2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

4,704,120

7,017,850

売掛金

※3 3,206,323

※3 3,117,050

営業投資有価証券

2,976,200

1,799,310

貯蔵品

77,535

19,094

前渡金

227,400

196,956

関係会社短期貸付金

※3 430,000

※3 1,460,000

前払費用

88,997

154,121

その他

※3 657,555

※3 682,566

流動資産合計

12,368,132

14,446,951

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物附属設備

20,280

591,549

工具、器具及び備品

41,219

71,326

建設仮勘定

176,800

有形固定資産合計

238,299

662,875

無形固定資産

 

 

のれん

119,871

91,102

ソフトウエア

98,077

111,422

その他

1,446

1,446

無形固定資産合計

219,396

203,971

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,139,796

1,143,278

関係会社株式

4,623,083

4,950,544

関係会社出資金

323,645

長期前払費用

25,248

24,013

繰延税金資産

1,260,150

1,447,170

その他

※1,※3 798,655

※1,※3 810,609

貸倒引当金

72,264

3,366

投資その他の資産合計

7,774,671

8,695,893

固定資産合計

8,232,367

9,562,740

資産合計

20,600,499

24,009,691

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

※3 844,735

※3 844,284

短期借入金

※2 3,150,000

※2 3,550,000

1年内返済予定の長期借入金

1,496,648

1,887,590

未払金

※3 835,492

※3 717,195

未払費用

163,954

432,726

未払法人税等

82,053

390,020

契約負債

86,007

143,055

預り金

58,580

63,580

ポイント引当金

3,921,484

4,339,317

役員賞与引当金

30,000

65,000

本社移転費用引当金

40,781

資産除去債務

88,100

その他

222,306

286,653

流動負債合計

11,020,143

12,719,424

固定負債

 

 

長期借入金

2,131,085

3,015,915

資産除去債務

274,877

その他

98,616

25,616

固定負債合計

2,229,701

3,316,408

負債合計

13,249,844

16,035,832

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,046,390

2,125,062

資本剰余金

 

 

資本準備金

1,986,390

2,065,062

その他資本剰余金

594,390

594,390

資本剰余金合計

2,580,781

2,659,453

利益剰余金

 

 

利益準備金

8,270

8,270

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

2,866,692

3,406,298

利益剰余金合計

2,874,963

3,414,568

自己株式

307,818

307,896

株主資本合計

7,194,317

7,891,189

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

155,072

82,670

評価・換算差額等合計

155,072

82,670

新株予約権

1,266

純資産合計

7,350,655

7,973,859

負債純資産合計

20,600,499

24,009,691

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前事業年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

 当事業年度

(自 2024年1月1日

 至 2024年12月31日)

売上高

※1 13,581,972

※1 14,059,700

売上原価

※1 9,283,086

※1 9,507,044

売上総利益

4,298,885

4,552,656

販売費及び一般管理費

※1,※2 2,986,225

※1,※2 2,673,331

営業利益

1,312,659

1,879,324

営業外収益

 

 

受取利息

※1 4,311

※1 6,326

暗号資産評価益

1,884

投資事業組合運用益

19,373

関係会社貸倒引当金戻入益

※3 106,961

※3 71,725

還付消費税等

53,147

その他

7,918

4,616

営業外収益合計

174,222

102,041

営業外費用

 

 

支払利息

22,094

40,187

投資事業組合運用損

8,254

その他

7,133

9,556

営業外費用合計

37,481

49,744

経常利益

1,449,400

1,931,622

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

755

特別利益合計

755

特別損失

 

 

関係会社株式評価損

※4 819,060

※4 572,539

その他

40,781

10,354

特別損失合計

859,841

582,893

税引前当期純利益

589,559

1,349,484

法人税、住民税及び事業税

655,616

736,729

法人税等調整額

276,963

155,116

法人税等合計

378,653

581,613

当期純利益

210,906

767,871

 

【売上原価明細書】

 

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

区分

注記

番号

金額(千円)

構成比

(%)

金額(千円)

構成比

(%)

Ⅰ 労務費

 

77,972

0.8

63,174

0.7

Ⅱ 経費

9,205,114

99.2

9,443,869

99.3

売上原価

 

9,283,086

100.0

9,507,044

100.0

 

(注) ※ 主な内訳は、次のとおりであります。

項目

前事業年度(千円)

当事業年度(千円)

ポイント原価

8,140,721

8,518,499

ポイント引当金繰入額

738,521

417,833

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本

剰余金

資本剰余金

合計

利益準備金

その他利益

剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

2,025,683

1,965,683

594,390

2,560,074

8,270

2,883,562

2,891,833

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

20,707

20,707

 

20,707

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

227,776

227,776

当期純利益

 

 

 

 

 

210,906

210,906

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

20,707

20,707

20,707

16,869

16,869

当期末残高

2,046,390

1,986,390

594,390

2,580,781

8,270

2,866,692

2,874,963

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他

有価証券

評価差額金

評価・換算

差額等合計

当期首残高

307,778

7,169,812

116,575

116,575

1,266

7,287,654

当期変動額

 

