第5【経理の状況】

1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1976年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

 

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1963年大蔵省令第59号。以下、「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2024年1月1日から2024年12月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2024年1月1日から2024年12月31日まで)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツにより監査を受けております。

 

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

 当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準の変更等に迅速に対応出来る体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、監査法人等が主催するセミナーへの参加及び刊行物の定期購読等を行っております。

 

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

8,112,206

11,574,595

売掛金

3,643,349

3,901,187

営業投資有価証券

2,976,200

2,527,342

商品及び製品

384,326

1,855,396

仕掛品

76,619

129,932

原材料及び貯蔵品

93,741

66,136

自己保有暗号資産

183,000

428,515

利用者暗号資産

877,927

1,647,486

その他

1,278,249

1,901,342

貸倒引当金

38,658

181,751

流動資産合計

17,586,962

23,850,185

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物附属設備

268,530

698,164

減価償却累計額

220,674

76,896

建物附属設備(純額)

47,856

621,267

工具、器具及び備品

573,566

638,253

減価償却累計額

436,554

479,761

工具、器具及び備品(純額)

137,012

158,492

建設仮勘定

176,800

-

有形固定資産合計

361,668

779,760

無形固定資産

 

 

のれん

1,537,615

1,331,991

その他

192,068

155,822

無形固定資産合計

1,729,683

1,487,814

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,139,796

1,143,278

関係会社株式

※1 3,194,221

※1 3,600,870

繰延税金資産

1,435,625

1,638,606

その他

470,855

492,283

貸倒引当金

3,728

16,788

投資その他の資産合計

6,236,771

6,858,250

固定資産合計

8,328,123

9,125,824

資産合計

25,915,085

32,976,010

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

783,868

865,983

短期借入金

※2 3,413,000

※2 4,428,700

1年内返済予定の長期借入金

1,635,478

1,995,590

未払金

1,188,068

1,149,493

預り暗号資産

877,927

1,647,486

借入暗号資産

1,722

23,676

未払法人税等

246,857

737,745

契約負債

96,571

168,079

ポイント引当金

3,921,484

4,339,317

役員賞与引当金

30,000

65,000

本社移転費用引当金

40,781

-

資産除去債務

88,100

-

その他

1,127,587

1,430,951

流動負債合計

13,451,447

16,852,024

固定負債

 

 

長期借入金

2,314,085

3,090,915

資産除去債務

-

278,938

その他

103,724

33,024

固定負債合計

2,417,809

3,402,878

負債合計

15,869,257

20,254,903

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,046,390

2,125,062

資本剰余金

2,567,845

3,266,570

利益剰余金

4,719,572

5,972,175

自己株式

307,818

307,896

株主資本合計

9,025,991

11,055,912

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

158,312

92,364

その他の包括利益累計額合計

158,312

92,364

新株予約権

1,266

-

非支配株主持分

860,258

1,572,828

純資産合計

10,045,828

12,721,106

負債純資産合計

25,915,085

32,976,010

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前連結会計年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

 当連結会計年度

(自 2024年1月1日

 至 2024年12月31日)

売上高

※1 24,070,608

※1 27,706,531

売上原価

13,483,574

14,370,621

売上総利益

10,587,033

13,335,909

販売費及び一般管理費

※2 9,468,602

※2 11,107,826

営業利益

1,118,431

2,228,082

営業外収益

 

 

受取利息

605

1,133

持分法による投資利益

78,396

472,443

受取割戻金

9,882

7,503

投資事業組合運用益

19,373

還付消費税等

53,147

その他

5,555

7,247

営業外収益合計

147,587

507,701

営業外費用

 

 

支払利息

25,111

40,604

投資事業組合運用損

8,254

その他

14,682

17,898

営業外費用合計

48,048

58,503

経常利益

1,217,970

2,677,280

特別利益

 

 

関係会社清算益

16,928

その他

755

特別利益合計

17,683

特別損失

 

 

減損損失

※3 343,530

※3 223,628

持分変動損失

72,248

本社移転費用引当金繰入額

40,781

その他

3,558

14,221

特別損失合計

387,869

310,097

税金等調整前当期純利益

830,101

2,384,865

法人税、住民税及び事業税

660,771

1,026,084

法人税等調整額

328,701

171,077

法人税等合計

332,069

855,006

当期純利益

498,031

1,529,858

非支配株主に帰属する当期純利益

46,883

48,990

親会社株主に帰属する当期純利益

451,148

1,480,868

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前連結会計年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

 当連結会計年度

(自 2024年1月1日

 至 2024年12月31日)

当期純利益

498,031

1,529,858

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

38,496

72,401

持分法適用会社に対する持分相当額

388

6,453

その他の包括利益合計

38,108

65,947

包括利益

536,140

1,463,911

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

489,256

1,414,920

非支配株主に係る包括利益

46,883

48,990

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

2,025,683

2,547,138

4,496,200

307,778

8,761,244

当期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行

20,707

20,707

 

 

41,414

剰余金の配当

 

 

227,776

 

227,776

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

451,148

 

451,148

自己株式の取得

 

 

 

39

39

連結子会社の増資による持分の増減

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

20,707

20,707

223,372

39

264,746

当期末残高

2,046,390

2,567,845

4,719,572

307,818

9,025,991

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券

評価差額金

その他の包括利益

累計額合計

当期首残高

120,204

120,204

1,266

813,375

9,696,089

当期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

 

41,414

剰余金の配当

 

 

 

 

227,776

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

451,148

自己株式の取得

 

 

 

 

39

連結子会社の増資による持分の増減

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

38,108

38,108

46,883

84,991

当期変動額合計

38,108

38,108

46,883

349,738

当期末残高

158,312

158,312

1,266

860,258

10,045,828

 

当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

2,046,390

2,567,845

4,719,572

307,818

9,025,991

当期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行

78,672

78,672

 

 

157,344

剰余金の配当

 

 

228,265

 

228,265

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

1,480,868

 

1,480,868

自己株式の取得

 

 

 

77

77

連結子会社の増資による持分の増減

 

620,052

 

 

620,052

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

78,672

698,724

1,252,603

77

2,029,921

当期末残高

2,125,062

3,266,570

5,972,175

307,896

11,055,912

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券

評価差額金

その他の包括利益

累計額合計

当期首残高

158,312

158,312

1,266

860,258

10,045,828

当期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

 

157,344

剰余金の配当

 

 

 

 

228,265

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

1,480,868

自己株式の取得

 

 

 

 

77

連結子会社の増資による持分の増減

 

 

 

 

620,052

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

65,947

65,947

1,266

712,570

645,356

当期変動額合計

65,947

65,947

1,266

712,570

2,675,277

当期末残高

92,364

92,364

1,572,828

12,721,106

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前連結会計年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

 当連結会計年度

(自 2024年1月1日

 至 2024年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

830,101

2,384,865

減価償却費

272,110

250,060

減損損失

343,530

223,628

のれん償却額

205,624

205,624

ポイント引当金の増減額(△は減少)

