2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

198,078

806,736

売掛金

200,238

229,649

契約資産

18,967

20,880

仕掛品

814

1,117

前払費用

26,639

34,128

その他

13,342

9,612

貸倒引当金

3,118

2,060

流動資産合計

454,963

1,100,064

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

30,578

28,334

工具、器具及び備品

8,076

7,319

リース資産

21,289

12,936

有形固定資産合計

59,945

48,590

無形固定資産

 

 

のれん

161,627

ソフトウエア

71,469

87,830

ソフトウエア仮勘定

284,520

13,128

その他

51,564

45

無形固定資産合計

569,181

101,004

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

30,000

2,000

関係会社株式

829,290

829,290

敷金及び保証金

91,347

89,935

関係会社長期貸付金

209,272

205,264

繰延税金資産

12,121

その他

4,461

3,289

貸倒引当金

10,591

7,477

投資その他の資産合計

1,165,901

1,122,301

固定資産合計

1,795,027

1,271,896

資産合計

2,249,990

2,371,960

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

12,377

8,283

短期借入金

209,998

500,000

1年内返済予定の長期借入金

196,016

196,016

リース債務

9,577

4,947

未払金

62,126

95,190

未払費用

13,625

12,812

未払法人税等

18,592

前受金

10,769

11,857

預り金

9,585

12,257

その他

68,590

9,691

流動負債合計

592,667

869,648

固定負債

 

 

長期借入金

481,658

285,662

リース債務

15,341

10,394

繰延税金負債

3,495

固定負債合計

496,999

299,551

負債合計

1,089,666

1,169,200

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

50,188

389,047

資本剰余金

 

 

資本準備金

188

339,047

その他資本剰余金

1,691,520

1,691,520

資本剰余金合計

1,691,708

2,030,567

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

18,426

616,856

利益剰余金合計

18,426

616,856

自己株式

599,998

599,998

株主資本合計

1,160,323

1,202,759

純資産合計

1,160,323

1,202,759

負債純資産合計

2,249,990

2,371,960

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

売上高

※1 1,648,620

※1 1,516,780

売上原価

※1 442,044

※1 445,406

売上総利益

1,206,576

1,071,373

販売費及び一般管理費

※1,※2 1,204,268

※1,※2 1,104,266

営業利益又は営業損失(△)

2,308

32,892

営業外収益

 

 

受取利息

※1 2,112

※1 2,129

受取配当金

58

補助金収入

755

保険解約返戻金

4,736

貸倒引当金戻入額

8,140

2,405

その他

2,143

278

営業外収益合計

17,132

5,626

営業外費用

 

 

支払利息

5,656

10,707

株式交付費

0

26,594

公開買付関連費用

23,900

支払手数料

1,200

1,200

支払補償費

2,680

その他

460

2,863

営業外費用合計

9,996

65,265

経常利益又は経常損失(△)

9,444

92,531

特別利益

 

 

固定資産売却益

※1 531

受取保険金

5,084

3,100

特別利益合計

5,084

3,632

特別損失

 

 

固定資産除却損

100

減損損失

522,992

情報セキュリティ対策費

18,247

5,483

特別損失合計

18,347

528,476

税引前当期純損失(△)

3,817

617,375

法人税、住民税及び事業税

2,290

2,290

法人税等調整額

24,534

15,617

法人税等合計

22,244

17,907

当期純利益又は当期純損失(△)

18,426

635,282

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

資本準備金

その他資本

剰余金

資本剰余金

合計

その他利益

剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

954,239

934,239

450

934,689

147,409

147,409

1,741,520

1,741,520

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行(新株予約権の行使)

188

188

 

188

 

 

 

376

376

減資

904,239

934,239

1,838,479

904,239

 

 

 

欠損填補

 

 

147,409

147,409

147,409

147,409

 

当期純利益

 

 

 

 

18,426

18,426

 

18,426

18,426

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

599,998

599,998

599,998

当期変動額合計

904,051

934,051

1,691,070

757,018

165,835

165,835

599,998

581,196

581,196

当期末残高

50,188

188

1,691,520

1,691,708

18,426

18,426

599,998

1,160,323

1,160,323

 

当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

資本準備金

その他資本

剰余金

資本剰余金

合計

その他利益

剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

50,188

188

1,691,520

1,691,708

18,426

18,426

599,998

1,160,323

1,160,323

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

338,709

338,709

 

