第5【経理の状況】

1.財務諸表の作成方法について

 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、事業年度(2024年1月1日から2024年12月31日まで)の財務諸表について、監査法人アンビシャスにより監査を受けております。

 

3.連結財務諸表について

 当社は、子会社がありませんので、連結財務諸表は作成しておりません。

 

4.財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

 当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、また、会計基準の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し情報の収集に努めております。

 

1【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

5,388,660

2,748,627

受取手形

※2 726,912

※2 444,276

電子記録債権

※2 1,360,882

※2 1,682,441

売掛金

2,248,443

2,473,271

契約資産

1,246,200

1,368,839

有価証券

651

728

商品及び製品

1,324,225

1,692,423

仕掛品

568,747

489,528

原材料及び貯蔵品

851,361

928,286

前払費用

28,081

27,078

その他

12,644

12,320

貸倒引当金

1,838

1,973

流動資産合計

13,754,972

11,865,846

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

※1 3,353,516

※1 4,182,146

減価償却累計額

1,599,642

1,690,198

建物(純額)

1,753,874

2,491,948

構築物

182,884

230,984

減価償却累計額

87,529

99,394

構築物(純額)

95,354

131,590

機械及び装置

590,086

740,406

減価償却累計額

293,038

339,307

機械及び装置(純額)

297,048

401,099

車両運搬具

12,724

12,724

減価償却累計額

9,118

10,683

車両運搬具(純額)

3,606

2,041

工具、器具及び備品

440,812

426,537

減価償却累計額

389,113

365,296

工具、器具及び備品(純額)

51,698

61,241

土地

※1 2,507,950

※1 2,508,960

建設仮勘定

94,325

24,420

有形固定資産合計

4,803,857

5,621,300

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

40,329

35,186

その他

3,739

3,719

無形固定資産合計

44,069

38,905

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

510,674

516,895

関係会社出資金

134,741

134,741

破産更生債権等

117

75

長期前払費用

12,655

13,445

繰延税金資産

288,226

269,865

その他

40,192

51,948

貸倒引当金

117

75

投資その他の資産合計

986,489

986,896

固定資産合計

5,834,416

6,647,103

資産合計

19,589,389

18,512,949

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形

370,567

131,996

電子記録債務

2,437,507

1,127,828

買掛金

457,661

389,177

短期借入金

※1 280,000

※1 380,000

1年内返済予定の長期借入金

※1 54,264

※1 54,264

リース債務

2,555

2,189

未払金

430,352

436,428

未払費用

270,889

300,776

未払法人税等

97,000

277,163

前受金

39,768

224,897

預り金

98,203

114,221

賞与引当金

105,371

119,162

受注損失引当金

21,508

17,107

製品保証引当金

17,184

13,948

その他

8,315

8,342

流動負債合計

4,691,151

3,597,502

固定負債

 

 

長期借入金

※1 203,551

※1 101,367

リース債務

1,355

5,650

退職給付引当金

561,409

482,040

債務保証損失引当金

3,014

資産除去債務

16,264

17,542

その他

7,960

3,980

固定負債合計

790,541

613,594

負債合計

5,481,692

4,211,097

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,116,233

2,133,951

資本剰余金

 

 

資本準備金

2,123,572

2,141,283

その他資本剰余金

40,854

40,854

資本剰余金合計

2,164,427

2,182,138

利益剰余金

 

 

利益準備金

132,600

132,600

その他利益剰余金

 

 

別途積立金

303,000

303,000

繰越利益剰余金

9,506,895

10,017,574

利益剰余金合計

9,942,495

10,453,174

自己株式

138,116

485,408

株主資本合計

14,085,040

14,283,856

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

13,067

17,996

評価・換算差額等合計

13,067

17,996

新株予約権

9,589

純資産合計

14,107,697

14,301,852

負債純資産合計

19,589,389

18,512,949

 

②【損益計算書】

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

 至 2024年12月31日)

売上高

 

 

製品売上高

13,360,832

13,189,291

商品売上高

285,815

328,482

売上高合計

※1 13,646,648

※1 13,517,774

売上原価

 

 

製品期首棚卸高

1,168,901

1,308,614

商品期首棚卸高

10,257

15,611

当期製品製造原価

10,450,663

10,118,476

当期商品仕入高

234,892

274,374

合計

11,864,715

11,717,075

製品期末棚卸高

1,308,614

1,667,035

商品期末棚卸高

15,611

25,387

売上原価合計

10,540,489

10,024,652

受注損失引当金戻入益

7,067

21,508

受注損失引当金繰入額

21,508

17,107

売上総利益

3,091,717

3,497,522

販売費及び一般管理費

 

 

荷造運賃

473,216

448,942

旅費及び交通費

74,807

84,726

役員報酬

89,926

96,444

給料及び手当

556,374

623,526

賞与

147,354

174,007

賞与引当金繰入額

27,922

33,485

退職給付費用

33,279

23,504

製品保証引当金繰入額

4,036

3,126

貸倒引当金繰入額

1,890

139

法定福利費

119,836

135,919

減価償却費

31,045

29,711

賃借料

50,119

49,376

研究開発費

※3 232,168

※3 158,463

その他

542,526

544,169

販売費及び一般管理費合計

2,384,505

2,399,290

営業利益

707,211

1,098,232

営業外収益

 

 

受取利息

2,223

4,328

受取配当金

※2 245,642

※2 397,562

為替差益

15,601

23,597

その他

52,877

41,778

営業外収益合計

316,345

467,268

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

 至 2024年12月31日)

営業外費用

 

 

支払利息

1,594

1,862

売上割引

1,884

債務保証損失引当金繰入額

3,014

外国源泉税

8,549

26,112

その他

1,219

4,938

営業外費用合計

13,247

35,927

経常利益

1,010,309

1,529,572

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

8,309

6,393

特別利益合計

8,309

6,393

税引前当期純利益

1,018,619

1,535,965

法人税、住民税及び事業税

273,429

382,403

法人税等調整額

13,347

16,185

法人税等合計

286,777

398,589

当期純利益

731,841

1,137,376

 

[製造原価明細書]