738,521

417,833

貸倒引当金の増減額(△は減少)

22,771

156,152

本社移転費用引当金の増減額(△は減少)

40,781

40,781

受取利息

605

1,133

支払利息

25,111

50,958

持分法による投資損益(△は益)

78,396

472,443

投資事業組合運用損益(△は益)

8,254

19,373

持分変動損益(△は益)

72,248

関係会社清算益

16,928

売上債権及び契約資産の増減額(△は増加)

148,818

322,506

営業投資有価証券の増減額(△は増加)

170,832

342,378

商品及び製品の増減額(△は増加)

176,207

1,471,069

仕掛品の増減額(△は増加)

48,665

53,313

原材料及び貯蔵品の増減額(△は増加)

33,632

27,604

自己保有暗号資産の増減額(△は増加)

133,580

246,173

利用者暗号資産の増減額(△は増加)

656,596

769,558

仕入債務の増減額(△は減少)

48,615

82,115

未払金の増減額(△は減少)

197,495

3,127

預り暗号資産の増減額(△は減少)

656,596

769,558

借入暗号資産の増減額(△は減少)

1,507

21,953

未払消費税等の増減額(△は減少)

128,746

20,592

契約負債の増減額(△は減少)

30,969

71,508

その他

11,978

389,073

小計

1,898,279

1,291,599

利息の受取額

605

1,129

利息の支払額

25,864

54,405

法人税等の支払額

811,551

516,318

営業活動によるキャッシュ・フロー

1,061,468

722,005

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

269,346

324,824

資産除去債務の履行による支出

88,100

無形固定資産の取得による支出

234,598

292,664

投資有価証券の取得による支出

106,250

128,825

投資事業組合からの分配による収入

33,455

145,337

関係会社の清算による収入

16,928

敷金及び保証金の差入による支出

179,096

17,848

敷金及び保証金の回収による収入

154,674

その他

16,925

16,411

投資活動によるキャッシュ・フロー

738,910

518,911

 

 

 

 

(単位:千円)

 

 前連結会計年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

 当連結会計年度

(自 2024年1月1日

 至 2024年12月31日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

963,000

1,015,700

長期借入れによる収入

2,050,000

3,100,000

長期借入金の返済による支出

1,481,534

1,963,058

社債の償還による支出

70,000

55,000

新株予約権の行使による株式の発行による収入

112,931

配当金の支払額

227,630

228,065

非支配株主からの出資受入による収入

1,372,000

非支配株主への分配金の支払額

88,367

その他

412

77

財務活動によるキャッシュ・フロー

1,233,423

3,266,062

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

1,555,981

3,469,155

現金及び現金同等物の期首残高

6,491,630

8,051,638

非連結子会社との合併に伴う現金及び現金同等物の増加額

4,026

現金及び現金同等物の期末残高

8,051,638

11,520,793

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1)連結子会社の数

9

連結子会社の名称

株式会社ゆめみ

株式会社マーキュリー

株式会社バッカス

株式会社ディアナ

studio15株式会社

株式会社ラボル

株式会社サルース

株式会社アポロ・キャピタル

Apollo Capital1号投資事業有限責任組合

連結範囲の変更

 当連結会計年度において、新規設立によりApollo Capital1号投資事業有限責任組合を新たに連結の範囲に含めております。

 

(2)非連結子会社の数

1社

非連結子会社の名称

YUMEMI B.V.

連結の範囲から除いた理由

 非連結子会社は、小規模であり、資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等は、いずれも連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体として重要性が乏しいため、連結の範囲に含めておりません。

 

2.持分法の適用に関する事項

(1)持分法を適用した関連会社の数

1

持分法適用会社の名称

ビットバンク株式会社

 

(2)持分法を適用していない非連結子会社及び関連会社の数

3社

持分法非適用会社の名称

YUMEMI B.V. 他2社

持分法を適用しない理由

 持分法非適用会社3社は、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体として重要性が乏しいため、持分法の適用の範囲から除外しております。

 

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

 すべての連結子会社の事業年度の決算日は連結決算日と一致しております。

 

4.重要な会計方針に関する事項

(1)重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券

その他有価証券(営業投資有価証券を含む)

市場価格のない株式等以外のもの

連結決算日の市場価格等に基づく時価法

(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

 なお、投資事業組合等に対する出資については、組合の直近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

 

② 棚卸資産

仕掛品

 個別法による原価法

(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

貯蔵品

 先入先出法による原価法

(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

商品・製品・原材料

 総平均法による原価法

(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

 

③ 暗号資産

活発な市場があるもの

 連結決算日の市場価格等に基づく時価法(売却原価は移動平均法により算定)

 

(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く)

定率法を採用しております。

ただし、2016年4月1日以降に取得した建物附属設備については定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物附属設備       3~15年

工具、器具及び備品    2~20年

 

② 無形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

自社利用のソフトウエア 5年(社内における見込利用可能期間)

 

③ リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

 

(3)重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

 債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率等により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

 

② ポイント引当金

 会員に付与したポイントの利用に備えるため、過去の使用実績率に基づき、将来利用されると見込まれる額を計上しております。

 

③ 賞与引当金

 従業員の賞与の支給に備えるため、会社が算定した当連結会計年度に負担すべき支給見込額を計上しております。

 

④ 役員賞与引当金

 役員の賞与の支給に備えるため、会社が算定した当連結会計年度に負担すべき支給見込額を計上しております。

⑤ 本社移転費用引当金

 本社移転に伴い発生する費用に備えるため、今後必要と見込まれる額を計上しております。

 

(4)重要な収益及び費用の計上基準

 当社及び連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

 

①モバイルサービス事業

 モバイルサービス事業は、日本最大級のポイントサイトであるモッピーや自社アフィリエイトプログラムAD.TRACK等から構成される「ポイント」、化粧品・健康食品等の企画・製造・販売を行う「D2C」、及び連結子会社ゆめみが手掛ける企業のDX化支援サービス「DX」で構成されております。

 ポイントにおいては、顧客からの広告出稿依頼によりモッピーをはじめとする自社メディアや他社が運営するメディアに成果報酬型広告を掲載または配信し、顧客との合意に基づく成果を提供することを主な履行義務として認識しております。当社グループは掲載または配信した成果報酬型広告に対する顧客の検収が完了した時点で収益を認識しております。ただし、当社グループが代理人として関与したと判定される取引については、顧客から受け取る対価から他の当事者に支払う金額を控除した純額により取引価格を算定しており、また、一部の費用については、顧客に支払われる対価として売上高から控除しております。

 D2Cにおいては、顧客との販売契約に基づき商品または製品を引き渡すことを履行義務として認識しており、出荷時から当該商品または製品の支配が顧客に移転される時までの時間が通常の期間であることから、出荷時に収益を認識しております。

