第4【経理の状況】

1.中間連結財務諸表の作成方法について

当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第1号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第1編及び第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年8月1日から2025年1月31日まで)に係る中間連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による期中レビューを受けております。

 

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年7月31日)

当中間連結会計期間

(2025年1月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,901,078

3,562,419

受取手形

439,178

455,895

売掛金

1,742,061

1,666,634

製品

179,830

135,671

原材料及び貯蔵品

1,790,753

1,954,902

その他

186,006

123,121

貸倒引当金

-

493

流動資産合計

8,238,908

7,898,151

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

429,819

420,911

機械装置及び運搬具(純額)

601,748

592,817

土地

1,226,410

1,226,410

リース資産(純額)

212,981

227,801

建設仮勘定

539,974

631,464

その他(純額)

137,566

132,992

有形固定資産合計

3,148,501

3,232,397

無形固定資産

147,300

131,293

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

358,207

371,043

繰延税金資産

847

-

その他

160,739

166,221

投資その他の資産合計

519,794

537,264

固定資産合計

3,815,595

3,900,955

資産合計

12,054,504

11,799,107

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年7月31日)

当中間連結会計期間

(2025年1月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

364,053

412,542

短期借入金

※1 2,520,000

※1 2,370,000

1年内返済予定の長期借入金

※1 346,148

※1 346,748

リース債務

70,692

75,720

未払法人税等

19,856

75,321

その他

699,582

368,814

流動負債合計

4,020,332

3,649,148

固定負債

 

 

長期借入金

※1 1,119,350

※1 971,698

リース債務

199,815

207,371

退職給付に係る負債

175,456

174,533

繰延税金負債

1,795

11,807

その他

118,220

40,355

固定負債合計

1,614,638

1,405,766

負債合計

5,634,970

5,054,914

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

962,200

962,200

資本剰余金

870,620

872,746

利益剰余金

3,761,183

4,188,525

自己株式

260,558

255,776

株主資本合計

5,333,445

5,767,695

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

68,525

76,021

為替換算調整勘定

1,012,211

895,331

退職給付に係る調整累計額

5,350

5,144

その他の包括利益累計額合計

1,086,088

976,496

純資産合計

6,419,533

6,744,192

負債純資産合計

12,054,504

11,799,107

 

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間  

(自 2023年8月1日

 至 2024年1月31日)

当中間連結会計期間  

(自 2024年8月1日

 至 2025年1月31日)

売上高

4,263,013

5,039,988

売上原価

3,351,215

3,867,481

売上総利益

911,798

1,172,506

販売費及び一般管理費

※1 563,152

※1 609,096

営業利益

348,646

563,410

営業外収益

 

 

受取利息

16,603

21,882

為替差益

2,519

873

補助金収入

99,178

8,710

その他

11,011

21,731

営業外収益合計

129,312

53,197

営業外費用

 

 

支払利息

21,124

27,525

その他

10,455

8,885

営業外費用合計

31,580

36,411

経常利益

446,377

580,196

特別利益

 

 

固定資産売却益

314

620

特別利益合計

314

620

特別損失

 

 

固定資産除却損

219

369

特別損失合計

219

369

税金等調整前中間純利益

446,472

580,447

法人税、住民税及び事業税

47,982

97,435

法人税等調整額

610

11,012

法人税等合計

48,592

108,448

中間純利益

397,879

471,999

親会社株主に帰属する中間純利益

397,879

471,999

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年8月1日

 至 2024年1月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年8月1日

 至 2025年1月31日)

中間純利益

397,879

471,999

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

4,756

7,495

為替換算調整勘定

135,678

116,880

退職給付に係る調整額

800

205

その他の包括利益合計

131,723

109,591

中間包括利益

529,603

362,408

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

529,603

362,408

 

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年8月1日

 至 2024年1月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年8月1日

 至 2025年1月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

446,472

580,447

減価償却費

226,463

209,497

固定資産除却損

219

369

有形固定資産売却損益(△は益)