 

 

 

 

 

新株の発行

 

41,414

 

 

 

41,414

剰余金の配当

 

227,776

 

 

 

227,776

当期純利益

 

210,906

 

 

 

210,906

自己株式の取得

39

39

 

 

 

39

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

38,496

38,496

 

38,496

当期変動額合計

39

24,504

38,496

38,496

63,001

当期末残高

307,818

7,194,317

155,072

155,072

1,266

7,350,655

 

当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本

剰余金

資本剰余金

合計

利益準備金

その他利益

剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

2,046,390

1,986,390

594,390

2,580,781

8,270

2,866,692

2,874,963

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

78,672

78,672

 

78,672

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

228,265

228,265

当期純利益

 

 

 

 

 

767,871

767,871

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

78,672

78,672

78,672

539,605

539,605

当期末残高

2,125,062

2,065,062

594,390

2,659,453

8,270

3,406,298

3,414,568

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他

有価証券

評価差額金

評価・換算

差額等合計

当期首残高

307,818

7,194,317

155,072

155,072

1,266

7,350,655

当期変動額

 

 

 

 

 

 

新株の発行

 

157,344

 

 

 

157,344

剰余金の配当

 

228,265

 

 

 

228,265

当期純利益

 

767,871

 

 

 

767,871

自己株式の取得

77

77

 

 

 

77

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

72,401

72,401

1,266

73,667

当期変動額合計

77

696,872

72,401

72,401

1,266

623,204

当期末残高

307,896

7,891,189

82,670

82,670

7,973,859

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

(1)有価証券

子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法

その他有価証券(営業投資有価証券を含む)

市場価格のない株式等以外のもの

事業年度末日の市場価格等に基づく時価法

(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

 なお、投資事業組合等に対する出資については、組合の直近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

 

(2)棚卸資産

貯蔵品

 先入先出法による原価法

(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

 

(3)暗号資産

活発な市場があるもの

 事業年度末日の市場価格等に基づく時価法(売却原価は移動平均法により算定)

 

2.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産

 定率法を採用しております。

 ただし、2016年4月1日以降に取得した建物附属設備については定額法を採用しております。

 なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物附属設備       3~15年

工具、器具及び備品    2~20年

 

(2)無形固定資産

 定額法を採用しております。なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

のれん          10年

自社利用のソフトウエア  5年(社内における見込利用可能期間)

 

(3)長期前払費用

 定額法を採用しております。

 

3.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

 債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率等により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

 

(2)ポイント引当金

 会員に付与したポイントの利用に備えるため、過去の使用実績率に基づき、将来利用されると見込まれる額を計上しております。

 

(3)賞与引当金

 従業員の賞与支給に備えるため、会社が算定した当事業年度に負担すべき支給見込額を計上しております。

 

(4)役員賞与引当金

 役員の賞与支給に備えるため、会社が算定した当事業年度に負担すべき支給見込額を計上しております。

 

(5)本社移転費用引当金

 本社移転に伴い発生する費用に備えるため、今後必要と見込まれる額を計上しております。

 

4.収益及び費用の計上基準

当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

 

(1)モバイルサービス事業(ポイント)

 ポイントにおいては、顧客からの広告出稿依頼によりモッピーをはじめとする自社メディアや他社が運営するメディアに成果報酬型広告を掲載または配信し、顧客との合意に基づく成果を提供することを主な履行義務として認識しております。当社は掲載または配信した成果報酬型広告に対する顧客の検収が完了した時点で収益を認識しております。ただし、当社が代理人として関与したと判定される取引については、顧客から受け取る対価からその他の当事者に支払う金額を控除した純額により取引価格を算定しており、また、一部の費用については、顧客に支払われる対価として売上高から控除しております。

 

(2)フィナンシャルサービス事業(投資育成事業)

 投資育成事業においては、「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日)に基づき、収益を認識しております。

 

(重要な会計上の見積り)

営業投資有価証券の評価

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

営業投資有価証券(非上場株式)

2,429,716

1,378,355

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 「1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項(重要な会計上の見積り)」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。

 

 

(表示方法の変更)

(貸借対照表)

 前事業年度において、流動資産の「その他」に含めていた「関係会社短期貸付金」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

 この結果、前事業年度の貸借対照表において、流動資産の「その他」に表示していた1,087,555千円は、「関係会社短期貸付金」430,000千円、「その他」657,555千円として組替えております。

 

(貸借対照表関係)

※1.投資その他の資産

 当社は、子会社である株式会社マーキュリーとの消費貸借契約に基づき、投資その他の資産 その他(暗号資産)9,771千円(前事業年度は12,592千円)を消費貸借しております。

 

※2.当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行7行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。なお、貸出コミットメント契約につきましては一定の財務制限条項が付されております。当事業年度末における当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る借入金未実行残高等は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額