 DXにおいては、顧客との各種契約に基づきシステム開発や保守・運用を行うことを履行義務として認識しており、開発したシステム等に対する顧客の検収が完了した時点または当該契約に定められた役務提供が完了した時点で収益を認識しております。

 

②フィナンシャルサービス事業

 フィナンシャルサービス事業は、ブロックチェーン関連、オンラインファクタリングサービス、投資リターンを得ることを目的とした投資育成事業を行っております。

 ブロックチェーン関連においては、主に「資金決済法における仮想通貨の会計処理等に関する当面の取扱い」(実務対応報告第38号 2018年3月14日)に基づき、収益を認識しております。

 オンラインファクタリングサービス及び投資育成事業においては、主に「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日)に基づき、収益を認識しております。

 

(5)のれんの償却方法及び償却期間

 のれんの償却については、10年から20年間の均等償却を行っております。

 

(6)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

 手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。

 

(重要な会計上の見積り)

(1)営業投資有価証券の評価

①当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

営業投資有価証券(非上場株式)

2,429,716

2,106,387

 

②識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 市場価格のない営業投資有価証券については、投資先企業の1株当たりの純資産額に超過収益力を反映させたものを実質価額とし、当該実質価額が取得原価に比べて50%以上低下している場合には、回復可能性が十分な証拠によって裏付けられない限り、減損処理を行っております。

 なお、超過収益力については、投資以降の事業進捗及び資金調達実績等を踏まえて、その変化の状況を毎期判断しておりますが、投資先の経営環境の変化や事業進捗の状況により見直しが必要となった場合には、翌連結会計年度の連結財務諸表に影響を与える可能性があります。

 

(2)のれんの評価

①当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

のれん

1,537,615

1,331,991

 

②識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 企業結合により取得したのれんは、支配獲得日における取得原価から受け入れた資産及び引き受けた負債に配分された純額を控除して計上し、その効果の及ぶ期間にわたって、定額法により規則的に償却しております。のれんの償却期間については、取得時点における事業計画に基づく投資の回収期間等を勘案し、超過収益力の効果の発現期間を見積もっております。

 また、各連結会計年度において、のれんの減損の兆候の有無を把握し、減損の兆候が認められる場合には、のれんの残存償却期間における割引前将来キャッシュ・フローの総額と帳簿価額を比較することにより減損損失の認識の要否を判定しております。

 これらの会計上の見積りに使用する事業計画等の仮定は、使用する時点において入手可能な情報に基づく最善の見積りと判断により策定しておりますが、経営者の判断及び見積りの不確実性を伴うものであり、見積りの前提や仮定に変更が生じた場合には、翌連結会計年度の連結財務諸表におけるのれんの評価に重要な影響を及ぼす可能性があります。

 

(未適用の会計基準等)

(法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準等)

・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

・「包括利益の表示に関する会計基準」(企業会計基準第25号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

 

(1)概要

 2018年2月に企業会計基準第28号「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等(以下「企業会計基準第28号等」)が公表され、日本公認会計士協会における税効果会計に関する実務指針の企業会計基準委員会への移管が完了されましたが、その審議の過程で、次の2つの論点について、企業会計基準第28号等の公表後に改めて検討を行うこととされていたものが、審議され、公表されたものであります。

 ・税金費用の計上区分(その他の包括利益に対する課税)

 ・グループ法人税制が適用される場合の子会社株式等(子会社株式又は関連会社株式)の売却に係る税効果

 

(2)適用予定日

 2025年12月期の期首から適用します。

 

(3)当該会計基準等の適用による影響

 「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

(リースに関する会計基準等)

・「リースに関する会計基準」(企業会計基準第34号 2024年9月13日)

・「リースに関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第33号 2024年9月13日)等

 

(1) 概要

 企業会計基準委員会において、日本基準を国際的に整合性のあるものとする取組みの一環として、借手の全てのリースについて資産及び負債を認識するリースに関する会計基準の開発に向けて、国際的な会計基準を踏まえた検討が行われ、基本的な方針として、IFRS第16号の単一の会計処理モデルを基礎とするものの、IFRS第16号の全ての定めを採り入れるのではなく、主要な定めのみを採り入れることにより、簡素で利便性が高く、かつ、IFRS第16号の定めを個別財務諸表に用いても、基本的に修正が不要となることを目指したリース会計基準等が公表されました。

 

  借手の会計処理として、借手のリースの費用配分の方法については、IFRS第16号と同様に、リースがファイナンス・リースであるかオペレーティング・リースであるかにかかわらず、全てのリースについて使用権資産に係る減価償却費及びリース負債に係る利息相当額を計上する単一の会計処理モデルが適用されます。

 

(2) 適用予定日

 2028年12月期の期首より適用予定であります。

 

(3) 当該会計基準等への適用による影響

 「リースに関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

(表示方法の変更)

(連結貸借対照表)

 前連結会計年度において、「流動資産」の「その他」に含めていた「自己保有暗号資産」及び「利用者暗号資産」は、金額的重要性が高まったため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

 この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」の「その他」に表示していた2,339,178千円は、「自己保有暗号資産」183,000千円、「利用者暗号資産」877,927千円、「その他」1,278,249千円として組替えております。

 

 前連結会計年度において、「流動負債」の「その他」に含めていた「預り暗号資産」及び「借入暗号資産」は、金額的重要性が高まったため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

 この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動負債」の「その他」に表示していた2,007,237千円は、「預り暗号資産」877,927千円、「借入暗号資産」1,722千円、「その他」1,127,587千円として組替えております。

 

(連結キャッシュ・フロー計算書)

 前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めていた「自己保有暗号資産の増減額(△は増加)」及び「利用者暗号資産の増減額(△は増加)」、「預り暗号資産の増減額(△は減少)」、「借入暗号資産の増減額(△は減少)」は、金額的重要性が高まったため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

 この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた△147,066千円は、「自己保有暗号資産の増減額(△は増加)」△133,580千円、「利用者暗号資産の増減額(△は増加)」△656,596千円、「預り暗号資産の増減額(△は減少)」656,596千円、「借入暗号資産の増減額(△は減少)」△1,507千円、「その他」△11,978千円として組替えております。

 

 前連結会計年度において、「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めていた「投資事業組合からの分配による収入」は、金額的重要性が高まったため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

 この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた50,380千円は、「投資事業組合からの分配による収入」33,455千円、「その他」16,925千円として組替えております。

 

 

(追加情報)

    (暗号資産に関する注記)

   (1)暗号資産の連結貸借対照表計上額

        前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

連結貸借対照表計上額

保有する暗号資産(預託者から預かっている暗号資産を除く)(*)

195,592千円

預託者から預かっている暗号資産

877,927千円

合計

1,073,520千円

          (*) 保有する暗号資産には、「投資その他の資産」の「その他」の金額が含まれています。

 

        当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 

連結貸借対照表計上額

保有する暗号資産(預託者から預かっている暗号資産を除く)(*)