338,709

 

 

 

677,418

677,418

新株の発行(新株予約権の行使)

150

150

 

150

 

 

 

300

300

当期純損失(△)

 

 

 

 

635,282

635,282

 

635,282

635,282

当期変動額合計

338,859

338,859

338,859

635,282

635,282

42,436

42,436

当期末残高

389,047

339,047

1,691,520

2,030,567

616,856

616,856

599,998

1,202,759

1,202,759

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

(1)有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式及び関連会社株式

 移動平均法による原価法

その他有価証券

市場価格のない株式等

 移動平均法による原価法

 

(2)棚卸資産の評価基準及び評価方法

仕掛品

 個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)

 

2.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)

 定率法を採用しております。ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

 なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物         15~24年

工具、器具及び備品  4~5年

 

(2)無形固定資産

のれん

 その効果が発現すると見込まれる期間を個別に見積り、償却期間を決定した上で均等償却しております。

市場販売目的のソフトウエア

 見込販売収益に基づく償却額と残存有効期間(3年以内)に基づく均等配分額とを比較し、いずれか大きい額を当期償却額としております。

自社利用目的のソフトウエア

 社内における利用可能期間(5年以内)に基づく定額法を採用しております。

 

(3)リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

3.繰延資産の処理方法

株式交付費

 発生時に全額費用処理しております。

 

4.引当金の計上基準

貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

 

5.収益及び費用の計上基準

 当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

 顧客との約束が財又はサービスを他の当事者によって提供されるように手配する履行義務である場合について、顧客への財又はサービスの提供における役割(本人又は代理人)を判断した結果、純額で収益を認識しております。

 また、約束した対価の金額は、概ね1年以内に受領しており、重要な金融要素は含まれておりません。

 

(1)DXクラウド事業

・NaviCastシリーズ

 顧客に成果物を納品し、検収を受けた時点で履行義務が充足されると判断し、当該時点で収益を認識しております。なお、一部の取引は、納品時点と検収時点とに重要な差異がないと判断し、納品時点で収益を認識しております。

・おもてなしSuite及びProTechシリーズ

 顧客にサービスが提供される期間の経過に応じて履行義務が充足されると判断し、当該期間の経過に応じて収益を認識しております。なお、一部の従量課金については、アクセス数やユーザー数などの従量に応じて収益を認識しております。

・クラウドインテグレーション事業

 主に受託開発を行っており、財又はサービスを顧客に移転する履行義務を充足するにつれて、一定の期間にわたり収益を認識しております。履行義務の充足にかかる進捗度の測定は、各報告期間の期末日までに発生した売上原価が、予想される売上原価の合計に占める割合に基づいて行っております。ただし、契約における取引開始日から完全に履行義務を充足すると見込まれる時点までの期間がごく短い受託開発契約については代替的な取扱いを適用し、一定の期間にわたり収益を認識せず、完全に履行義務を充足した時点で収益を認識しております。

 

(2)広告・メディア事業

 顧客と合意した契約条件に基づき広告配信、記事出稿等を行っており、当該配信、出稿等に関して顧客と合意した成果について検収を受けた時点で履行義務が充足されると判断し、当該時点で収益を認識しております。

 

(重要な会計上の見積り)

前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

(投資有価証券の評価)

1.当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

(単位:千円)

 

 

当事業年度

投資有価証券(非上場株式等)

30,000

 

2.識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 市場価格のない株式等については、1株当たりの純資産額に所有株式数を乗じた金額を基礎とした実質価額が取得価額と比べて50%以上低下したものについて、回復可能性が十分な証拠により裏付けられる場合を除き減損処理を行っております。

 市場価格のない株式等の評価は投資先の事業計画に基づき行っておりますが、当該事業計画には経済環境の仮定等の不確実性が含まれており、経済環境の悪化等が生じる場合、翌事業年度以降において追加での減損処理が必要となる可能性があります。

 

(関係会社貸付金の評価)

1.当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

(単位:千円)

 

 

当事業年度

関係会社長期貸付金

(株式会社Showcase Capital)

200,000

 

2.識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 連結子会社である株式会社Showcase Capitalに対する長期貸付金については、個別に財政状態及び経営成績等の状況を勘案し、事業計画を使用して貸倒引当金の計上要否を検討しております。当事業年度末において、当該貸付金について貸倒引当金は計上しておりません。