 

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

 区分

注記

番号

金 額(千円)

構成比

   (%)

金 額(千円)

構成比

   (%)

Ⅰ 材料費

 

4,835,193

46.7

4,561,626

45.5

Ⅱ 労務費

 

2,479,580

24.0

2,593,473

25.8

Ⅲ 経費

 

3,030,713

29.3

2,884,156

28.7

(うち外注加工費)

 

(2,423,814)

(23.4)

(2,272,630)

(22.6)

当期総製造費用

 

10,345,487

100.0

10,039,257

100.0

期首仕掛品棚卸高

 

673,923

 

568,747

 

合  計

 

11,019,411

 

10,608,004

 

期末仕掛品棚卸高

 

568,747

 

489,528

 

当期製品製造原価

 

10,450,663

 

10,118,476

 

 

 

 

 

 

 

 (注) 原価計算の方法は個別原価計算によっております。

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他

資本剰余金

資本剰余金

合計

利益準備金

その他利益剰余金

 

別途積立金

繰越利益

剰余金

当期首残高

2,099,181

2,106,530

38,704

2,145,235

132,600

303,000

9,399,789

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行(新株予約権の行使)

9,344

9,334

 

9,334

 

 

 

新株の発行(譲渡制限付株式報酬)

7,708

7,708

 

7,708

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

624,735

当期純利益

 

 

 

 

 

 

731,841

自己株式の処分

 

 

2,150

2,150

 

 

 

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

17,052

17,042

2,150

19,192

107,106

当期末残高

2,116,233

2,123,572

40,854

2,164,427

132,600

303,000

9,506,895

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

その他

有価証券評価

差額金

評価・換算

差額等合計

 

利益剰余金

合計

当期首残高

9,835,389

185,261

13,894,544

8,552

8,552

23,501

13,926,598

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行(新株予約権の行使)

 

 

18,678

 

 

 

18,678

新株の発行(譲渡制限付株式報酬)

 

 

15,416

 

 

 

15,416

剰余金の配当

624,735

 

624,735

 

 

 

624,735

当期純利益

731,841

 

731,841

 

 

 

731,841

自己株式の処分

 

47,145

49,295

 

 

 

49,295

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

 

 

 

4,515

4,515

13,911

9,396

当期変動額合計

107,106

47,145

190,495

4,515

4,515

13,911

181,098

当期末残高

9,942,495

138,116

14,085,040

13,067

13,067

9,589

14,107,697

 

当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他

資本剰余金

資本剰余金

合計

利益準備金

その他利益剰余金

 

別途積立金

繰越利益

剰余金

当期首残高

2,116,233

2,123,572

40,854

2,164,427

132,600

303,000

9,506,895

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行(新株予約権の行使)

7,008

7,000

 

7,000

 

 

 

新株の発行(譲渡制限付株式報酬)

10,710

10,710

 

10,710

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

626,697

当期純利益

 

 

 

 

 

 

1,137,376

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

17,718

17,710

17,710

510,679

当期末残高

2,133,951

2,141,283

40,854

2,182,138

132,600

303,000

10,017,574

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

その他

有価証券評価

差額金

評価・換算

差額等合計

 

利益剰余金

合計

当期首残高

9,942,495

138,116

14,085,040

13,067

13,067

9,589

14,107,697

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行(新株予約権の行使)

 

 

14,008

 

 

 

14,008

新株の発行(譲渡制限付株式報酬)

 

 

21,420

 

 

 

21,420

剰余金の配当

626,697

 

626,697

 

 

 

626,697

当期純利益

1,137,376

 

1,137,376

 

 

 

1,137,376

自己株式の取得

 

394,154

394,154

 

 

 

394,154

自己株式の処分

 

46,862

46,862

 

 

 

46,862

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

 

 

 

4,929

4,929

9,589

4,660

当期変動額合計

510,679

347,292

198,815

4,929

4,929

9,589

194,155

当期末残高

10,453,174

485,408

14,283,856

17,996

17,996

14,301,852

 

④【キャッシュ・フロー計算書】

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

 至 2024年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前当期純利益

1,018,619

1,535,965

減価償却費

189,097

210,622

貸倒引当金の増減額(△は減少)

1,715

93

賞与引当金の増減額(△は減少)

6,326

13,791

退職給付引当金の増減額(△は減少)

52,621

79,369

受注損失引当金の増減額(△は減少)

14,441

4,400

製品保証引当金の増減額(△は減少)

4,036

3,236

債務保証損失引当金の増減額(△は減少)

16,176

3,014

受取利息及び受取配当金

247,866

401,891

支払利息及び社債利息

1,594

1,862

為替差損益(△は益)

20,045

23,759

売上債権及び契約資産の増減額(△は増加)

228,704

386,390

棚卸資産の増減額(△は増加)

250,445

365,903

仕入債務の増減額(△は減少)

225,651

1,616,735

未払金の増減額(△は減少)

83,600

6,315

未払費用の増減額(△は減少)

2,912

29,837

前受金の増減額(△は減少)

75,351

185,128

その他

28,270

36,599

小計

511,307

858,455

利息及び配当金の受取額

247,480

401,724

利息の支払額

1,598

1,819

法人税等の支払額

302,951

209,037

営業活動によるキャッシュ・フロー

454,237

667,587

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

742,435

671,313

定期預金の払戻による収入

742,417

818,933

投資有価証券の取得による支出

203,093

有形固定資産の取得による支出

571,264

1,002,239

無形固定資産の取得による支出

2,226

15,916

その他

1,840

13,644

投資活動によるキャッシュ・フロー

774,762

884,179

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

370,000

470,000

短期借入金の返済による支出

370,000

370,000

長期借入金の返済による支出

116,550

102,184

配当金の支払額

616,597

620,880

株式の発行による収入

14,416

10,812

自己株式の取得による支出

394,154

自己株式の処分による収入

45,453

44,331

その他

2,555

2,251

財務活動によるキャッシュ・フロー

675,833

964,327

現金及び現金同等物に係る換算差額

15,488

15,584

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

980,870

2,500,509

現金及び現金同等物の期首残高

5,673,486

4,692,616

現金及び現金同等物の期末残高

※1 4,692,616

※1 2,192,106

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

(1) 満期保有目的の債券

償却原価法(定額法)