438,286千円

預託者から預かっている暗号資産

1,647,486千円

合計

2,085,773千円

          (*) 保有する暗号資産には、「投資その他の資産」の「その他」の金額が含まれています。

 

   (2)保有する暗号資産の種類ごとの保有数量及び連結貸借対照表計上額

        前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

    ①活発な市場が存在する暗号資産                                                     (単位:千円)

 

前連結会計年度

種類

保有数(単位)

連結貸借対照表計上額

BTC(ビットコイン)

4.628BTC

26,972

XRP(エックスアールピー)

87,115.623XRP

7,322

ETH(イーサリアム)

65.747ETH

20,495

BCH(ビットコインキャッシュ)

91.777BCH

3,260

LTC(ライトコイン)

253.606LTC

2,539

PLT(パレットトークン)

2,250,733.423PLT

15,507

IOST(アイオーエスティー)

6,224,521.503IOST

8,278

ADA(カルダノ)

176,996.066ADA

14,248

DOT(ポルカドット)

24,523.959DOT

27,270

XTZ(テゾス)

50,287.341XTZ

6,884

AVAX(アバランチ)

983.916AVAX

5,214

HBAR(ヘデラ・ハッシュグラフ)

2,767,314.931HBAR

31,685

MATIC(ポリゴン)

38,253.434MATIC

5,054

NEAR(ニアー)

11,649.986NEAR

5,711

その他

15,144

合計

195,592

 

   ②活発な市場が存在しない暗号資産

           該当事項はありません。

 

        当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

    ①活発な市場が存在する暗号資産                                                     (単位:千円)

 

当連結会計年度

種類

保有数(単位)

連結貸借対照表計上額

BTC(ビットコイン)

4.564BTC

67,402

XRP(エックスアールピー)

89,820.408XRP

29,629

ETH(イーサリアム)

73.773ETH

38,945

BCH(ビットコインキャッシュ)

92.824BCH

6,393

LTC(ライトコイン)

254.263LTC

4,146

PLT(パレットトークン)

2,390,519.171PLT

11,187

IOST(アイオーエスティー)

13,197,910.998IOST

13,263

ADA(カルダノ)

183,387.982ADA

24,546

DOT(ポルカドット)

27,326.914DOT

28,734

XTZ(テゾス)

51,472.291XTZ

10,484

AVAX(アバランチ)

1,014.605AVAX

5,727

HBAR(ヘデラ・ハッシュグラフ)

2,669,211.93HBAR

112,974

POL(ポリゴン)

40,580.794POL

2,903

NEAR(ニアー)

13,397.772NEAR

10,459

SOL(ソラナ)

231.863SOL

7,034

ATOM(コスモス)

1,741.583ATOM

1,722

ZPG(ジパングコイン)

1,564.134ZPG

20,774

ZPGAG(ジパングコインシルバー)

19,966.885ZPGAG

2,925

ZPGPT(ジパングコインプラチナ)

1,143.146ZPGPT

5,240

その他

33,789

合計

438,286

 

   ②活発な市場が存在しない暗号資産

           該当事項はありません。

 

(連結貸借対照表関係)

※1 非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

関係会社株式

3,194,221千円

3,600,870千円

 

※2 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行9行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。なお、貸出コミットメント契約につきましては、一定の財務制限条項が付されております。

 当連結会計年度末における当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る借入金未実行残高等は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額

4,850,000千円

6,200,000千円

借入実行残高

3,413,000千円

4,428,700千円

差引額

1,437,000千円

1,771,300千円

 

(連結損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益

 売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

 

※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

 前連結会計年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

 当連結会計年度

(自 2024年1月1日

  至 2024年12月31日)

給料及び手当

1,375,924千円

1,640,461千円

役員賞与引当金繰入額

30,000千円

65,000千円

広告宣伝費

4,388,024千円

4,865,278千円

のれん償却額

205,624千円

205,624千円

貸倒引当金繰入額

49,102千円

192,877千円

 

※3 減損損失

前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しております。

場所

用途

種類

減損損失

東京都世田谷区

モバイルサービス事業用資産

ソフトウェア

1,723千円

フィナンシャルサービス事業用資産

ソフトウェア

341,807千円

当社グループは原則として、事業用資産については事業区分を基に概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位ごとにグルーピングを行っております。

 モバイルサービス事業とフィナンシャルサービス事業において、次の通り減損損失を計上しております。

 ① 当社の連結子会社である株式会社サルースにおいて、将来の使用見込みがない資産グループについて帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額の合計1,723千円を減損損失として計上しております。なお、減損損失の測定における回収可能価額は使用価値を零として評価しております。

 ② 当社の連結子会社である株式会社マーキュリーにおいて暗号資産取引所のシステムに関連するソフトウェア資産について、今後の業績見通しや投資計画に基づき、将来の回収可能性を慎重に検討した結果、341,807千円の減損損失を計上しております。なお、減損損失の測定における回収可能価額は使用価値を零として評価しております。

 

当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しております。

場所

用途

種類

減損損失

東京都渋谷区

フィナンシャルサービス事業用資産

ソフトウェア

217,029千円

建物附属設備

132千円

工具、器具及び備品

6,466千円

当社グループは原則として、事業用資産については事業区分を基に概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位ごとにグルーピングを行っております。

 フィナンシャルサービス事業において、以下のとおり減損損失を計上しております。

 当社の連結子会社である株式会社マーキュリーにおいて暗号資産取引所のシステムに関連するソフ

トウェア等について、今後の業績見通しや投資計画に基づき、将来の回収可能性を慎重に検討した結

果、223,628千円の減損損失を計上しております。なお、減損損失の測定における回収可能価額は使用

価値を零として評価しております。

 

(連結包括利益計算書関係)

※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

(千円)

 

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

その他有価証券評価差額金:

 

 

当期発生額

85,169千円

△135,148千円

組替調整額

△42,552

30,843

税効果調整前

42,616

△104,304

税効果額

△4,119

31,903

その他有価証券評価差額金

38,496

△72,401

持分法適用会社に対する持分相当額:

 

 

当期発生額

△388

6,453

持分法適用会社に対する持分相当額

△388

6,453

その他の包括利益合計

38,108

△65,947

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

株式数(株)

当連結会計年度増加

株式数(株)

当連結会計年度減少

株式数(株)

当連結会計年度末

株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式(注)1

11,955,800

28,700

11,984,500

合計

11,955,800

28,700

11,984,500

自己株式

 

 

 

 

普通株式(注)2

566,996

4,236

571,232

合計

566,996

4,236

571,232

(注)1.普通株式の発行済株式の株式数の増加28,700株は、譲渡制限付株式報酬としての新株の発行による増加であります。

2.普通株式の自己株式の株式数の増加4,236株は、譲渡制限付株式報酬対象者が退職したことによる無償取得による増加4,200株、単元未満株式の買取りによる増加36株であります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

内訳

目的となる

株式の種類

目的となる株式の数(株)