 貸倒引当金の計上要否の検討に使用した事業計画には不確実性があり、計画と実績に乖離が生じる場合、翌事業年度以降において当該貸付金について貸倒引当金が計上される可能性があります。

 

(のれん及び技術関連資産の評価)

 連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)(のれん及び技術関連資産の評価)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(繰延税金資産の回収可能性)

 連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)(繰延税金資産の回収可能性)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

 

当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

(関係会社貸付金の評価)

1.当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

(単位:千円)

 

 

当事業年度

関係会社長期貸付金

(株式会社Showcase Capital)

200,000

 

2.識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 連結子会社である株式会社Showcase Capitalに対する長期貸付金については、個別に財政状態及び経営成績等の状況を勘案し、事業計画を使用して貸倒引当金の計上要否を検討しております。当事業年度末において、当該貸付金について貸倒引当金は計上しておりません。

 貸倒引当金の計上要否の検討に使用した事業計画には不確実性があり、計画と実績に乖離が生じる場合、翌事業年度以降において当該貸付金について貸倒引当金が計上される可能性があります。

 

(固定資産の減損)

1.当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

(単位:千円)

 

 

当事業年度

有形固定資産

48,590

無形固定資産

101,004

減損損失

522,992

 

2.識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 当社は、事業用資産については管理会計上の区分を基礎として資産のグルーピングを行っており、遊休資産については個別資産ごとにグルーピングを行っております。資産グループに係る減損の兆候を把握するため、「固定資産の減損に係る会計基準」に従って検討を行っております。減損の兆候がある資産グループについては、割引前将来キャッシュ・フローの総額が当該資産グループの固定資産の帳簿価額を下回る場合に減損損失を認識する方針としております。将来キャッシュ・フローは、過去の実績や事業環境を反映した事業計画を基礎としております。また、将来キャッシュ・フローの見積り期間は、資産グループにおける主要な資産の経済的残存耐用年数としております。減損損失を認識する場合、資産グループの回収可能価額は、使用価値により測定しております。

 当事業年度において、営業損益が継続してマイナスであり、回収可能性が見込めない資産グループ及び使用見込みがなくなったソフトウエア(遊休資産)について減損損失を認識しております。

 減損損失の認識及び測定に使用した将来キャッシュ・フローの基礎となる事業計画には事業環境の仮定等の不確実性が含まれており、現時点で予測不能な将来の事業環境の著しい悪化等により実際のキャッシュ・フローが見積りを下回った場合、翌事業年度以降において減損損失が計上される可能性があります。

 

(表示方法の変更)

(損益計算書)

 前事業年度において、「営業外費用」の「その他」に含めていた「株式交付費」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

 この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外費用」の「その他」に表示していた460千円は、「株式交付費」0千円、「その他」460千円として組み替えております。

 

(追加情報)

(新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り)

 当社は、会計上の見積りについて、財務諸表作成時において入手可能な情報に基づき実施しております。

 新型コロナウイルス感染症については、感染症法上の位置づけが5類感染症となり、経済社会活動の正常化が進みました。しかしながら、今後も同様の感染症の感染拡大等があった場合、営業活動が制限され、当社の業績に影響がある可能性があります。

 なお、現在のところ当社の業績に重要な影響はないことから、今後、当社の業績に与える影響が著しく大きくなることはないと判断しております。

 

(親会社の異動)

 当社は、2024年11月14日付でAIF社と資本業務提携契約を締結し、AIF社が実施した当社の普通株式に対する公開買付けの結果及び当社が2024年11月14日開催の取締役会において決議したAIF社を割当先とする第三者割当増資の払込みが完了したことにより、AIF社は、2024年12月13日付で当社の親会社に該当することとなりました。

 

(貸借対照表関係)

※ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示したものを除く)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

短期金銭債権

11,773千円

18,616千円

短期金銭債務

567千円

1,767千円

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

営業取引による取引高

 

 

売上高

62,516千円

53,782千円

売上原価

8,607 〃

7,276 〃

販売費及び一般管理費

1,160 〃

20,284 〃

営業取引以外の取引による取引高

2,087 〃

5,915 〃

 

※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

給料手当

452,957千円

452,092千円

業務委託費

124,386

104,353

支払手数料

152,465

99,605

減価償却費

36,312

30,288

のれん償却額

46,179

34,634

貸倒引当金繰入額

1,007

1,140

 

おおよその割合

 

 

