2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

536,508

263,913

未収入金

※1 553,991

※1 4,806

短期貸付金

※1 22,123

※1 22,149

関係会社立替金

25,246

28,438

前払費用

5,091

11,731

預け金

2,322,129

その他

※1 27,649

※1 22,487

貸倒引当金

582,857

28,217

流動資産合計

587,752

2,647,440

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

工具、器具及び備品

1,676

1,676

減価償却累計額

883

1,333

有形固定資産合計

792

342

無形固定資産

 

 

その他

76,730

無形固定資産合計

76,730

投資その他の資産

 

 

ビットコイン

26,348,999

投資有価証券

73,654

73,654

関係会社株式

1,000

1,000

その他の関係会社有価証券

367,319

367,319

出資金

0

0

長期貸付金

※1 1,404,250

※1 65,000

長期未収入金

359,762

359,762

差入保証金

6,580

13,829

貸倒引当金

1,704,013

364,762

投資その他の資産合計

508,554

26,864,803

固定資産合計

509,347

26,941,877

繰延資産

 

 

株式交付費

114,817

繰延資産合計

114,817

資産合計

1,097,099

29,704,134

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

1年内償還予定の社債

11,250,000

未払金

※1 39,690

29,085

未払費用

11,287

15,509

未払法人税等

18,938

19,198

預り金

6,989

6,317

その他

29,656

流動負債合計

76,905

11,349,767

固定負債

 

 

長期借入金

48,451

繰延税金負債

1,958,090

固定負債合計

48,451

1,958,090

負債合計

125,356

13,307,858

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

575,000

0

資本剰余金

 

 

資本準備金

1,909,745

7,664,271

その他資本剰余金

4,934,073

資本剰余金合計

1,909,745

12,598,344

利益剰余金

 

 

利益準備金

5,820

5,820

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

1,401,249

4,014,888

利益剰余金合計

1,395,429

4,020,708

自己株式

139,463

248,862

株主資本合計

949,852

16,370,190

新株予約権

21,890

26,086

純資産合計

971,742

16,396,276

負債純資産合計

1,097,099

29,704,134

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前事業年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

 当事業年度

(自 2024年1月1日

 至 2024年12月31日)

売上高

※1 27,981

※1 715,943

売上原価

※1 518,769

売上総利益又は売上総損失(△)

490,788

715,943

販売費及び一般管理費

※2 341,642

※2 385,294

営業利益又は営業損失(△)

832,431

330,648

営業外収益

 

 

ビットコイン評価益

5,457,539

その他

※1 186,380

※1 199,856

営業外収益合計

186,380

5,657,396

営業外費用

 

 

支払利息

※1 17,882

1,602

貸倒引当金繰入額

24,099

26

株式交付費償却

6,429

営業外費用合計

41,982

8,058

経常利益又は経常損失(△)

688,033

5,979,986

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

4,632

固定資産売却益

※1 329,119

特別利益合計

333,751

特別損失

 

 

投資有価証券評価損

124,765

関係会社整理損

463,097

関係会社株式評価損

999

その他

0

特別損失合計

588,862

税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△)

943,144

5,979,986

法人税、住民税及び事業税

858

1,210

法人税等調整額

1,958,090

法人税等合計

858

1,959,300

当期純利益又は当期純損失(△)

944,002

4,020,685

 

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

 

資本準備金

資本剰余金合計

当期首残高

0

1,334,745

1,334,745

当期変動額

 

 

 

減資

 

 

 

欠損填補

 

 

 

新株の発行

575,000

575,000

575,000

当期純損失(△)

 

 

 

自己株式の取得

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

当期変動額合計

575,000

575,000

575,000

当期末残高

575,000

1,909,745

1,909,745

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

新株予約権

純資産合計

 

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

利益準備金

その他

利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

5,820

457,247

451,427

139,414

743,904

4,632

748,536

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

減資

 

 

 

 

 

 

 

欠損填補

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

 

1,150,000

 

1,150,000

当期純損失(△)

 

944,002

944,002

 

944,002

 

944,002

自己株式の取得

 

 

 

48

48

 

48

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

17,257

17,257

当期変動額合計

944,002

944,002

48

205,948

17,257

223,206

当期末残高

5,820

1,401,249

1,395,429

139,463

949,852

21,890

971,742

 

当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

当期首残高

575,000

1,909,745

1,909,745

当期変動額

 

 

 

 

減資

6,329,525

 

 

 

欠損填補

 

 

1,395,452

1,395,452

新株の発行

5,754,525

5,754,525

6,329,525

12,084,051

当期純利益

 

 

 

 

自己株式の取得

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

当期変動額合計

575,000

5,754,525

4,934,073

10,688,598

当期末残高

0

7,664,271

4,934,073

12,598,344

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

新株予約権

純資産合計

 

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

利益準備金

その他

利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

5,820

1,401,249

1,395,429

139,463

949,852

21,890

971,742

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

減資

 

 

 

 

6,329,525

 

6,329,525

欠損填補

 

1,395,452

1,395,452

 

 

新株の発行

 

 

 

 

17,838,577

 

17,838,577

当期純利益

 

4,020,685

4,020,685

 

4,020,685

 

4,020,685

自己株式の取得

 

 

 

109,399

109,399

 

109,399

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

4,196

4,196

当期変動額合計

5,416,137

5,416,137

109,399

15,420,338

4,196

15,424,534

当期末残高

5,820

4,014,888

4,020,708

248,862

16,370,190

26,086

16,396,276

 

【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)

該当事項はありません。

 

(重要な会計方針)

