2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

18,805,263

16,892,489

受取手形

23,797

254,503

売掛金

3,852,425

2,890,613

仕掛品

9,591,135

7,614,150

原材料及び貯蔵品

451,945

240,463

未収入金

7,744,019

1,478,111

未収消費税等

389,926

483,290

関係会社短期貸付金

235,000

その他

251,122

318,173

貸倒引当金

485,485

517,883

流動資産合計

40,859,151

29,653,912

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

1,422,288

2,297,185

構築物

228

4,580

機械及び装置

488,058

639,633

工具、器具及び備品

67,331

81,985

土地

2,547,112

3,041,307

リース資産

8,091

6,228

建設仮勘定

251,185

8,546

有形固定資産合計

4,784,296

6,079,467

無形固定資産

32,419

20,699

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

350,000

430,562

関係会社株式

3,293,030

2,325,030

出資金

56,938

53,505

関係会社出資金

897,830

899,936

繰延税金資産

1,092,035

1,021,062

関係会社長期貸付金

200,000

その他

134,855

714,491

貸倒引当金

620

投資その他の資産合計

5,824,691

5,643,969

固定資産合計

10,641,407

11,744,136

資産合計

51,500,559

41,398,049

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

1,259,869

2,197,963

リース債務

2,049

2,049

未払金

408,187

502,172

未払費用

1,103,428

1,048,049

未払法人税等

208,839

396,131

契約負債

12,430,481

8,111,925

預り金

134,521

88,019

賞与引当金

2,730

3,297

製品保証引当金

30,559

102,219

その他

3,058

256,618

流動負債合計

15,583,725

12,708,446

固定負債

 

 

リース債務

6,936

4,930

退職給付引当金

230,209

238,215

資産除去債務

62,559

その他

152,895

152,895

固定負債合計

452,601

396,042

負債合計

16,036,326

13,104,489

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

400,000

400,000

資本剰余金

 

 

資本準備金

2,186,800

2,186,800

その他資本剰余金

8,330,413

8,255,353

資本剰余金合計

10,517,213

10,442,153

利益剰余金

 

 

利益準備金

7,000

7,000

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

24,575,817

21,828,315

利益剰余金合計

24,582,817

21,835,315

自己株式

35,798

4,335,231

株主資本合計

35,464,232

28,342,237

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

48,678

評価・換算差額等合計

48,678

純資産合計

35,464,232

28,293,559

負債純資産合計

51,500,559

41,398,049

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前事業年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

 当事業年度

(自 2024年1月1日

  至 2024年12月31日)

売上高

31,819,048

28,182,751

売上原価

23,143,220

21,773,885

売上総利益

8,675,828

6,408,865

販売費及び一般管理費

※2 4,721,991

※2 4,633,715

営業利益

3,953,836

1,775,150

営業外収益

 

 

受取利息

9,118

15,484

受取配当金

6,210,000

為替差益

559,741

その他

29,313

107,126

営業外収益合計

6,248,432

682,351

営業外費用

 

 

支払利息

156

178

為替差損

3,795,953

デリバティブ評価損

216,898

254,947

その他

14,105

85,117

営業外費用合計

4,027,114

340,242

経常利益

6,175,154

2,117,259

特別利益

 

 

固定資産売却益

7,620

特別利益合計

7,620

特別損失

 

 

固定資産除却損

6,184

3,872

関係会社株式評価損

968,000

特別損失合計

6,184

971,872

税引前当期純利益

6,168,969

1,153,006

法人税、住民税及び事業税

600,804

473,042

法人税等調整額

27,599

92,295

法人税等合計

628,403

565,337

当期純利益

5,540,565

587,668

 

【売上原価明細書】

 

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

区分

注記

番号

金額(千円)

構成比

(%)

金額(千円)

構成比

(%)

Ⅰ 材料費

※1

25,018,656

97.8

22,357,290

98.0

Ⅱ 労務費

 

325,016

1.3

256,936

1.1

Ⅲ 経費

 

239,434

0.9

199,908

0.9

当期総製造費用

 

25,597,729

100.0

22,814,135

100.0

期首仕掛品棚卸高

 

9,754,273

 

9,591,135

 

 合計

 

35,352,003

 

32,405,270

 

期末仕掛品棚卸高

 

9,591,135

 

7,614,150

 

他勘定振替高

※2

2,617,647

 

3,017,234

 

当期売上原価

 

23,143,220

 

21,773,885

 

(注)※1 材料費は当社子会社から仕入れた装置であり、子会社での材料費・労務費・経費が含まれております。

 

※2 主な他勘定振替高の内訳は、次のとおりであります。

 項目

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

原材料の有償支給

2,603,025千円

2,632,049千円

 

(原価計算の方法)

 個別原価計算を採用しております。

 