販売費

37.9%

45.5%

一般管理費

62.1%

54.5%

 

(有価証券関係)

子会社株式及び関連会社株式

前事業年度(2023年12月31日)

(単位:千円)

 

区分

貸借対照表計上額

時価

差額

子会社株式

829,290

972,510

143,220

829,290

972,510

143,220

 

(注)上表に含まれない市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

(単位:千円)

 

区分

当事業年度

子会社株式

0

関連会社株式

0

0

 

当事業年度(2024年12月31日)

(単位:千円)

 

区分

貸借対照表計上額

時価

差額

子会社株式

829,290

688,380

△140,910

829,290

688,380

△140,910

 

(注)上表に含まれない市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

(単位:千円)

 

区分

当事業年度

子会社株式

0

関連会社株式

0

0

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

繰延税金資産

 

 

未払事業税

-千円

4,978千円

減価償却超過額

24,153 〃

100,604 〃

貸倒引当金

4,220 〃

2,920 〃

関係会社株式評価損

36,468 〃

32,283 〃

投資有価証券評価損

38,181 〃

33,799 〃

税務上の繰越欠損金

155,898 〃

193,758 〃

その他

3,195 〃

51,524 〃

繰延税金資産小計

262,118千円

419,869千円

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△140,574 〃

△193,758 〃

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△106,220 〃

△226,110 〃

評価性引当額小計

△246,794 〃

△419,869 〃

繰延税金資産合計

15,323千円

-千円

繰延税金負債

 

 

未収事業税

△1,989千円

-千円

税務上の収益認識差額

△1,212 〃

△3,495 〃

繰延税金負債合計

△3,202千円

△3,495千円

繰延税金資産(負債)純額

12,121千円

△3,495千円

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

 前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失であるため、記載を省略しております。

 

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

 当事業年度において資本金が100,000千円超となり、外形標準課税の適用対象となったため、法定実効税率を34.6%から30.6%に変更しております。

 なお、この税率変更による当事業年度の財務諸表に与える影響は軽微であります。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、財務諸表「注記事項(重要な会計方針)5.収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

(重要な後発事象)

(決算期の変更)

 連結財務諸表「注記事項 (重要な後発事象)(決算期の変更)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(子会社株式の譲渡)

 当社は、2025年2月28日開催の取締役会において、会社法第467条第1項第2号の2に基づき、2025年3月24日開催の第29期定時株主総会(以下、「本株主総会」という。)で承認可決されることを条件として、当社の連結子会社であるReYuu社の株式の一部を、Seacastle Singapore Pte. Ltd(以下、「Seacastle社」という。)に譲渡すること(以下、「本件株式譲渡」という。)を決議し、2025年2月28日付で、Seacastle社との間で株式譲渡契約を締結いたしました。

 本件株式譲渡は、本株主総会において承認可決され、2025年3月25日に実行される予定であります。

 本件株式譲渡の詳細は、連結財務諸表「注記事項 (重要な後発事象)(事業分離(子会社株式の譲渡))」に記載のとおりであります。

 なお、翌事業年度において、当該譲渡株式の帳簿価額と譲渡価額との差額を「関係会社株式売却損益」として特別損益に計上する見込みであります。具体的な影響額については、精査中であります。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

 

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却

累計額

有形固定資産

建物

30,578

2,244

28,334

12,174

工具、器具及び備品

8,076

6,514

10

7,261

7,319

31,103

リース資産

21,289

8,353

12,936

50,067

59,945

6,514

10

17,859

48,590

93,346

無形固定資産

のれん

161,627

126,992

(126,992)

34,634

ソフトウエア

71,469

398,520

265,867

(265,867)

116,291

87,830

ソフトウエア仮勘定

284,520

216,781

488,172

(89,652)

13,128

その他

51,564

40,479

(40,479)

11,039

45

569,181

615,301

921,512

(522,992)

161,965

101,004

(注)1.当期減少額の( )内は内書きで、減損損失の計上額であります。

2.当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。

工具、器具及び備品

パソコン

6,514千円

ソフトウエア

ソフトウエア仮勘定からの振替

398,520千円

ソフトウエア仮勘定

自社利用目的ソフトウエア

216,781千円

3.当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。

ソフトウエア仮勘定

ソフトウエアへの振替

398,520千円

 

【引当金明細表】

(単位:千円)

 

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

13,709

9,537

13,709

9,537

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。