当連結会計

年度末残高

(千円)

当連結会計

年度期首

増加

減少

当連結会計

年度末

第5回新株予約権

普通株式

180,900

180,900

1,266

合計

180,900

180,900

1,266

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

2023年3月29日

定時株主総会

普通株式

227,776

20

2022年12月31日

2023年3月30日

 

 

(2)基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

配当の原資

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年3月26日

定時株主総会

普通株式

228,265

利益剰余金

20

2023年12月31日

2024年3月27日

 

 

当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

株式数(株)

当連結会計年度増加

株式数(株)

当連結会計年度減少

株式数(株)

当連結会計年度末

株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式(注)1

11,984,500

100,100

12,084,600

合計

11,984,500

100,100

12,084,600

自己株式

 

 

 

 

普通株式(注)2

571,232

2,949

574,181

合計

571,232

2,949

574,181

(注)1.普通株式の発行済株式の株式数の増加100,100株は、新株予約権の権利行使による新株の発行による増加73,000株、譲渡制限付株式報酬としての新株の発行による増加27,100株であります。

2.普通株式の自己株式の株式数の増加2,949株は、譲渡制限付株式報酬対象者が退職したことによる無償取得による増加2,900株、単元未満株式の買取りによる増加49株であります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

内訳

目的となる

株式の種類

目的となる株式の数(株)

当連結会計

年度末残高

(千円)

当連結会計

年度期首

増加

減少

当連結会計

年度末

第5回新株予約権

普通株式

180,900

180,900

合計

180,900

180,900

(注)第5回新株予約権の当連結会計年度減少は、新株予約権の権利行使と失効によるものであります。

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

2024年3月26日

定時株主総会

普通株式

228,265

20

2023年12月31日

2024年3月27日

 

 

(2)基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

配当の原資

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2025年3月25日

定時株主総会

普通株式

690,625

利益剰余金

60

2024年12月31日

2025年3月26日

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

現金及び預金

8,112,206千円

11,574,595千円

預入期間が3か月を超える定期預金

△80,017千円

△80,017千円

預け金

19,448千円

26,215千円

現金及び現金同等物

8,051,638千円

11,520,793千円

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

 当社グループは、資金運用については主として短期の預金によっており、資金調達については株式の発行、銀行からの借入、社債の発行によっております。

 

(2)金融商品の内容及びそのリスク

 営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。

 営業投資有価証券は投資育成を目的としたベンチャー企業投資に関連する株式であり、投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であります。このうち市場価格のあるものは市場価格の変動リスクに晒されております。また、市場価格のないものについても、当該企業の経営成績等により、減損のリスクに晒されております。

 営業債務である買掛金は、流動性のリスクに晒されております。

 借入金は主に運転資金の調達を目的としたものであり、変動金利によるものが含まれており、金利の変動リスクに晒されております。

 

(3)金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

 当社グループは、与信管理規程に従い、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

 

② 市場リスクの管理

 当社グループは、営業投資有価証券及び投資有価証券については、市場価格のあるものは四半期ごとに時価の把握を行っており、市場価格のないものについても四半期ごとに財務諸表を入手し、財政状態を把握しております。

 

③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

 当社グループは、適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手元流動性の維持などにより、流動性リスクを管理しております。

 

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

 金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

 連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

 

前連結会計年度(2023年12月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

営業投資有価証券

546,483

546,483

長期借入金(*2)

3,949,563

3,920,142

△29,420

(*1)現金及び預金、売掛金、買掛金、短期借入金及び未払金については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(*2)「長期借入金」には1年内返済予定の長期借入金を含めております。

(*3)市場価格のない株式等は「営業投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分

連結貸借対照表計上額(千円)

営業投資有価証券(非上場株式)

2,429,716

投資有価証券(非上場株式)

0

投資有価証券(投資事業組合等への出資)

1,139,796

関係会社株式

3,194,221

 

当連結会計年度(2024年12月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

営業投資有価証券

420,955

420,955

-

投資有価証券

41,353

41,353

-

長期借入金(*2)

5,086,505

5,073,153

△13,352

(*1)現金及び預金、売掛金、買掛金、短期借入金及び未払金については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(*2)「長期借入金」には1年内返済予定の長期借入金を含めております。

(*3)市場価格のない株式等は「営業投資有価証券」「投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分

連結貸借対照表計上額(千円)

営業投資有価証券(非上場株式)

2,106,387

投資有価証券(非上場株式)

0

投資有価証券(投資事業組合等への出資)

1,101,924

関係会社株式

3,600,870

 

 

(注1)金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2023年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

8,112,206

売掛金

3,643,349

合計

11,755,556

 

当連結会計年度(2024年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

11,574,595

-

-

-

売掛金

3,901,187

-

-

-

合計

15,475,782

-

-

-

 

(注2)社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2023年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

短期借入金

3,413,000

社債

55,000

長期借入金

1,635,478

1,196,680

717,405

300,000

100,000

合計

5,103,478

1,196,680

717,405

300,000

100,000

 

当連結会計年度(2024年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

短期借入金

4,428,700

-

-

-

-

-

社債

-

-

-

-

-

-

長期借入金

1,995,590

1,553,815

953,350

453,750

130,000

-

合計

6,424,290

1,553,815

953,350

453,750

130,000

-

 

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

 金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

 時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2023年12月31日)

区分

時価

レベル1

(千円)

レベル2

(千円)

レベル3

(千円)

合計

(千円)

営業投資有価証券

514,966

31,517

546,483

資産計

514,966

31,517

546,483

 

当連結会計年度(2024年12月31日)

区分

時価

レベル1

(千円)

レベル2

(千円)

レベル3

(千円)

合計

(千円)

営業投資有価証券

360,847

60,108

420,955

投資有価証券

41,353

41,353

資産計

402,200

60,108

462,308

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2023年12月31日)

区分

時価

レベル1

(千円)

レベル2

(千円)

レベル3

(千円)

合計

(千円)

長期借入金(*1)

3,920,142

3,920,142

負債計

3,920,142

3,920,142

(*1)「長期借入金」には1年内返済予定の長期借入金を含めております。

 

当連結会計年度(2024年12月31日)

区分

時価

レベル1

(千円)

レベル2

(千円)

レベル3

(千円)

合計

(千円)

長期借入金(*1)

5,073,153

5,073,153

負債計

5,073,153

5,073,153

(*1)「長期借入金」には1年内返済予定の長期借入金を含めております。

(注1)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

営業投資有価証券

 営業投資有価証券のうち、上場株式は取引所の価格によっております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。また、非上場新株予約権は観察できない時価の算定に係るインプットを使用しているため、その時価をレベル3の時価に分類しております。なお、直近の取引価格について、取引発生後、一定期間は有効であるものと仮定しております。

 

投資有価証券

 投資有価証券のうち、上場株式は取引所の価格によっております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。

 

長期借入金

 元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっており、レベル2の時価に分類しております。

 