314

620

補助金収入

99,178

8,710

受取利息及び受取配当金

19,802

25,696

のれん償却額

-

4,330

支払利息

21,124

27,525

為替差損益(△は益)

1,337

950

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

5,912

3,676

売上債権の増減額(△は増加)

14,068

68,850

棚卸資産の増減額(△は増加)

185,268

121,663

未収入金の増減額(△は増加)

25,816

44,302

仕入債務の増減額(△は減少)

24,492

42,571

未払又は未収消費税等の増減額

117,523

58,112

未払金の増減額(△は減少)

136,333

257,623

未払費用の増減額(△は減少)

61,409

141,952

その他

31,531

12,012

小計

705,631

370,900

利息及び配当金の受取額

31,630

52,147

利息の支払額

21,124

27,525

補助金の受取額

99,178

8,710

法人税等の支払額又は還付額(△は支払)

10,215

53,407

営業活動によるキャッシュ・フロー

825,529

350,825

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

1,260,513

47,984

定期預金の払戻による収入

1,231,477

1,355,546

有形固定資産の取得による支出

159,014

224,634

有形固定資産の売却による収入

314

620

無形固定資産の取得による支出

2,943

-

投資有価証券の取得による支出

5,315

3,763

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入

-

※2 15,268

投資活動によるキャッシュ・フロー

195,994

1,095,053

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

270,000

150,000

長期借入金の返済による支出

173,074

173,074

リース債務の返済による支出

46,632

38,313

配当金の支払額

46,096

44,853

その他

2,000

2,200

財務活動によるキャッシュ・フロー

537,802

408,440

現金及び現金同等物に係る換算差額

26,468

26,750

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

118,200

1,010,687

現金及び現金同等物の期首残高

2,203,158

2,551,731

現金及び現金同等物の中間期末残高

※1 2,321,359

※1 3,562,419

 

【注記事項】

【連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更に関する注記】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

連結の範囲の重要な変更

株式会社明王化成の株式を取得したことにより、同社を当中間連結会計期間より連結の範囲に含めております。

 

(中間連結貸借対照表関係)

 ※1 コミットメントライン契約

 当社は、安定的かつ機動的な資金調達を行うために、株式会社りそな銀行等との間で、コミットメントライン契約を締結しております。

 

前連結会計年度
(2024年7月31日)

当中間連結会計期間
(2025年1月31日)

コミットメントラインの総額

3,600,000千円

3,600,000千円

借入実行残高

2,844,780

2,644,740

差引額

755,220

955,260

 

(中間連結損益計算書関係)

※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年8月1日

 至 2024年1月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年8月1日

 至 2025年1月31日)

給与

140,345千円

129,122千円

退職給付費用

5,981

8,336

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前中間連結会計期間

(自  2023年8月1日

至  2024年1月31日)

当中間連結会計期間

(自  2024年8月1日

至  2025年1月31日)

現金及び預金勘定

3,592,481千円

3,562,419千円

預入期間が3か月を超える定期預金

△1,271,121

-

現金及び現金同等物

2,321,359

3,562,419

 

※2 株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

当中間連結会計期間(自 2024年8月1日 至 2025年1月31日)

株式の取得により新たに連結子会社となった株式会社明王化成の連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と取得による収入(純額)との関係は次のとおりであります。

流動資産

64,628千円

固定資産

3,301

のれん

4,330

流動負債

△43,702

固定負債

△28,557

株式の取得価格

0

現金及び現金同等物

△15,268

差引:連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入

15,268

 

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年8月1日 至 2024年1月31日)

1.配当金支払額

(決 議)

株式の種類

配当金の総額
(千円)

配当の原資

1株当たり
配当額
(円)

基準日

効力発生日

2023年10月26日
定時株主総会

普通株式

46,157

利益剰余金

10

2023年7月31日

2023年10月27日

 

 

2.株主資本の金額の著しい変動

 該当事項はありません。

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年8月1日 至 2025年1月31日)

1.配当金支払額

(決 議)

株式の種類

配当金の総額
(千円)

配当の原資

1株当たり
配当額
(円)