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

資本金

資本剰余金

利益剰余金

資本準備金

その他資本

剰余金

資本剰余金

合計

利益準備金

その他利益

剰余金

利益剰余金

合計

繰越利益

剰余金

当期首残高

400,000

2,186,800

8,007,941

10,194,741

7,000

21,209,493

21,216,493

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

2,174,241

2,174,241

当期純利益

 

 

 

 

 

5,540,565

5,540,565

自己株式の処分

 

 

322,471

322,471

 

 

 

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

322,471

322,471

3,366,324

3,366,324

当期末残高

400,000

2,186,800

8,330,413

10,517,213

7,000

24,575,817

24,582,817

 

 

 

 

 

株主資本

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

当期首残高

57,646

31,753,588

31,753,588

当期変動額

 

 

 

剰余金の配当

 

2,174,241

2,174,241

当期純利益

 

5,540,565

5,540,565

自己株式の処分

21,906

344,378

344,378

自己株式の取得

59

59

59

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

当期変動額合計

21,847

3,710,643

3,710,643

当期末残高

35,798

35,464,232

35,464,232

 

当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

資本金

資本剰余金

利益剰余金

資本準備金

その他資本

剰余金

資本剰余金

合計

利益準備金

その他利益

剰余金

利益剰余金

合計

繰越利益

剰余金

当期首残高

400,000

2,186,800

8,330,413

10,517,213

7,000

24,575,817

24,582,817

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

3,335,170

3,335,170

当期純利益

 

 

 

 

 

587,668

587,668

自己株式の処分

 

 

75,059

75,059

 

 

 

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

75,059

75,059

2,747,502

2,747,502

当期末残高

400,000

2,186,800

8,255,353

10,442,153

7,000

21,828,315

21,835,315

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算

差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

当期首残高

35,798

35,464,232

35,464,232

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

3,335,170

 

3,335,170

当期純利益

 

587,668

 

587,668

自己株式の処分

480,308

405,249

 

405,249

自己株式の取得

4,779,741

4,779,741

 

4,779,741

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

48,678

48,678

当期変動額合計

4,299,432

7,121,994

48,678

7,170,672

当期末残高

4,335,231

28,342,237

48,678

28,293,559

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

(1) 有価証券の評価基準及び評価方法

① 子会社株式及び関連会社株式

 総平均による原価法

 

② その他有価証券

 市場価格のない株式等以外のもの

 時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は総平均法により算定)

 市場価格のない株式等

 総平均法による原価法

 

(2) デリバティブの評価基準及び評価方法

 時価法

 

(3) 棚卸資産の評価基準及び評価方法

① 仕掛品

 個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

 

② 原材料及び貯蔵品

 主として総平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

 

2.固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産(リース資産を除く)

 定率法

 ただし、建物並びに2016年4月1日以後に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。

 なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

 建物         3~38年

 機械及び装置     2~13年

 工具、器具及び備品  2~15年

 

(2) 無形固定資産(リース資産を除く)

 定額法

 なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。

 

(3) リース資産

 所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

3.外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

 外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 

4.引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

 売上債権等の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

 

(2) 賞与引当金

 従業員への賞与の支出に備えるため、支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。

 

(3) 製品保証引当金

 製品販売後の保証費用の支出に備えるため、過去の発生実績割合に基づき計上しております。

 

(4) 退職給付引当金

 従業員の退職給付に備えるため、退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

 

5.収益及び費用の計上基準

 当社は、主として成膜装置の製造・販売を行っております。

 装置販売は、顧客と約束した仕様及び品質の装置を提供することを履行義務として識別しており、顧客の検収を受けた時点に当該装置に対する支配が顧客に移転することから、履行義務が充足されると判断し、当該時点で収益を認識しております。

 取引の対価は、主として履行義務の充足時点から1年以内に受領しております。なお、一部の取引において前受金を収受しておりますが、重要な金融要素は含んでおりません。

 

6.重要なヘッジ会計の方法

(1) ヘッジ会計の方法

原則として繰延ヘッジ処理によっております。なお、為替予約については、振当処理の要件を満たしている場合には振当処理によっております。

(2) ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段…為替予約

ヘッジ対象…外貨建債権及び外貨建予定取引

(3) ヘッジ方針

デリバティブ取引に関する社内管理規程に基づき、為替相場変動リスクをヘッジしております。

(4) ヘッジ有効性評価の方法

外貨建予定取引に係る為替予約については、予定取引の主要な取引条件の予測可能性及びその実行可能性を検討し、有効性の評価を行っております。ただし、振当処理によっている外貨建債権に係る為替予約取引については、有効性の評価を省略しております。

 

 

(重要な会計上の見積り)

 繰延税金資産の回収可能性

1.当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

繰延税金資産

1,092,035千円

1,021,062千円

 