(注2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品のうちレベル3の時価に関する情報

 

    (1)期首残高から期末残高への調整表、当期の損益に認識した評価損益

                                            (単位:千円)

 

期首

残高

当期の損益又はその他の包括利益

購入、売却、発行及び決済の純額

レベル3の時価への振替

レベル3の時価からの振替

(*)

期末

残高

当期の損益に計上した額のうち連結貸借対照表日において保有する金融資産及び金融負債の評価損益

損益に計上

その他の包括利益に計上

 

営業投資有価証券

 

 

 

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

 

 

 

その他

31,517

60,108

31,517

60,108

    (*)レベル3の時価から市場価格のない株式等への振替であり、非上場新株予約権が非上場株式へ転換されたこ

      とによるものであります。

 

 (2)時価評価のプロセスの説明

 当社グループの担当部門が、時価の算定に関する方針等に従い、時価を算定しております。算定された時価は、時価の算定に用いられた評価技法及びインプットの妥当性並びに時価のレベルの分類の適切性を検証しております。また、算定結果については適切な責任者が承認しております。

 時価の算定にあたっては、個々の資産の性質、特性及びリスクを最も適切に反映できる評価モデルを用いております。

 

 

(有価証券関係)

1.その他有価証券

前連結会計年度(2023年12月31日)

区分

種類

連結貸借対照表

計上額(千円)

取得原価

(千円)

差額

(千円)

連結貸借対照表計上額が

取得原価を超えるもの

(*)

営業投資有価証券に属するもの

 

 

 

株式

480,910

292,099

188,810

その他

31,517

30,637

879

小計

512,427

322,737

189,690

連結貸借対照表計上額が

取得原価を超えないもの

(*)

営業投資有価証券に属するもの

 

 

 

株式

34,056

49,884

△15,828

小計

34,056

49,884

△15,828

合計

546,483

372,622

173,861

(*)市場価格のない株式等(6,763,733千円)は含まれておりません。

 

 

 

当連結会計年度(2024年12月31日)

区分

種類

連結貸借対照表

計上額(千円)

取得原価

(千円)

差額

(千円)

連結貸借対照表計上額が

取得原価を超えるもの

(*)

営業投資有価証券に属するもの

 

 

 

株式

341,806

292,099

49,706

その他

60,108

58,392

1,715

投資有価証券に属するもの

 

 

 

株式

41,353

29,975

11,377

小計

443,268

380,468

62,799

連結貸借対照表計上額が

取得原価を超えないもの

(*)

営業投資有価証券に属するもの

 

 

 

株式

19,040

19,040

-

小計

19,040

19,040

-

合計

462,308

399,508

62,799

(*)市場価格のない株式等(6,809,181千円)は含まれておりません。

 

2.連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

区分

売却額

(千円)

売却益の合計額

(千円)

売却損の合計額

(千円)

営業投資有価証券に属するもの

 

 

 

株式

67,492

42,552

合計

67,492

42,552

 

当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

区分

売却額

(千円)

売却益の合計額

(千円)

売却損の合計額

(千円)

営業投資有価証券に属するもの

 

 

 

株式

411,538

121,898

-

合計

411,538

121,898

-

 

3.減損処理を行った有価証券

 前連結会計年度において、有価証券50,399千円(営業投資有価証券50,399千円)について減損処理を行っております。

 当連結会計年度において、有価証券261,230千円(営業投資有価証券261,230千円)について減損処理を行っております。

 なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50%以上下落した場合には、合理的な反証がない限り減損処理を行い、30%以上50%未満下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた金額の減損処理を行っております。また、市場価格のない株式等の減損処理にあたっては、実質価額が取得原価の50%を下回り、回復可能性が十分な証拠によって裏付けられないものについて、減損処理を行っております。

 

(ストック・オプション等関係)

該当事項はありません。

 

(追加情報)

(従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い等の適用)

 「従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い」(実務対応報告第36号 2018年1月12日。以下「実務対応報告第36号」という。)の適用日より前に従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与した取引については、実務対応報告第36号第10項(3)に基づいて、従来採用していた会計処理を継続しております。

 

1.権利確定条件付き有償新株予約権の概要

(1)権利確定条件付き有償新株予約権の内容

 

 

2017年(第5回)有償新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社取締役5名

当社従業員10名

株式の種類別のストック・オプションの数(注)

普通株式 258,000株

付与日

2017年4月5日

権利確定条件

 新株予約権者は、2019年12月期から2021年12月期までのいずれかの期において当社の有価証券報告書に記載される連結損益計算書(連結損益計算書を作成していない場合、損益計算書)の営業利益、減価償却費、のれん償却費及び持分法損益の合計額(以下、「EBITDA」という。)が、下記に掲げる各金額を超過した場合、各新株予約権者に割り当てられた新株予約権のうち当該各号に掲げる割合(以下、「行使可能割合」という。)を限度として行使することができる。

(a)EBITDAが11億円を超過した場合:行使可能割合10%

(b)EBITDAが13億円を超過した場合:行使可能割合30%

(c)EBITDAが15億円を超過した場合:行使可能割合60%

(d)EBITDAが20億円を超過した場合:行使可能割合80%

(e)EBITDAが30億円を超過した場合:行使可能割合100%

 新株予約権者は、新株予約権の権利行使時においても、当社または当社関係会社の取締役、監査役または従業員であることを要する。

権利行使期間

2020年4月1日~2024年4月5日

(注) 株式数に換算して記載しております。

 

(2)権利確定条件付き有償新株予約権の規模及びその変動状況

 当連結会計年度(2024年12月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

① ストック・オプションの数

 

2017年 有償新株予約権

権利確定前(株)

 

前連結会計年度末

付与

失効

権利確定

未確定残

権利確定後(株)

 

前連結会計年度末

180,900

権利確定

権利行使

73,000

失効

107,900

未行使残

 

② 単価情報

 

2017年 有償新株予約権

権利行使価格(円)

1,547

行使時平均株価(円)

1,766

 

2.採用している会計処理の概要

(権利確定日以前の会計処理)

(1)権利確定条件付き有償新株予約権の付与に伴う従業員等からの払込金額を、純資産の部に新株予約権として計上する。

(2)新株予約権として計上した払込金額は、権利不確定による失効に対応する部分を利益として計上する。

(権利確定日後の会計処理)

(3)権利確定条件付き有償新株予約権が権利行使され、これに対して新株を発行した場合、新株予約権として計上した額のうち、当該権利行使に対応する部分を払込資本に振り替える。

(4)権利不行使による失効が生じた場合、新株予約権として計上した額のうち、当該失効に対応する部分を利益として計上する。この会計処理は、当該失効が確定した期に行う。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

 

当連結会計年度

(2024年12月31日)

繰延税金資産

 

 

 

未払事業税

40,535千円

 

63,741千円

ポイント引当金

1,200,758千円

 

1,328,699千円

貸倒引当金

14,217千円

 

66,569千円

資産除去債務

26,976千円

 

