2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

第99期

(2023年12月31日)

第100期

(2024年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

9,218,696

2,637,001

受取手形

369,882

106,828

売掛金

※1 7,371,154

※1 8,136,120

商品及び製品

8,225,700

7,415,643

仕掛品

2,307,215

2,517,766

原材料及び貯蔵品

1,430,883

1,821,086

前払費用

79,736

97,472

短期貸付金

※1 85,092

※1 94,902

未収入金

※1 2,337,833

※1 2,754,791

その他

※1 2,219,295

※1 619,802

貸倒引当金

166

64,988

流動資産合計

33,645,324

26,136,426

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

4,098,589

3,747,849

構築物

238,602

380,626

機械及び装置

640,619

598,605

車両運搬具

15,557

10,901

工具、器具及び備品

316,054

464,716

土地

2,097,881

2,097,881

リース資産

56,207

50,249

建設仮勘定

73,403

2,747,011

有形固定資産合計

7,536,914

10,097,841

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

415,012

904,031

その他

13,946

15,416

無形固定資産合計

428,959

919,448

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

360,791

619,364

関係会社株式

4,695,212

4,789,161

関係会社出資金

9,518,504

9,518,504

前払年金費用

400,709

繰延税金資産

842,990

1,209,602

その他

173,796

175,532

投資その他の資産合計

15,591,295

16,712,873

固定資産合計

23,557,169

27,730,163

資産合計

57,202,494

53,866,589

 

 

 

 

(単位:千円)

 

第99期

(2023年12月31日)

第100期

(2024年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

電子記録債務

326,753

532,489

買掛金

※1 2,553,670

※1 4,867,005

短期借入金

※1 2,694,580

※1 8,168,630

リース債務

28,406

21,264

未払金

616,535

720,112

未払費用

※1 460,991

※1 477,219

未払法人税等

78,414

契約負債

151,141

6,741

預り金

297,167

164,294

前受収益

3,281

3,281

賞与引当金

662,529

500,368

その他

100,214

112,347

流動負債合計

7,895,272

15,652,168

固定負債

 

 

長期借入金

※1 1,300,200

リース債務

34,044

34,692

退職給付引当金

204,558

208,402

その他

19,800

19,800

固定負債合計

258,402

1,563,094

負債合計

8,153,675

17,215,263

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

12,721,939

12,721,939

資本剰余金

 

 

資本準備金

3,876,517

3,876,517

その他資本剰余金

7,013,048

6,235,654

資本剰余金合計

10,889,566

10,112,171

利益剰余金

 

 

利益準備金

764,216

764,216

その他利益剰余金

 

 

固定資産圧縮積立金

31,007

30,425

繰越利益剰余金

31,837,942

29,069,864

利益剰余金合計

32,633,166

29,864,506

自己株式

7,637,848

16,481,370

株主資本合計

48,606,823

36,217,247

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

167,186

149,641

評価・換算差額等合計

167,186

149,641

新株予約権

274,809

284,436

純資産合計

49,048,819

36,651,325

負債純資産合計

57,202,494

53,866,589

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

第99期

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

第100期

(自 2024年1月1日

 至 2024年12月31日)

売上高

※1 41,235,618

※1 26,404,595

売上原価

※1 29,117,840

※1 20,447,912

売上総利益

12,117,777

5,956,682

販売費及び一般管理費

※1,※2 7,589,417

※1,※2 7,192,312

営業利益又は営業損失(△)

4,528,360

1,235,630

営業外収益

 

 

受取利息

※1 7,767

※1 79,004

有価証券利息

11,371

受取配当金

※1 5,118,703

※1 626,620

雑収入

※1 266,176

※1 111,858

営業外収益合計

5,404,018

817,483

営業外費用

 

 

支払利息

※1 56,091

※1 224,053

為替差損

99,196

33,199

貸倒引当金繰入額

64,811

雑損失

43,103

26,185

営業外費用合計

198,390

348,250

経常利益又は経常損失(△)

9,733,988

766,397

特別利益

 

 

固定資産売却益

※1 72,779

※1 1,615

投資有価証券売却益

46,121

退職給付制度改定益

203,002

特別利益合計

275,781

47,737

特別損失

 

 

固定資産処分損

73,246

178,975

関係会社株式評価損

2,051

特別損失合計

73,246

181,027

税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△)

9,936,523

899,687

法人税、住民税及び事業税

1,264,000

108,000

法人税等調整額

362,891

368,107

法人税等合計

1,626,891

260,107

当期純利益又は当期純損失(△)

8,309,632

639,580

 