2.識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 繰延税金資産は将来の合理的な課税所得の見積額に基づき、回収可能性が認められる金額を計上しております。繰延税金資産の回収可能性における重要な仮定は、事業環境や市場環境等を考慮した事業計画を基礎とする課税所得の見積りであります。

 今後、課税所得の見積りの基礎となる事業環境等の変化により、課税所得の見積りに変化が生じた場合、回収可能性が認められる繰延税金資産の金額が変動する結果となり、税金費用が増加もしくは減少し、翌事業年度の財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があります。

 

 

(貸借対照表関係)

1 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示されたものを除く)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

短期金銭債権

9,268,848千円

2,685,206千円

短期金銭債務

1,243,812

2,237,626

 

2 保証債務

 次の関係会社について、金融機関からの借入に対し債務保証を行っております。

債務保証

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

光馳科技(上海)有限公司

400,000千円

400,000千円

 

3 当座貸越契約

 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行4行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく事業年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

当座貸越極度額

12,000,000千円

14,000,000千円

借入実行残高

差引額

12,000,000

14,000,000

 

(損益計算書関係)

1 関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

営業取引による取引高

 

 

売上高

5,757,716千円

8,088,851千円

仕入高

22,117,610

19,199,744

販売費及び一般管理費

1,089,565

1,446,756

営業取引以外の取引による取引高

6,211,754

68,294

 

※2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度10%、当事業年度8%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度90%、当事業年度92%であります。

 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前事業年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

 当事業年度

(自 2024年1月1日

  至 2024年12月31日)

役員報酬

537,014千円

624,644千円

給料及び手当

509,292

487,061

賞与引当金繰入額

2,730

3,297

退職給付費用

30,606

28,407

減価償却費

536,616

671,282

研究開発費

2,328,302

2,402,318

貸倒引当金繰入額

140,405

33,018

支払手数料

510,974

586,717

 

(有価証券関係)

 市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分

前事業年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

  至 2024年12月31日)

子会社株式

3,293,030千円

2,325,030千円

関係会社出資金

897,830

899,936

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年12月31日)

 

当事業年度

(2024年12月31日)

繰延税金資産

 

 

 

未払事業税

-千円

 

25,736千円

棚卸資産

105,590

 

26,016

製品保証引当金

9,308

 

31,135

貸倒引当金

147,878

 

157,936

関係会社株式評価損

 

294,852

退職給付引当金

70,121

 

72,560

有形固定資産

65,377

 

133,074

役員株式報酬

163,040

 

227,747

研究開発費

477,582

 

256,214

その他

86,128

 

92,178

繰延税金資産小計

1,125,029

 

1,317,453

評価性引当額

 

△294,852

繰延税金資産合計

1,125,029

 

1,022,600

 

 

 

 

繰延税金負債

 

 

 

資産除去債務

17,399

 

未収還付事業税等

14,071

 

その他

1,523

 

1,537

繰延税金負債合計

32,993

 

1,537

繰延税金資産の純額

1,092,035

 

1,021,062

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年12月31日)

 

当事業年度

(2024年12月31日)

法定実効税率

30.5%

 

30.5%

(調整)

 

 

 

過年度法人税

 

3.8

研究開発特別控除

△0.4

 

△10.9

役員賞与引当金

0.6

 

受取配当金益金不算入

△29.1

 

外国子会社源泉税

10.1

 

評価性引当金の増減

 

25.6

寄付金の損金不算入

 

1.2

その他

△1.4

 

△1.1

税効果会計適用後の法人税等の負担率

10.2

 

49.0

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

 

(重要な後発事象)

(自己株式の取得及び自己株式の公開買付け)及び(AIメカテック株式会社との資本業務提携契約締結及び同社株式の取得について)

 連結財務諸表「注記事項(重要な後発事象)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

 

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却

累計額

有形固定資産

建物

1,422,288

1,151,298

60,994

215,407

2,297,185

617,624

構築物

228

4,550

198

4,580

3,443

機械及び装置

488,058

560,713

0

409,138

639,633

1,327,138

工具、器具及び備品

67,331

50,772

0

36,119

81,985

218,731

土地

2,547,112

494,195

3,041,307

リース資産

8,091

1,863

6,228

67,756

建設仮勘定

251,185

1,705,616

1,948,254

8,546

4,784,296

3,967,146

2,009,249

662,727

6,079,467

2,234,694

無形固定資産

32,419

1,275

12,996

20,699

43,053

(注)1.当期増加額のうち主なものは以下のとおりであります。

建物  本社研究開発用設備 986,933千円

2.減価償却累計額は減損損失累計額を含んでおります。

 

 

【引当金明細表】

(単位:千円)

 

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

485,485

518,503

485,485

518,503

賞与引当金

2,730

3,297

2,730

3,297

製品保証引当金

30,559

102,219

30,559

102,219

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

該当事項はありません。