(2) その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

 

2.棚卸資産の評価基準及び評価方法

(1) 商品及び原材料

月次総平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)

(2) 製品及び仕掛品

 個別法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)

(3) 貯蔵品

 最終仕入原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)

 

3.固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産(リース資産を除く)

  定率法を採用しております。ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

主な耐用年数

建物           8~50年

構築物          7~30年

機械及び装置       12~13年

車両運搬具        4~6年

工具、器具及び備品    3~6年

(2) 無形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。

(3) リース資産

 リース期間を耐用年数として、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

4.外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

 外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 

5.引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

 売上債権等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別の回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2) 賞与引当金

 従業員に対する賞与の支給に備えるため、将来の支給見込額のうち当事業年度の負担額を計上しております。

(3) 受注損失引当金

 受注契約に係る将来の損失に備えるため、当事業年度末における受注契約に係る損失見込額を計上しております。

(4) 製品保証引当金

 製品の無償補修費用の支出に備えるため、無償補修費用を過去の実績に基づいて今後必要と見込まれる額を計上しているほか、個別に見積り算出した額を計上しております。

(5) 退職給付引当金

 従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。

 退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

 数理計算上の差異については、その発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(10年)による按分額を定額法により翌事業年度より費用処理することとしております。

(6) 債務保証損失引当金

 債務保証に係る損失に備えるため、被保証者の財政状態等を勘案し、損失負担見込額を計上しております。

 

 

6.収益及び費用の計上基準

 当社は、主にクリーンエアーシステムに関する機器・装置の企画、製造及び販売を行っております。

 標準的な機器及び商品の販売(簡易な据付工事を含む)等については、一時点で充足される履行義務として、引渡し又は据付工事が完了した時点で収益を認識しております。

 特殊な仕様の機器・装置で現地での据付工事を伴うものについては、一定の期間にわたり充足される履行義務として、進捗率を見積り、一定の期間にわたり収益を認識しております。進捗度の見積り方法は、見積総原価に対する発生原価の割合(インプット法)によっております。なお、進捗率を合理的に見積もることができないが発生した費用を回収することが見込まれる場合は、原価回収基準により収益を認識しております。

 また、収益は、顧客との契約による取引価格に基づき認識しており、取引の対価は履行義務の充足から1年以内に受取るため、重要な金融要素は含んでおりません。

 

7.キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

 手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

8.その他財務諸表作成のための基礎となる事項

関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続

以下の報酬等については、対象勤務期間にわたって費用処理しております。

① 当社の譲渡制限付株式報酬制度に基づき、当社の取締役(監査等委員である取締役及び社外取締役を除く。)に支給した譲渡制限付株式報酬

② 当社の従業員持株会向け譲渡制限付株式インセンティブ制度に基づき、当社従業員に対し日本エアーテック従業員持株会を通じて支給した譲渡制限付株式報酬

 

 

(重要な会計上の見積り)

 一定の期間にわたり履行義務を充足する契約における収益認識

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

 

単位(千円)

 

前事業年度

当事業年度

一定の期間にわたり収益を認識する方法

により計上した売上高

1,293,403

1,911,393

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 当社は、特殊な仕様の機器・装置で現地での据付工事を伴うものについては、一定の期間にわたり充足される履行義務として、進捗率を見積り、一定の期間にわたり収益を認識しております。

 進捗度の見積り方法は、見積総原価に対する発生原価の割合(インプット法)によっております。見積総原価は、仕様、過去の類似案件における実績、難易度等を勘案しております。当該見積総原価は、仕様の変更、原材料価格の変動、予定外の費用発生、工期の変更等によって変更が生じる可能性があり、発生原価が見積総原価と異なった場合には、翌事業年度の進捗率の計算と当該進捗率に基づく収益認識額に影響を及ぼす可能性があります。

 

(会計方針の変更)

該当事項はありません。

 

(未適用の会計基準等)

・「リースに関する会計基準」(企業会計基準第34号 2024年9月13日 企業会計基準委員会)

・「リースに関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第33号 2024年9月13日 企業会計基準委員会) 等

 

(1)概要

企業会計基準委員会において、日本基準を国際的に整合性のあるものとする取組みの一環として、借手の全てのリースについて資産及び負債を認識するリースに関する会計基準の開発に向けて、国際的な会計基準を踏まえた検討が行われ、基本的な方針として、IFRS第16号の単一の会計処理モデルを基礎とするものの、IFRS第16号の全ての定めを採り入れるのではなく、主要な定めのみを採り入れることにより、簡素で利便性が高く、かつ、IFRS第16号の定めを個別財務諸表に用いても、基本的に修正が不要となることを目指したリース会計基準等が公表されました。

借手の会計処理として、借手のリースの費用配分の方法については、IFRS第16号と同様に、リースがファイナンス・リースであるかオペレーティング・リースであるかにかかわらず、全てのリースについて使用権資産に係る減価償却費及びリース負債に係る利息相当額を計上する単一の会計処理モデルが適用されます。

 

(2)適用予定日

2028年12月期の期首から適用します。

 

(3)当該会計基準等の適用による影響

「リースに関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

(表示方法の変更)

該当事項はありません。

 

(追加情報)

(従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引)

 当社は、2021年12月24日開催の取締役会において、当社従業員に対する当社の中長期的な企業価値向上へのインセンティブの付与を目的として、「信託型従業員持株インセンティブ・プラン(E-Ship®)」(以下、「本プラン」という。)を導入しております。

(1) 取引の概要

 本プランは、「日本エアーテック従業員持株会」(以下、「持株会」という。)に加入するすべての従業員を対象とするインセンティブ・プランです。本プランでは、当社が信託銀行に「日本エアーテック従業員持株会専用信託」(以下、「従持信託」という。)を設定し、従持信託は、設定後5年間にわたり持株会が取得すると見込まれる数の当社株式を予め取得します。その後は、従持信託から持株会に対して継続的に当社株式の売却が行われるとともに、信託終了時点で従持信託内に株式売却益相当額が累積した場合には、当該株式売却益相当額が残余財産として受益者適格要件を満たす者に分配されます。なお、当社は、従持信託が当社株式を取得するための借入に対し保証することになるため、当社株価の下落により従持信託内に株式売却損相当額が累積し、信託終了時点において従持信託内に当該株式売却損相当の借入金残債がある場合は、当社が当該残債を弁済することになります。