1 資産の評価基準及び評価方法

  有価証券の評価基準及び評価方法

関係会社株式         移動平均法による原価法を採用しております。

その他の関係会社有価証券   分配された損益について営業損益に計上するとともに同額をその他の関係会社有価証券に加減算することにより評価しております。

その他有価証券

市場価格のない株式等    移動平均法による原価法を採用しております。

暗号資産

活発な市場が存在するもの  決算期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は当期の損益として処理し、売却原価は移動平均法により算定)

 

2 固定資産の減価償却の方法

有形固定資産          定率法(1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法)を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

工具、器具及び備品・・・・・・・3~5年

無形固定資産          定額法を採用しております。

 

3 引当金の計上基準

貸倒引当金           債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

 

4 収益及び費用の計上基準

ビットコイントレジャリー事業 本事業においては、プットオプション取引を通じて収益を得ております。収益は、オプションプレミアムの受領時または契約条件に基づく適切な時点で計上いたします。

一方、当該取引に関連する費用については、発生時に費用として認識いたします。

 

5 その他財務諸表作成のための基本となる事項

繰延資産の処理方法

 株式交付費           3年間の定額法によって償却しております。

 

(追加情報)

 従来は株式交付費を一時の財務基盤増強や運転資金の確保のための資金調達のための増資であったことから支出時に全額費用として処理しておりましたが、当連結会計年度より、定額法(3年)により償却しております。これは、当連結会計年度の株式交付においては、長期的な財務基盤の強化及びビットコインを実際に長期保有することを増資の目的としていることによるものであります。

 

 

(重要な会計上の見積り)

重要性がないため、記載すべき事項はありません。

 

(会計方針の変更)

該当事項はありません。

 

(表示方法の変更)

(損益計算書)

前事業年度において、独立掲記しておりました「営業外収益」の「受取利息」及び「為替差益」は、重要性が乏しいため、当連結会計年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の損益計算書の組替えを行っております。

この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外収益」に表示していた「受取利息」2千円、「為替差益」185,708千円及び「その他」669千円は、「その他」186,380千円として組み替えております。

 

 

(貸借対照表関係)

※1 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分掲記されたものを除く)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

短期金銭債権

585,600千円

25,207千円

長期金銭債権

1,323,939千円

65,000千円

短期金銭債務

12,054千円

-千円

 

 2.保証債務

前事業年度(2023年12月31日)

該当事項はありません。

 

当事業年度(2024年12月31日)

第3回普通社債(保証付)はEVO FUNDに対して発行した社債であり、当社代表 取締役社長であるサイモン・ゲロヴィッチによる保証が付されております。

本保証契約に基づき現在及び将来発生する社債権者の保証人に対する一切の金銭債権を担保するために、当社の完全子会社であるウェン東京株式会社が保有するホテルロイヤルオーク五反田の土地及び建物に、第一順位抵当権が設定されています。

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

営業取引による取引高

 

 

売上高

27,981千円

51,068千円

売上原価

518,769千円

-千円

営業取引以外の取引

311,237千円

7,732千円

 

※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。

 

 前事業年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

 当事業年度

(自 2024年1月1日

  至 2024年12月31日)

役員報酬

88,096千円

71,703千円

給与及び手当

54,477千円

40,648千円

減価償却費

7,333千円

1,094千円

支払報酬

51,870千円

72,202千円

上場費用

19,860千円

48,552千円

 

おおよその割合

 

 

販売費

一般管理費

100%

100%

 

(有価証券関係)

子会社株式及び関連会社株式

 市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分

前事業年度

当事業年度

関係会社株式

1,000千円

1,000千円

その他の関係会社有価証券

367,319千円

367,319千円

368,319千円

368,319千円

 

 

(税効果会計関係)

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

(繰延税金資産)

 

 

貸倒引当金

701,880千円

137,658千円

投資有価証券評価損

48,590千円

54,880千円

関係会社株式評価損

174,836千円

345千円

繰越欠損金

3,272,597千円

4,221,456千円

その他

51,489千円

55,571千円

繰延税金資産小計

4,249,395千円

4,469,913千円

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△3,272,597千円

△4,221,456千円

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△976,797千円

△248,457千円

評価性引当額小計

△4,249,395千円

△4,469,913千円

繰延税金資産合計

-千円

-千円

(繰延税金負債)

 

 

ビットコイン評価益

-千円

1,958,090千円

繰延税金負債合計

-千円

1,958,090千円

繰延税金資産又は負債(△)の純額

-千円

△1,958,090千円

 

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年12月31日)

 

 

当事業年度

(2024年12月31日)

法定実効税率

税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。

 

34.6%

(調整)

 

 

住民税均等割等

 

0.0

評価性引当額の増減

 

3.7

税率変更による差異

 

△8.8

債権放棄による影響

 

3.3

その他

 

△0.0

税効果会計適用後の法人税等の負担率

 

32.8

 

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

当事業年度中に行った減資に伴い、外形標準課税の適用対象外となったことから、税効果会計において適用する法定実効税率が変更しております。繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、前事業年度の計算において使用した30.6%から2025年1月1日以降に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異等については34.6%となります。この変更により繰延税金負債が224,738千円増加しております。

 

(企業結合等関係)

該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

収益を理解するための基礎となる情報は、「(重要な会計方針)4 収益及び費用の計上基準」に記載のとおりです。

 

(重要な後発事象)

連結財務諸表「注記事項(重要な後発事象)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

 

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却累計額

工具、器具及び備品

792

449

342

1,333

792

449

342

1,333

その他

77,375

644

76,730

77,375

644

76,730

 

 

【引当金明細表】

 (単位:千円)

 

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

2,286,870

392,980

2,286,870

392,980

(注)1.計上理由及び金額の算定方法は重要な会計方針に記載しております。

2.貸倒引当金の「当期減少額」欄の金額は、主に特定債権に対する貸倒引当金の洗替額であります。

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。