4,150,000千円

4,550,000千円

借入実行残高

3,150,000千円

3,550,000千円

差引額

1,000,000千円

1,000,000千円

 

※3.関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

短期金銭債権

1,946,552千円

2,831,910千円

短期金銭債務

233,123千円

161,873千円

長期金銭債権

400,000千円

400,000千円

 

※4.保証債務

次の関係会社の金融機関からの借入債務に対し、保証を行っております。

債務保証

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

株式会社ラボル

538,000千円

1,053,700千円

538,000千円

1,053,700千円

 

(損益計算書関係)

※1.関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

営業取引による取引高

 

 

営業取引(収入分)

2,947,017千円

3,853,721千円

営業取引(支出分)

25,137千円

20,120千円

営業取引以外の取引(収入分)

4,601千円

6,604千円

 

※2.販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度39.8%、当事業年度18.5%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度60.2%、当事業年度81.5%であります。

 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前事業年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

 当事業年度

(自 2024年1月1日

  至 2024年12月31日)

減価償却費

101,271千円

98,260千円

貸倒引当金繰入額

517千円

3,317千円

のれん償却額

28,769千円

28,769千円

給与手当

618,965千円

665,324千円

役員賞与引当金繰入額

30,000千円

65,000千円

広告宣伝費

1,187,546千円

495,654千円

地代家賃

114,134千円

263,055千円

 

※3.関係会社貸倒引当金戻入益

前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 子会社である株式会社ディアナへの長期貸付金に対するものであります。

当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 子会社である株式会社ディアナへの長期貸付金に対するものであります。

 

※4.関係会社株式評価損

前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 子会社である株式会社マーキュリーに対するものであります。

当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 子会社である株式会社マーキュリーに対するものであります。

 

 

(有価証券関係)

子会社株式及び関連会社株式

 前事業年度(2023年12月31日)

 子会社株式(貸借対照表計上額2,788,371千円)及び関連会社株式(貸借対照表計上額1,834,712千円)については、市場価格のない株式等であるため、記載を省略しております。

 

 当事業年度(2024年12月31日)

 子会社株式(貸借対照表計上額3,115,832千円)及び関連会社株式(貸借対照表計上額1,834,712千円)、関係会社出資金(貸借対照表計上額323,645千円)については、市場価格のない株式等であるため、記載を省略しております。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年12月31日)

 

当事業年度

(2024年12月31日)

繰延税金資産

 

 

 

未払事業税

18,443千円

 

27,505千円

ポイント引当金

1,200,758千円

 

1,328,699千円

貸倒引当金

22,127千円

 

1,030千円

資産除去債務

26,976千円

 

84,167千円

営業投資有価証券評価損

70,390千円

 

33,210千円

関係会社株式評価損

948,933千円

 

1,124,245千円

関係会社出資金評価損

-千円

 

30,952千円

フリーレント賃料

7,716千円

 

90,668千円

その他

55,949千円

 

30,658千円

繰延税金資産小計

2,351,296千円

 

2,751,138千円

評価性引当額

△1,021,646千円

 

△1,193,276千円

繰延税金資産合計

1,329,650千円

 

1,557,861千円

繰延税金負債

 

 

 

資産除去債務に対応する除去費用

△3,562千円

 

△76,657千円

その他有価証券評価差額金

△65,937千円

 

△34,033千円

繰延税金負債合計

△69,499千円

 

△110,691千円

繰延税金資産純額

1,260,150千円

 

1,447,170千円

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年12月31日)

 

当事業年度

(2024年12月31日)

法定実効税率

30.62%

 

30.62%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損益に算入されない項目

1.29%

 

0.53%

のれん償却

1.49%

 

0.65%

役員賞与引当金繰入額

1.56%

 

1.47%

法人税額の特別控除

△7.12%

 

△3.59%

評価性引当額の増減

35.44%

 

13.20%

その他

0.95%

 

0.22%

税効果会計適用後の法人税等の負担率

64.23%

 

43.10%

 

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

 当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項(重要な会計方針)4. 収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

(重要な後発事象)

「1 連結財務諸表等の注記事項 (重要な後発事象)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

 

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却

累計額

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

建物附属設備

20,280

640,801

0

69,532

591,549

49,252

工具、器具及び備品

41,219

66,014

2,640

33,267

71,326

171,040

建設仮勘定

176,800

11,938

188,738

有形固定資産計

238,299

718,754

191,378

102,800

662,875

220,292

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

のれん

119,871

28,769

91,102

ソフトウエア

98,077

53,353

1,600

38,409

111,422

その他

1,446

1,446

無形固定資産計

219,396

53,353

1,600

67,178

203,971

 

 

【引当金明細表】

科目

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

貸倒引当金

72,264

3,366

72,264

3,366

ポイント引当金

3,921,484

4,339,317

3,921,484

4,339,317

役員賞与引当金

30,000

65,000

30,000

65,000

本社移転費用引当金

40,781

40,781

 

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。