 また、本プランの信託契約日は2021年12月24日であり、信託の終了は2026年12月29日を予定しております。

(2) 信託に残存する自社の株式

 信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く。)により、純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額は前事業年度98,736千円、株式数は78,800株、当事業年度51,874千円、株式数は41,400株であります。

(3) 総額法の適用により計上された借入金の帳簿価額

 前事業年度 103,820千円 当事業年度 55,900千円

(4) 債務保証損失引当金の計上

 本プラン終了時に、信託財産に係る債務残高が残る場合に備え、損失負担見込額を計上しております。

(貸借対照表関係)

※1.担保に供している資産及びこれに対応する債務は次のとおりであります。

① 担保に供している資産

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

建物

595,035千円

581,347千円

土地

1,480,493

1,480,493

2,075,528

2,061,841

 

② 上記に対応する債務

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

短期借入金

165,000千円

265,000千円

1年内返済予定の長期借入金

44,268

44,268

長期借入金

68,267

38,279

277,535

347,547

 

※2.事業年度末日満期手形等

 事業年度末日満期手形等の会計処理については、手形交換日等をもって決済処理をしております。なお、当事業年度末日が金融機関の休業日であったため、次の事業年度末日満期手形等が期末残高に含まれております。

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

受取手形

101,222千円

20,639千円

電子記録債権

29,214

59,076

 

 

 

(損益計算書関係)

※1.顧客との契約から生じる収益

 売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、財務諸表「注記事項(収益認識関係)1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

 

※2.関係会社に係るものは次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

  至 2024年12月31日)

受取配当金

164,402千円

136,309千円

 

※3.一般管理費に含まれる研究開発費

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

  至 2024年12月31日)

 

232,168千円

158,463千円

 なお、当期の製造費用に含まれている研究開発費はありません。

 

(株主資本等変動計算書関係)

前事業年度(自2023年1月1日 至2023年12月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当事業年度期首株式数(株)

当事業年度増加株式数(株)

当事業年度減少株式数(株)

当事業年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式(注)1.

10,478,710

29,740

10,508,450

合計

10,478,710

29,740

10,508,450

自己株式

 

 

 

 

普通株式(注)2.3.4.

180,247

2,048

40,000

142,295

合計

180,247

2,048

40,000

142,295

(注)1.普通株式の発行済株式の増加 29,740株は、譲渡制限付株式報酬としての新株式発行による増加13,740株及びストック・オプションの行使による増加16,000株によるものであります。

2.普通株式の自己株式の増加2,048株は、譲渡制限付株式の無償取得によるものであります。

3.普通株式の自己株式の減少40,000株は、「日本エアーテック従業員持株会専用信託」が従業員持株会へ株式を売却したことによる減少35,000株、第7回ストック・オプション行使による減少5,000株であります。

4.当事業年度末の自己株式数のうち、「信託型従業員持株インセンティブ・プラン(E-Ship®)」により野村信託銀行株式会社(日本エアーテック従業員持株会専用口)が所有する株式数は、78,800株であります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当事業年度末残高  (千円)

当事業年度期首

当事業年度

増加

当事業年度     減少

当事業年度末

提出会社

ストック・オプションとしての新株予約権 2018年3月28日定時株主総会決議分

9,589

合計

9,589

 

3.配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年3月30日
定時株主総会

普通株式

624,735

60.0

2022年12月31日

2023年3月31日

(注)2023年3月30日定時株主総会の決議による配当金の総額には、従業員持株会信託口が保有する当社株式に対する配当金6,828千円が含まれております。

 

(2) 基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

配当の原資

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年3月28日
定時株主総会

普通株式

626,697

利益剰余金

60.0

2023年12月31日

2024年3月29日

(注)2024年3月28日定時株主総会の決議による配当金の総額には、従業員持株会信託口が保有する当社株式に対する配当金4,728千円が含まれております。

 

 

当事業年度(自2024年1月1日 至2024年12月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当事業年度期首株式数(株)

当事業年度増加株式数(株)

当事業年度減少株式数(株)

当事業年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式(注)1.

10,508,450

29,970

10,538,420

合計

10,508,450

29,970

10,538,420

自己株式

 

 

 

 

普通株式(注)2.3.4.

142,295

319,132

37,400

424,027

合計

142,295

319,132

37,400

424,027

(注)1.普通株式の発行済株式の増加29,970株は、譲渡制限付株式報酬としての新株式発行による増加17,970株及びストック・オプションの行使による増加12,000株によるものであります。

2.普通株式の自己株式の増加319,132株は、2024年11月13日開催の取締役会決議による自己株式の取得による増加318,200株、譲渡制限付株式の無償取得932株によるものであります。

3.普通株式の自己株式の減少37,400株は、「日本エアーテック従業員持株会専用信託」が従業員持株会へ株式を売却したことによるものであります。

4.当事業年度末の自己株式数のうち、「信託型従業員持株インセンティブ・プラン(E-Ship®)」により野村信託銀行株式会社(日本エアーテック従業員持株会専用口)が所有する株式数は、41,400株であります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

 

3.配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年3月28日
定時株主総会

普通株式

626,697

60.0

2023年12月31日

2024年3月29日

(注)2024年3月28日定時株主総会の決議による配当金の総額には、従業員持株会信託口が保有する当社株式に対する配当金4,728千円が含まれております。

 

(2) 基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

配当の原資

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2025年3月27日
定時株主総会

普通株式

507,789

利益剰余金

50.0

2024年12月31日

2025年3月28日

(注)2025年3月27日定時株主総会の決議による配当金の総額には、従業員持株会信託口が保有する当社株式に対する配当金2,070千円が含まれております。

 

 

(キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に記載されている科目の金額との関係

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

現金及び預金勘定

5,388,660千円

2,748,627千円

預入期間が3ヶ月を超える定期預金

△696,695

△557,249

有価証券勘定

651

728

現金及び現金同等物

4,692,616

2,192,106

 

※2 重要な非資金取引の内容

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

譲渡制限付株式報酬としての新株の発行による

資本金増加額

7,708千円

10,710千円

譲渡制限付株式報酬としての新株の発行による

資本準備金増加額

7,708

10,710

 

(リース取引関係)

(借主側)

1.ファイナンス・リース取引

所有権移転外ファイナンス・リース取引

① リース資産の内容

(ア)有形固定資産

 事業における生産設備(主に工具、器具及び備品)であります。

(イ)無形固定資産

 ソフトウエアであります。

② リース資産の減価償却の方法

 重要な会計方針「3.固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

 当社は、資金運用については、短期的で低リスクの金融商品に限定し、また、資金調達については、金融機関からの借入、又は、社債等の資金市場からの調達による方針であります。

 

(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

 営業債権である受取手形、売掛金及び電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、新規取引発生時に顧客の信用状況について社内での審議・承認のプロセスを踏むことを徹底しております。また、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、定期的に主な取引先の信用状況を確認しております。

 有価証券は、マネー・マネジメント・ファンド等の公社債投資信託等、安全性と流動性の高い金融商品であります。

 投資有価証券は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に市況や取引先企業との関係を勘案して保有の妥当性を検討しております。また、満期保有目的の債券は、格付けの高い債券のみを対象とする方針としているため、信用リスクは僅少であります。

 営業債務である支払手形、買掛金、電子記録債務、未払金及び預り金は、1年以内の支払期日であります。

 借入金及びリース債務は、主に営業取引に係る資金調達であります。

 営業債務、借入金、未払金及びリース債務は流動性リスクに晒されておりますが、月次で資金繰り計画を作成する等の方法により、リスクを管理しております。

 

(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

 金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価格が変動することがあります。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

 貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

 

前事業年度(2023年12月31日)

 

貸借対照表計上額

(千円)

時価

(千円)

差額

(千円)

(1)投資有価証券

 

 

 

   満期保有目的の債券

405,829

388,174

△17,655

資産計

405,829

388,174

△17,655

(1)長期借入金(※2)

257,815

255,818

△1,996

(2)リース債務(※3)

3,911

3,888

△23

負債計

261,726

259,706

△2,020

(※1)現金及び預金、受取手形、電子記録債権、売掛金、有価証券(マネー・マネジメント・ファンド)、支払手形、電子記録債務、買掛金、短期借入金、未払金、未払法人税等並びに預り金は、現金・現金同等物であること又は短期間で決済または返済されるため、時価が帳簿価額に近似することから記載を省略しております。また、「破産更生債権等」については、回収見込額等に基づいて貸倒見積額を算定しているため、時価は決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似していることから、注記を省略しております。

(※2)1年内返済予定の長期借入金を含めております。

(※3)1年内返済予定のリース債務を含めております。

 

当事業年度(2024年12月31日)

 

貸借対照表計上額

(千円)

時価

(千円)

差額

(千円)

(1)投資有価証券

 

 

 

   満期保有目的の債券

404,946

383,905

△21,041

資産計

404,946

383,905

△21,041

(1)長期借入金(※2)

155,631

154,476

△1,154

(2)リース債務(※3)

7,839

7,648

△190

負債計

163,470

162,124

△1,345

(※1)現金及び預金、受取手形、電子記録債権、売掛金、有価証券(マネー・マネジメント・ファンド)、支払手形、電子記録債務、買掛金、短期借入金、未払金、未払法人税等並びに預り金は、現金・現金同等物であること又は短期間で決済または返済されるため、時価が帳簿価額に近似することから記載を省略しております。また、「破産更生債権等」については、回収見込額等に基づいて貸倒見積額を算定しているため、時価は決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似していることから、注記を省略しております。

(※2)1年内返済予定の長期借入金を含めております。

(※3)1年内返済予定のリース債務を含めております。

 

(注)1.市場価格のない株式等は、上表には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

 

区分

前事業年度

(2023年12月31日)

(千円)

当事業年度

(2024年12月31日)

(千円)

投資有価証券(非上場株式)

104,844

111,949

関係会社出資金

134,741

134,741

 

(注)2.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

前事業年度(2023年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

預金

5,387,661

受取手形

726,912

売掛金

2,248,443

電子記録債権

1,360,882

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

 満期保有目的の債券

 

 

 

 

国債、地方債等

100,000

社債

300,000

合計

9,723,899

100,000

300,000

破産更生債権等は、償還予定額が見込めないため記載しておりません。

 

当事業年度(2024年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

預金

2,747,590

受取手形

444,276

売掛金

2,473,271

電子記録債権

1,682,441

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

 満期保有目的の債券

 

 

 

 

国債、地方債等

100,000

社債

100,000

200,000

合計

7,347,580

200,000

200,000

破産更生債権等は、償還予定額が見込めないため記載しておりません。

 

(注)3.長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額

前事業年度(2023年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

長期借入金(※)

54,264

54,264

143,150

6,137

リース債務

2,555

1,287

67

合計

56,819

55,551

143,217

6,137

(※) 長期借入金のうち103,820千円は「信託型従業員持株インセンティブ・プラン(E-Ship®)」の導入に伴い、「日本エアーテック従業員持株会専用信託」が借り入れたものです。当該信託が保有する株式の売却代金相当額を返済することになっており、個々の分割返済について金額による定めはないため、当該借入金の事業年度末残高を最終返済日に一括返済した場合を想定して記載しております。

 

 

当事業年度(2024年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

長期借入金(※)

54,264

95,230

6,137

リース債務

2,189

1,407

1,339

1,339

1,339

223

合計

56,453

96,637

7,476

1,339

1,339

223

(※) 長期借入金のうち55,900千円は「信託型従業員持株インセンティブ・プラン(E-Ship®)」の導入に伴い、「日本エアーテック従業員持株会専用信託」が借り入れたものです。当該信託が保有する株式の売却代金相当額を返済することになっており、個々の分割返済について金額による定めはないため、当該借入金の事業年度末残高を最終返済日に一括返済した場合を想定して記載しております。