84,167千円

営業投資有価証券評価損

70,390千円

 

64,870千円

減損損失

180,208千円

 

196,548千円

フリーレント賃料

7,716千円

 

90,668千円

連結子会社の税務上の繰越欠損金(注)

807,853千円

 

916,754千円

その他

62,112千円

 

35,779千円

繰延税金資産小計

2,410,769千円

 

2,847,799千円

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)

△807,853千円

 

△916,754千円

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△97,369千円

 

△181,697千円

評価性引当額小計

△905,223千円

 

△1,098,452千円

繰延税金資産合計

1,505,545千円

 

1,749,347千円

 

 

 

 

繰延税金負債

 

 

 

その他有価証券評価差額金

△65,937千円

 

△34,033千円

資産除去債務に対応する除去費用

△3,562千円

 

△76,657千円

その他

△420千円

 

△49千円

繰延税金負債合計

△69,920千円

 

△110,740千円

繰延税金資産純額

1,435,625千円

 

1,638,606千円

 

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

 

前連結会計年度(2023年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金(※)

4,494

24,295

779,063

807,853

評価性引当額

△4,494

△24,295

△779,063

△807,853

繰延税金資産

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

当連結会計年度(2024年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金(※)

4,722

25,530

58,731

827,770

916,754

評価性引当額

△4,722

△25,530

△58,731

△827,770

△916,754

繰延税金資産

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

 

当連結会計年度

(2024年12月31日)

法定実効税率

30.62%

 

30.62%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

1.14%

 

0.43%

役員賞与引当金

1.11%

 

0.83%

のれん償却額

7.58%

 

2.64%

持分法による投資損益

△2.89%

 

△6.07%

持分変動利益

-%

 

0.93%

評価性引当額の増減

2.82%

 

5.91%

その他

△0.38%

 

0.56%

税効果会計適用後の法人税等の負担率

40.00%

 

35.85%

 

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

 当社及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

(単位:千円)

 

モバイルサービス事業

フィナンシャル

サービス事業

合計

ポイント

D2C

DX

その他

13,640,560

5,053,448

4,764,828

184,607

13,640,560

5,053,448

4,764,828

184,607

顧客との契約から生じる収益

23,458,837

184,607

23,643,445

その他の収益

427,163

427,163

外部顧客への売上高

23,458,837

611,770

24,070,608

 

当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

(単位:千円)

 

モバイルサービス事業

フィナンシャル

サービス事業

合計

ポイント

D2C

DX

その他

14,273,345

7,035,114

4,865,204

303,929

14,273,345

7,035,114

4,865,204

303,929

顧客との契約から生じる収益

26,173,664

303,929

26,477,594

その他の収益

1,228,937

1,228,937

外部顧客への売上高

26,173,664

1,532,867

27,706,531

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項) 4.重要な会計方針に関する事項 (4) 重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

(1) 顧客との契約から生じた債権及び契約負債の残高等

顧客との契約から生じた債権及び契約負債の内訳は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

当連結会計年度

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

3,545,294

千円

3,695,486

千円

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

3,695,486

 

4,017,992

 

契約負債(期首残高)

65,602

 

96,571

 

契約負債(期末残高)

96,571

 

168,079

 

 

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

 当社グループでは、残存履行義務に配分した取引価格については、当初に予想される契約期間が1年を超える重要な契約がないため、実務上の便法を適用し、記載を省略しております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

 当社の報告セグメントは、分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

 当社は、市場の類似性を考慮して事業セグメントを識別しており、「モバイルサービス事業」及び「フィナンシャルサービス事業」の2つを報告セグメントとしております。

 各報告セグメントの事業内容は次のとおりであります。

報告セグメント

事業内容

モバイルサービス事業

ポイント(モッピー、AD.TRACK等)

D2C(化粧品・健康食品等の企画・製造・販売)

DX(ゆめみにおけるDX化支援等)

フィナンシャルサービス事業

ブロックチェーン

オンラインファクタリング

投資育成事業

 

2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額の算定方法

 報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、連結財務諸表を作成するために採用される会計方針に準拠した方法であります。

 報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。

 

 

 

3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

連結財務諸表

計上額(注)2

 

モバイル

サービス事業

フィナンシャル

サービス事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

23,458,837

611,770

24,070,608

-

24,070,608

セグメント間の内部売上高又は振替高

18,118

-

18,118

18,118

-

23,476,955

611,770

24,088,726

18,118

24,070,608

セグメント利益又は損失(△)

3,187,872

897,310

2,290,561

1,172,130

1,118,431

セグメント資産

9,384,722

9,996,958

19,381,681

6,533,404

25,915,085

その他の項目

 

 

 

 

 

減価償却費

106,517

78,290

184,807

87,302

272,110

のれんの償却額

162,564

43,060

205,624

-

205,624

持分法投資利益

-

78,396

78,396

-

78,396

持分変動損失

-

-

-

-

-

減損損失

1,723

368,502

370,225

26,695

343,530

持分法適用会社への投資額

-

3,124,056

3,124,056

-

3,124,056

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

126,440

196,407

322,847

203,114

525,962

(注)1.調整額は次のとおりであります。

(1)セグメント利益又は損失(△)の調整額△1,172,130千円は、セグメント間取引消去5,034千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△1,177,164千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

(2)セグメント資産の調整額6,533,404千円は、主にセグメント間取引消去及び全社資産であります。全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない現金及び預金等の資産であります。

(3)減価償却費の調整額87,302千円は、セグメント間未実現利益調整及び各報告セグメントに配分していない全社資産に係る減価償却費等であります。

(4)減損損失の調整額△26,695千円は、セグメント間未実現利益調整であります。

(5)有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額203,114千円は、セグメント間未実現利益調整及び各報告セグメントに配分していない本社等の設備投資額等であります。

2.セグメント利益又は損失(△)は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

 

当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

連結財務諸表

計上額(注)2

 

モバイル

サービス事業

フィナンシャル

サービス事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

26,173,664

1,532,867

27,706,531

-

27,706,531

セグメント間の内部売上高又は振替高

11,457

-

11,457

11,457

-

26,185,121

1,532,867

27,717,989

11,457

27,706,531

セグメント利益又は損失(△)

4,395,708

991,229

3,404,479

1,176,396

2,228,082

セグメント資産

11,289,700

12,236,988

23,526,688

9,449,321

32,976,010

その他の項目

 

 

 

 

 

減価償却費

106,561

46,633

153,195

96,865

250,060

のれんの償却額

162,564

43,060

205,624

-

205,624

持分法投資利益

-

472,443

472,443

-

472,443

持分変動損失

-

72,248

72,248

-

72,248

減損損失

-

223,628

223,628

-

223,628

持分法適用会社への投資額

-

3,530,705

3,530,705

-

3,530,705

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

114,232

216,388

330,620

253,421

584,041

(注)1.調整額は次のとおりであります。

(1)セグメント利益又は損失(△)の調整額△1,176,396千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