③【株主資本等変動計算書】

第99期(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

固定資産

圧縮積立金

繰越利益

剰余金

当期首残高

12,721,939

3,876,517

7,774,992

11,651,509

764,216

31,628

26,151,340

26,947,185

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

2,623,651

2,623,651

当期純利益

 

 

 

 

 

 

8,309,632

8,309,632

固定資産圧縮積立金

の取崩

 

 

 

 

 

621

621

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

11,197

11,197

 

 

 

 

自己株式の消却

 

 

773,141

773,141

 

 

 

 

株主資本以外の項目

の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

761,943

761,943

621

5,686,602

5,685,980

当期末残高

12,721,939

3,876,517

7,013,048

10,889,566

764,216

31,007

31,837,942

32,633,166

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・

換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

自己株式

株主資本

合計

その他

有価証券

評価差額金

当期首残高

6,608,499

44,712,136

107,591

351,712

45,171,440

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

2,623,651

 

 

2,623,651

当期純利益

 

8,309,632

 

 

8,309,632

固定資産圧縮積立金

の取崩

 

 

 

自己株式の取得

2,000,670

2,000,670

 

 

2,000,670

自己株式の処分

198,179

209,377

 

 

209,377

自己株式の消却

773,141

 

 

株主資本以外の項目

の当期変動額(純額)

 

 

59,594

76,903

17,309

当期変動額合計

1,029,349

3,894,687

59,594

76,903

3,877,378

当期末残高

7,637,848

48,606,823

167,186

274,809

49,048,819

 

第100期(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

固定資産

圧縮積立金

繰越利益

剰余金

当期首残高

12,721,939

3,876,517

7,013,048

10,889,566

764,216

31,007

31,837,942

32,633,166

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

2,129,079

2,129,079

当期純損失(△)

 

 

 

 

 

 

639,580

639,580

固定資産圧縮積立金

の取崩

 

 

 

 

 

581

581

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

25,463

25,463

 

 

 

 

自己株式の消却

 

 

802,857

802,857

 

 

 

 

株主資本以外の項目

の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

777,394

777,394

581

2,768,077

2,768,659

当期末残高

12,721,939

3,876,517

6,235,654

10,112,171

764,216

30,425

29,069,864

29,864,506

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・

換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

自己株式

株主資本

合計

その他

有価証券

評価差額金

当期首残高

7,637,848

48,606,823

167,186

274,809

49,048,819

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

2,129,079

 

 

2,129,079

当期純損失(△)

 

639,580

 

 

639,580

固定資産圧縮積立金

の取崩

 

 

 

自己株式の取得

9,825,499

9,825,499

 

 

9,825,499

自己株式の処分

179,120

204,583

 

 

204,583

自己株式の消却

802,857

 

 

株主資本以外の項目

の当期変動額(純額)

 

 

17,544

9,627

7,917

当期変動額合計

8,843,521

12,389,575

17,544

9,627

12,397,493

当期末残高

16,481,370

36,217,247

149,641

284,436

36,651,325

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1  資産の評価基準及び評価方法

(1)有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

(2)デリバティブの評価基準及び評価方法

時価法

(3)棚卸資産の評価基準及び評価方法

製品・仕掛品

総平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

原材料

移動平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

商品・貯蔵品

最終仕入原価法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

2  固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)

定率法

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物                15~50年

機械及び装置        8~10年

工具、器具及び備品  2~15年

(2)無形固定資産(リース資産を除く)

定額法

なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法

(3)リース資産

定額法

なお、耐用年数については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零として算定する方法によっております。

(4)長期前払費用

定額法

3  引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2)賞与引当金

従業員等に対し支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額基準(将来の支給見込額のうちの当期負担分を算出する方法)により計上しております。

(3)退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当期末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、当期末において発生していると認められる額を退職給付引当金又は前払年金費用として計上しております。

 ① 退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当期末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

 ② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(11年)による定額法により費用処理しております。

数理計算上の差異は、各期の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(11年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌期から費用処理することとしております。

 

4  重要な収益及び費用の計上基準

当社は、特機事業、工作機械事業における製品の製造および販売を主な事業として行っております。

製品の販売は、契約条件に基づく顧客が製品等に対する支配を獲得したと認められる時点が履行義務の充足時期であり、顧客への製品等の出荷時や検収時、貿易上の諸条件等に基づき収益を認識しております。

なお、取引の対価は履行義務を充足してから主として1年以内に受領しており、重大な金融要素は含んでおりません。

5  その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

退職給付に係る会計処理

退職給付に係る未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。

 

(重要な会計上の見積り)