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

 金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

 時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

 

時価をもって貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前事業年度(2023年12月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

 満期保有目的の債券

 

 

 

 

国債、地方債等

99,631

99,631

社債

288,543

288,543

長期借入金(1年内含む)

255,818

255,818

リース債務(1年内含む)

3,888

3,888

 

当事業年度(2024年12月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

 満期保有目的の債券

 

 

 

 

国債、地方債等

98,181

98,181

社債

285,724

285,724

長期借入金(1年内含む)

154,476

154,476

リース債務(1年内含む)

7,648

7,648

 

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

有価証券及び投資有価証券

 満期保有目的の債券の時価は取引金融機関等から提示された価格によっております。市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しております。

 

長期借入金(1年内含む)

 長期借入金の時価は元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

リース債務(1年内含む)

 リース債務の時価は元利金の合計額を、同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

(有価証券関係)

1.関係会社出資金

 市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分

前事業年度

(2023年12月31日)

(千円)

当事業年度

(2024年12月31日)

(千円)

関係会社出資金

134,741

134,741

 

2.満期保有目的の債券

前事業年度(2023年12月31日)

 

種類

貸借対照表計上額

(千円)

時価

(千円)

差額

(千円)

時価が貸借対照表計上額を超えるもの

(1)国債・地方債等

(2)社債

(3)その他

小計

時価が貸借対照表計上額を超えないもの

(1)国債・地方債等

100,000

99,631

△369

(2)社債

305,829

288,543

△17,286

(3)その他

小計

405,829

388,174

△17,655

合計

405,829

388,174

△17,655

 

当事業年度(2024年12月31日)

 

種類

貸借対照表計上額

(千円)

時価

(千円)

差額

(千円)

時価が貸借対照表計上額を超えるもの

(1)国債・地方債等

(2)社債

(3)その他

小計

時価が貸借対照表計上額を超えないもの

(1)国債・地方債等

100,000

98,181

△1,819

(2)社債

304,946

285,724

△19,222

(3)その他

小計

404,946

383,905

△21,041

合計

404,946

383,905

△21,041

 

 

3.その他有価証券

前事業年度(2023年12月31日)

 

種類

貸借対照表計上額

(千円)

取得原価

(千円)

差額

(千円)

貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

(2)その他

651

525

125

小計

651

525

125

貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

(2)その他

小計

合計

651

525

125

 (注)市場価格のない株式等は上表の「その他有価証券」には含めておりません。当該金融商品は非上場株式であり、その貸借対照表計上額は104,844千円であります。

 

当事業年度(2024年12月31日)

 

種類

貸借対照表計上額

(千円)

取得原価

(千円)

差額

(千円)

貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

(2)その他

728

553

175

小計

728

553

175

貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

(2)その他

小計

合計

728

553

175

 (注)市場価格のない株式等は上表の「その他有価証券」には含めておりません。当該金融商品は非上場株式であり、その貸借対照表計上額は111,949千円であります。

 

(デリバティブ取引関係)

当社は、デリバティブ取引を全く行っておりませんので該当事項はありません。

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

 当社は、従業員の退職給付に充てるため、退職金規程に基づく社内積立の退職一時金制度の他、積立型の確定給付制度及び確定拠出年金制度を採用しております。

 確定給付企業年金制度(積立型制度であります)では、給与と勤務期間に基づいた一時金又は年金を支給しております。

 退職一時金制度では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給しております。

 

2.確定給付制度

(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

退職給付債務の期首残高

1,646,797

千円

1,414,387

千円

勤務費用

93,591

 

78,796

 

利息費用

16,515

 

15,462

 

数理計算上の差異の発生額

△255,805

 

27,011

 

退職給付の支払額

△86,710

 

△91,359

 

退職給付債務の期末残高

1,414,387

 

1,444,297

 

 

(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

年金資産の期首残高

903,645

千円

1,123,074

千円

期待運用収益

22,591

 

28,077

 

数理計算上の差異の発生額

137,011

 

130,244

 

事業主からの拠出額

141,090

 

128,222

 

退職給付の支払額

△81,264

 

△90,075

 

年金資産の期末残高

1,123,074

 

1,319,543

 

 

(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

積立型制度の退職給付債務

1,336,450

千円

1,366,005

千円

年金資産

△1,123,074

 

△1,319,543

 

 

213,376

 

46,461

 

非積立型制度の退職給付債務

77,937

 

78,292

 

未積立退職給付債務

291,313

 

124,753

 

未認識数理計算上の差異

270,096

 

357,286

 

貸借対照表に計上された負債と資産の純額

561,409

 

482,040

 

 

 

 

 

 

退職給付引当金

561,409

 

482,040

 

貸借対照表に計上された負債と資産の純額

561,409

 

482,040

 

 

(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

勤務費用

93,591

千円

78,796

千円

利息費用

16,515

 

15,462

 

期待運用収益

△22,591

 

△28,077

 

数理計算上の差異の費用処理額

6,400

 

△16,043

 

割増退職金

14,438

 

22,837

 

確定給付制度に係る退職給付費用

108,354

 

72,975

 

 

(5) 年金資産に関する事項

① 年金資産の主な内訳

 年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

 

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

債券

 

40.9

40.2

株式

 

55.7

 

56.5

 

その他

 

3.4

 

3.3

 

合 計

 

100.0

 

100.0

 

 

② 長期期待運用収益率の設定方法

 年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

 

(6) 数理計算上の計算基礎に関する事項

当事業年度末における主要な数理計算上の計算基礎

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

割引率

0.663~1.030

0.736~1.114

長期期待運用収益率

2.5

 

2.5

 

 

3.確定拠出制度

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

確定拠出制度への要拠出額

31,419

千円

32,297

千円

 

 

(ストック・オプション等関係)

1.ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名

該当事項はありません。

 

2.権利不行使による失効により利益として計上した金額

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

  至 2024年12月31日)