(2)セグメント資産の調整額9,449,321千円は、主にセグメント間取引消去及び全社資産であります。全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない現金及び預金等の資産であります。

(3)減価償却費の調整額96,865千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産に係る減価償却費であります。

(4)有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額253,421千円は、各報告セグメントに配分していない本社等の設備投資額等であります。

2.セグメント利益又は損失(△)は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

 

【関連情報】

前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

 セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

 本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

(2)有形固定資産

 本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

 

3.主要な顧客ごとの情報

 外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載はありません。

 

当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

 セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

 本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

(2)有形固定資産

 本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

 

3.主要な顧客ごとの情報

 外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載はありません。

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

 

モバイル

サービス事業

フィナンシャル

サービス事業

当期末残高

1,358,198

179,417

1,537,615

1,537,615

(注) のれん償却額に関しては、セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

 

モバイル

サービス事業

フィナンシャル

サービス事業

当期末残高

1,195,634

136,357

1,331,991

1,331,991

(注) のれん償却額に関しては、セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

1.関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

(1)連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等の場合に限る。)等

前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 該当事項はありません。

 

(2)連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等

前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

種類

会社等の

名称

所在地

資本金

または

出資金

議決権等の

所有割合

(%)

関連当

事者と

の関係

取引の

内容

取引金額

(千円)

科目

期末残高

(千円)

非連結

子会社

YUMEMI B.V

 

オランダ

アムステルダム

100,000

ユーロ

所有

間接100.0

(注)

関係会社

清算益

16,928

   (注)議決権等の所有割合は、㈱ゆめみが議決権の100.0%を所有しております。

 

2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

(1)親会社情報

 該当事項はありません。

 

(2)重要な関連会社の要約財務情報

 当連結会計年度において、重要な関連会社はビットバンク株式会社であり、その要約財務情報は次のとおりであります。

(単位:千円)

 

 

ビットバンク株式会社

前連結会計年度

当連結会計年度

流動資産合計

278,853,094

671,146,782

(うち、暗号資産)

(228,599,995)

(604,656,117)

固定資産合計

532,122

1,058,446

 

 

 

流動負債合計

268,082,902

658,742,939

固定負債合計

7,273

34,824

 

 

 

純資産合計

11,295,041

13,427,465

 

 

 

営業収益

3,862,904

7,947,433

税引前当期純利益

719,812

2,905,821

当期純利益

542,332

2,102,652

 

 

(1株当たり情報)

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

1株当たり純資産額

804.70円

968.54円

1株当たり当期純利益

39.57円

128.96円

(注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2.1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

1株当たり当期純利益

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益(千円)

451,148

1,480,868

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益(千円)

451,148

1,480,868

普通株式の期中平均株式数(株)

11,402,701

11,483,376

 

3.1株当たり純資産額の算定上の基礎は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

純資産の部の合計額(千円)

10,045,828

12,721,106

純資産の部の合計額から控除する金額(千円)

861,524

1,572,828

(うち新株予約権)(千円)

(1,266)

(-)

(うち非支配株主持分)(千円)

(860,258)

(1,572,828)

普通株式に係る期末の純資産額(千円)

9,184,303

11,148,277

1株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数(株)

11,413,268

11,510,419

 

(重要な後発事象)

 当社は、2025年1月27日開催の取締役会決議に基づき、2025年2月1日付けでApollo Capital2号投資事業有限責任組合を設立いたしました。なお、当社の完全子会社である株式会社アポロ・キャピタルが同組合における単独の無限責任組合員であることから、同組合は当社の連結子会社となります。また、子会社となる同組合への出資総額が当社資本金の100分の10以上に相当することから、同組合は当社の特定子会社に該当することとなります。

 

(1)当該異動に係る特定子会社の名称、住所、代表者の氏名、資本金及び事業の内容

① 名称    :Apollo Capital2号投資事業有限責任組合

② 住所    :東京都渋谷区桜丘町1番1号 渋谷サクラステージ SHIBUYAタワー 21階

③ 代表者の氏名:無限責任組合員 株式会社アポロ・キャピタル(注1)

④ 出資の総額 :最大 4,000百万円(設立時 1,000百万円)(注2)

⑤ 事業の内容 :インターネットマーケティング分野、ブロックチェーン分野などの国内外のスタートアップ企業への投資

(注1)当社の完全子会社であり、当社代表取締役社長である都木聡が同社の代表取締役社長を兼任しております。

(注2)本ファンドは当社および株式会社アポロ・キャピタルのみを出資者として運用を開始いたしますが、追加的な組合員の加入(又は出資約束金額の増額)が可能な期間を設けており、出資総額は最大4,000百万円となる可能性があります。なお、設立時の出資の総額は1,000百万円となっております。

(2)当該異動の前後における当社の所有に係る当該特定子会社の議決権の数及び当該特定子会社の総株主等の議決権に対する割合

① 当社の所有に係る当該特定子会社の出資の総額に対する割合

異動前:-

異動後:100.0%(うち株式会社アポロ・キャピタルによる所有割合1.0%)

② 当社の所有に係る当該特定子会社の業務執行の権限に対する割合

異動前:-

異動後:100.0%(うち株式会社アポロ・キャピタルによる所有割合100.0%)

(注)当該異動の対象となる特定子会社は、投資事業有限責任組合であるため、「議決権の数」及び「総株主等の議決権に対する割合」については、「出資の総額に対する割合」及び「業務執行の権限に対する割合」を記載しております。

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

    該当事項なし。

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

3,413,000

4,428,700

0.85

1年以内に返済予定の長期借入金

1,635,478

1,995,590

0.72

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く)

2,314,085

3,090,915

0.69

2026年1月5日~

2029年6月30日

合計

7,362,563

9,515,205

(注)1.「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。

なお、リース債務については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、「平均利率」を記載しておりません。

2.長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く)の連結決算日後5年内における1年ごとの返済予定額の総額

区分

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

長期借入金

1,553,815

953,350

453,750

130,000

 

【資産除去債務明細表】

 当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、記載を省略しております。

 

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

中間連結会計期間

第3四半期

当連結会計年度

売上高

(千円)

6,718,358

13,151,462

20,218,266

27,706,531

税金等調整前中間(当期)(四半期)純利益

(千円)

1,129,010

983,938

1,438,300

2,384,865

親会社株主に帰属する中間(当期)(四半期)純利益

(千円)

832,378

673,238

845,759

1,480,868

1株当たり中間(当期)(四半期)純利益

(円)

72.93

58.77

73.71

128.96

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)

(円)

72.93

△13.84

14.99

55.18

(注)1.第1四半期については、旧金融商品取引法第24条の4の7第1項の規定による四半期報告書を提出しております。

   2.第3四半期については、金融商品取引所の定める規則により四半期に係る財務情報を作成しておりますが、当該四半期に係る財務情報に対する期中レビューは受けておりません。