1 繰延税金資産の回収可能性

(1)当期の財務諸表に計上した金額

 

 

(単位:千円)

 

第99期

第100期

繰延税金資産

842,990

1,209,602

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項(重要な会計上の見積り) 1 繰延税金資産の回収可能性」に記載した内容と同一であります。

 

2 有形固定資産の減損

(1)当期の財務諸表に計上した金額

 

 

(単位:千円)

 

第99期

第100期

有形固定資産

7,536,914

10,097,841

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項(重要な会計上の見積り) 2 有形固定資産の減損」に記載した内容と同一であります。

 

(貸借対照表関係)

※1  関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示されたものを除く)

 

第99期

(2023年12月31日)

第100期

(2024年12月31日)

短期金銭債権

7,986,023千円

8,517,653千円

短期金銭債務

3,575,950

7,338,737

長期金銭債務

1,300,200

 

(損益計算書関係)

※1  関係会社との取引高

 

第99期

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

第100期

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

営業取引による取引高

 

 

売上高

32,478,847千円

19,867,127千円

仕入高

19,062,059

13,087,093

有償支給高

8,311,866

9,316,597

営業取引以外の取引による取引高

5,357,220

894,613

 

 

※2  販売費に属する費用のおおよその割合は前期41%、当期38%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前期59%、当期62%であります。

  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 第99期

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

 第100期

(自 2024年1月1日

  至 2024年12月31日)

給料及び手当

2,528,671千円

2,402,131千円

運賃及び荷造費

986,763

725,623

福利厚生費

568,967

583,876

賞与引当金繰入額

484,298

361,161

減価償却費

391,508

376,202

退職給付費用

154,268

153,716

 

(有価証券関係)

子会社株式及び関連会社株式

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

(単位:千円)

 

 

第99期

第100期

子会社株式

4,666,952

4,760,901

関連会社株式

28,260

28,260

 

(税効果会計関係)

1  繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

第99期

(2023年12月31日)

 

第100期

(2024年12月31日)

繰延税金資産

 

 

 

税務上の繰越欠損金

-千円

 

571,930千円

減価償却費

336,447

 

332,581

棚卸資産評価損

208,433

 

184,785

関係会社株式評価損

170,555

 

171,168

賞与引当金

197,831

 

149,410

退職給付引当金

61,081

 

62,229

その他

329,098

 

360,539

繰延税金資産小計

1,303,447

 

1,832,644

評価性引当額

△422,264

 

△447,716

繰延税金資産合計

881,182

 

1,384,928

繰延税金負債

 

 

 

前払年金費用

 

△119,651

その他有価証券評価差額金

△24,679

 

△26,174

未収還付事業税

 

△16,270

固定資産圧縮積立金

△13,200

 

△12,952

その他

△312

 

△276

繰延税金負債合計

△38,192

 

△175,325

繰延税金資産(負債)の純額

842,990

 

1,209,602

 

2  法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

 

第99期

(2023年12月31日)

 

第100期

(2024年12月31日)

法定実効税率

29.9%

 

-%

(調整)

 

 

 

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△15.1

 

外国子会社からの配当等に係る外国源泉税

4.8

 

試験研究費等特別控除

△2.4

 

外国税額控除

△1.2

 

評価性引当額の増減

△0.1

 

その他

0.5

 

税効果会計適用後の法人税等の負担率

16.4

 

(注)当期は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「2 財務諸表等 (1)財務諸表 注記事項(重要な会計方針) 4  重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

 

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却

累計額

有形固定資産

建物

4,098,589

9,460

71,066

289,134

3,747,849

4,570,723

 

構築物

238,602

197,300

3,751

51,524

380,626

345,945

 

機械及び装置

640,619

126,527

1,389

167,151

598,605

3,918,775

 

車両運搬具

15,557

1,505

6,160

10,901

43,690

 

工具、器具及び備品

316,054

379,718

12,245

218,810

464,716

4,175,807

 

土地

2,097,881

2,097,881

 

リース資産

56,207

24,456

30,414

50,249

41,570

 

建設仮勘定

73,403

2,827,734

154,126

2,747,011

 

7,536,914

3,566,701

242,580

763,194

10,097,841

13,096,513

無形固定資産

ソフトウェア

415,012

730,754

111,427

130,308

904,031

 

その他

13,946

1,470

15,416

 

428,959

732,224

111,427

130,308

919,448

 

 

【引当金明細表】

(単位:千円)

 

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

166

64,988

166

64,988

賞与引当金

662,529

500,368

662,529

500,368

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

該当事項はありません。