新株予約権戻入益

8,309

6,393

 

 

3.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1) ストック・オプションの内容

 

2018年

ストック・オプション

付与対象者の区分及び人数

当社取締役  7名

当社従業員  111名

株式の種類別のストック・オプションの数(注)

普通株式 129,000株

付与日

2018年5月2日

権利確定条件

権利行使時においても、当社の取締役及び従業員の地位にあることを要する。

対象勤務期間

自2018年5月2日

至2020年3月29日

権利行使期間

自2020年4月14日

至2024年3月29日

 (注)株式数に換算して記載しております。

 

 

(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況

当事業年度(2024年12月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

①ストック・オプションの数

 

2018年

ストック・オプション

権利確定前      (株)

 

前事業年度末

付与

失効

権利確定

未確定残

権利確定後      (株)

 

前事業年度末

36,000

権利確定

権利行使

12,000

失効

24,000

未行使残

 

②単価情報

 

2018年

ストック・オプション

権利行使価格      (円)

901

行使時平均株価     (円)

1,190

付与日における公正な

評価単価 (円)

266.38

 

 

4.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

 基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年12月31日)

 

当事業年度

(2024年12月31日)

繰延税金資産

 

 

 

未払事業税

12,760千円

 

21,778千円

賞与引当金

32,264

 

36,487

退職給付引当金

171,903

 

147,600

棚卸資産評価損

34,541

 

30,422

投資有価証券評価損

4,208

 

4,208

貸倒引当金

598

 

627

減価償却費

3,237

 

5,774

受注損失引当金

6,585

 

5,238

製品保証引当金

5,261

 

4,270

債務保証損失引当金

 

922

資産除去債務

4,980

 

5,371

譲渡制限付株式報酬

14,420

 

9,550

その他

14,927

 

17,470

繰延税金資産小計

305,691

 

289,724

評価性引当額

△9,388

 

△9,375

繰延税金資産合計

296,303

 

280,349

繰延税金負債

 

 

 

資産除去債務に対応する除去費用

△2,309

 

△2,541

その他有価証券評価差額金

△5,767

 

△7,942

繰延税金負債合計

△8,076

 

△10,483

繰延税金資産の純額

288,226

 

269,865

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異がある時の、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

 

前事業年度

(2023年12月31日)

 

当事業年度

(2024年12月31日)

法定実効税率

30.6%

 

30.6%

(調整)

 

 

 

法人税額の特別控除

△2.5

 

△3.7

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△4.7

 

△2.5

住民税均等割

1.8

 

1.2

その他

3.0

 

0.4

税効果会計適用後の法人税等の負担率

28.2

 

26.0

 

 

(持分法損益等)

関連会社に対する投資に関する事項

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

関連会社に対する投資の金額

134,741千円

134,741千円

持分法を適用した場合の投資の金額

378,442

400,895

持分法を適用した場合の投資利益の金額

137,430

121,639

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

財又はサービスの収益認識の時期別

(単位:千円)

 

報告セグメント

 

クリーンエアーシステム事業

一時点で移転される財又はサービス

10,674,946

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

2,971,701

顧客との契約から生じる収益

13,646,648

その他の収益

外部顧客への売上高

13,646,648

 

当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

財又はサービスの収益認識の時期別

(単位:千円)

 

報告セグメント

 

クリーンエアーシステム事業

一時点で移転される財又はサービス

10,299,170

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

3,218,603

顧客との契約から生じる収益

13,517,774

その他の収益

外部顧客への売上高

13,517,774

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

財務諸表「注記事項(重要な会計方針)6.収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業年度末において存在する顧客との契約から翌事業年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

 

(1) 契約資産及び契約負債の残高等

(単位:千円)

 

 

前事業年度

当事業年度

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

4,481,045

4,336,238

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

4,336,238

4,599,989

契約資産(期首残高)

1,330,097

1,246,200

契約資産(期末残高)

1,246,200

1,368,839

契約負債(期首残高)

115,119

39,768

契約負債(期末残高)

39,768

224,897

 契約資産は、主として一定の期間にわたり履行義務が充足される契約において、収益を認識したが、未請求の履行義務に係る対価に対する権利に関するものであります。契約資産は、対価に対する権利が無条件になった時点で顧客との契約から生じた債権に振り替えられます。

 契約負債は、主として契約の支払条件に基づき顧客から受取った前受金に関するものであり、貸借対照表上、流動負債の前受金に計上しております。

 前事業年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は115,119千円であります。

 当事業年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は22,976千円であります。

 

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

 当社では、残存履行義務に配分した取引価格については、当初に予想される契約期間が1年を超える重要な契約がないため、実務上の便法を適用し、記載を省略しております。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

報告セグメントの概要

 前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)及び

 当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 当社はクリーンエアーシステム事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

【関連情報】

前事業年度(自  2023年1月1日  至  2023年12月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

 単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

 本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

(2)有形固定資産

 本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

 損益計算書の売上高の10%を超える特定の顧客への売上高がないため、記載を省略しております。

 

当事業年度(自  2024年1月1日  至  2024年12月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

 単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

 本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

(2)有形固定資産

 本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

 損益計算書の売上高の10%を超える特定の顧客への売上高がないため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前事業年度(自  2023年1月1日  至  2023年12月31日)

 該当事項はありません。

 

当事業年度(自  2024年1月1日  至  2024年12月31日)

 該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前事業年度(自  2023年1月1日  至  2023年12月31日)

 該当事項はありません。

 

当事業年度(自  2024年1月1日  至  2024年12月31日)

 該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前事業年度(自  2023年1月1日  至  2023年12月31日)

 該当事項はありません。

 

当事業年度(自  2024年1月1日  至  2024年12月31日)

 該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

関連当事者との取引

該当事項はありません。

 

当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

関連当事者との取引

(1) 法人主要株主等

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金(千円)

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額

(千円)

科目

期末残高

(千円)

主要株主

エアーテックアシスト㈱

埼玉県草加市

  10,000

不動産の管理・賃貸借

(被所有)

直接 15.68

役員の兼任

自己株式

の取得(注)