基準日

効力発生日

2024年10月25日
定時株主総会

普通株式

44,657

利益剰余金

10

2024年7月31日

2024年10月28日

 

 

2.株主資本の金額の著しい変動

 該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年8月1日 至 2024年1月31日)

  報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

(単位:千円)

 

日本

フィリピン

合計

調整額

(注)1

中間連結

損益計算書

計上額(注)2

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

2,879,046

1,383,967

4,263,013

4,263,013

セグメント間の内部売上高又は振替高

2,879,046

1,383,967

4,263,013

4,263,013

セグメント利益

100,361

210,563

310,925

37,720

348,646

(注)1.セグメント利益の調整額は、セグメント間取引消去であります。

2.セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年8月1日 至 2025年1月31日)

  報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

(単位:千円)

 

日本

フィリピン

合計

調整額

(注)1

中間連結

損益計算書

計上額(注)2

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

3,483,599

1,556,389

5,039,988

5,039,988

セグメント間の内部売上高又は振替高

32,091

32,091

32,091

3,515,690

1,556,389

5,072,079

32,091

5,039,988

セグメント利益

433,790

119,315

553,106

10,303

563,410

(注)1.セグメント利益の調整額は、セグメント間取引消去であります。

2.セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

 

(企業結合等関係)

取得による企業結合

1.企業結合の概要

(1)被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称   株式会社明王化成

事業の内容      合成樹脂成形加工及び販売

           電子部品の組立及び販売

           その他付帯する業務

 

(2)企業結合を行った主な理由

被取得企業の幅広い射出成形技術を獲得し、プレス、めっき、インサート成形という当社グループが進める一貫加工体制が可能となり、ビジネスの拡大を加速することでさらなる競争力の強化を図るため。

 

(3)企業結合日

株式取得日 2024年11月18日(みなし取得日 2025年1月31日)

 

(4)企業結合の法的形式

現金を対価とする株式取得

 

(5)結合後企業の名称

変更ありません。

 

(5)取得した議決権比率

100%

 

(6)取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得したことによるものであります。

 

2.中間連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

2025年1月31日をみなし取得日としているため、当中間連結会計期間においては、貸借対照表のみを連結しており、中間連結損益計算書には被取得企業の業績は含まれておりません。

 

3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価   現金       0千円

取得原価             0千円

 

4.主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリー費用等     3,025千円

 

5.受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産

64,628千円

固定資産

3,301

資産合計

67,929

 

 

流動負債

43,702

固定負債

28,557

負債合計

72,259

 

6.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

(1)発生したのれんの金額

4,330千円

なお、のれんの金額は、当中間連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。

 

(2)発生原因

今後の事業活動によって期待される将来の超過収益力により発生したものであります。

 

(3)償却方法及び償却期間

重要性が乏しいため、発生時に一括償却しております。

 

7.企業結合が当中間連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当中間連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法

当該影響の概算額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

  前中間連結会計期間(自 2023年8月1日 至 2024年1月31日)

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

日本

フィリピン

一時点で移転される財

2,879,046

1,383,967

4,263,013

一定の期間にわたり移転される財

顧客との契約から生じる収益

2,879,046

1,383,967

4,263,013

その他の収益

外部顧客への売上高

2,879,046

1,383,967

4,263,013

 

  当中間連結会計期間(自 2024年8月1日 至 2025年1月31日)

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

日本

フィリピン

一時点で移転される財

3,483,599

1,556,389

5,039,988

一定の期間にわたり移転される財

顧客との契約から生じる収益

3,483,599

1,556,389

5,039,988

その他の収益

外部顧客への売上高

3,483,599

1,556,389

5,039,988

 

 

 

(1株当たり情報)

1株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年8月1日

至 2024年1月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年8月1日

至 2025年1月31日)

1株当たり中間純利益

86円20銭

105円60銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益(千円)

397,879

471,999

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益(千円)

397,879

471,999

普通株式の期中平均株式数(千株)

4,615

4,469

(注)潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

 

 

2【その他】

該当事項はありません。