372,000

(注) 2024年11月13日開催の取締役会決議に基づき、東京証券取引所の自己株式立会外買付取引(ToSTNeT-3)により、2024年11月14日にエアーテックアシスト株式会社から当社自己株式を取得した取引です。その総数は、当社株式300,000株(発行済株式総数(自己株式を除く)に対する取得時点における割合は2.88%)であります。

(2) 関連会社等

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金(千米ドル)

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額

(千円)

科目

期末残高

(千円)

関連会社

蘇州安泰空気技術有限公司

中国江蘇省蘇州市

5,000

クリーンエアー機器の製造・販売

(所有)

直接 25.0

技術供与及び一部機器の製造委託

受取配当金(注)

136,309

(注) 受取配当金については、グループ配当方針に基づき決定しております。

 

 

(1株当たり情報)

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

 

1株当たり純資産額

1,360.01

1株当たり当期純利益

70.85

潜在株式調整後

1株当たり当期純利益

70.76

 

 

1株当たり純資産額

1,414.01

1株当たり当期純利益

109.75

潜在株式調整後

1株当たり当期純利益

 

 (注)1. 1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年12月31日)

 

当事業年度

(2024年12月31日)

 

純資産の部の合計額(千円)

14,107,697

14,301,852

純資産の合計額から控除する金額(千円)

9,589

(うち新株予約権)(千円)

(9,589)

(-)

普通株式に係る期末の純資産額(千円)

14,098,107

14,301,852

1株当たり純資産額の算定に用いられた

期末の普通株式の数(株)

10,366,155

10,114,393

 (注)2. 1株当たり当期純利益及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。なお、当事業年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

1株当たり当期純利益

 

 

当期純利益(千円)

731,841

1,137,376

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る当期純利益(千円)

731,841

1,137,376

普通株式の期中平均株式数(株)

10,329,984

10,363,250

 

 

 

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

 

 

当期純利益調整額

 

 

普通株式増加数(株)

12,062

(うち新株予約権)(株)

(12,062)

(-)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要

 (注)3. 当社は、「信託型従業員持株インセンティブ・プラン(E-Ship®)」を導入しております。「日本エアーテック従業員持株会専用信託」が保有する当社株式については、財務諸表において自己株式として計上しており、1株当たり当期純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。また、1株当たり純資産額の算定上、期末発行済株式総数から控除する自己株式数に含めております。

1株当たり当期純利益の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数

 前事業年度 96,075株、当事業年度  60,800株

1株当たり純資産額の算定上、控除した当該自己株式の期末株式数

 前事業年度末 78,800株、当事業年度末 41,400株

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

⑤【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

当期末減価償却累計額または償却累計額

(千円)

当期償却額

(千円)

差引当期末

残高

(千円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物

3,353,516

829,760

1,130

4,182,146

1,690,198

91,675

2,491,948

構築物

182,884

48,100

230,984

99,394

11,864

131,590

機械及び装置

590,086

165,620

15,300

740,406

339,307

60,999

401,099

車両運搬具

12,724

12,724

10,683

1,564

2,041

工具、器具及び備品

440,812

34,624

48,899

426,537

365,296

23,477

61,241

土地

2,507,950

1,010

2,508,960

2,508,960

建設仮勘定

94,325

24,420

94,325

24,420

24,420

有形固定資産計

7,182,300

1,103,534

159,654

8,126,180

2,504,879

189,581

5,621,300

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

ソフトウエア

159,619

15,878

175,497

140,311

21,021

35,186

リース資産

42,382

42,382

42,382

電話加入権

3,471

3,471

3,471

水道施設利用権

305

305

57

20

247

無形固定資産計

205,779

15,878

221,657

182,751

21,041

38,905

長期前払費用

12,655

9,064

8,274

13,445

13,445

(注)建物、構築物、機械及び装置の増加額は主に草加多目的センターの建設によるものであります。

建設仮勘定の減少額は草加多目的センター建物等への振替によるものであります。

 

【社債明細表】

該当事項はありません。

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

280,000

380,000

0.72

1年以内に返済予定の長期借入金

54,264

54,264

0.40

1年以内に返済予定のリース債務

2,555

2,189

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)

203,551

101,367

0.41

2026年1.31~        2027年3.31

リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)

1,355

5,650

2026年1.4~        2030年2.4

その他有利子負債

合計

541,726

543,470

 (注)1.「平均利率」については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。なお、長期借入金のうち55,900千円は「信託型従業員持株インセンティブ・プラン(E-Ship®)」に係るものであり、借入金の利息については、支払利息として計上されないため、「平均利率」の計算に含めておりません。

    2.リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を

      貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。

3.長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の貸借対照表日後5年内における1年ごとの返済予定額は次のとおりであります。

 

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

長期借入金

95,230

6,137

リース債務

1,407

1,339

1,339

1,339

 (注)長期借入金のうち55,900千円は「信託型従業員持株インセンティブ・プラン(E-Ship®)」の導入に伴い、「日本エアーテック従業員持株会専用信託」が借り入れたものです。当該信託が保有する株式の売却代金相当額を返済することになっており、個々の分割返済について金額による定めはないため、当該借入金の事業年度末残高を最終返済日に一括返済した場合を想定して記載しております。

 

【引当金明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(目的使用)

(千円)

当期減少額

(その他)

(千円)

当期末残高

(千円)

貸倒引当金

1,955

1,978

45

1,839

2,049

賞与引当金

105,371

119,162

105,371

119,162

製品保証引当金

17,184

11,867

110

14,993

13,948

受注損失引当金

21,508

17,107

21,508

17,107

債務保証損失引当金

3,014

3,014

(注)1. 貸倒引当金の「当期減少額」の「その他」は、貸倒懸念債権等の回収及び一般債権の貸倒実績率による洗替額であります。

2. 製品保証引当金の「当期減少額(その他)」は、洗替による取崩額であります。

3. 受注損失引当金の「当期減少額(その他)」は、洗替による取崩額であります。

4. 退職給付引当金については、退職給付会計に関する注記に記載しているため、記載を省略しております。

 

【資産除去債務明細表】

 当事業年度期首及び当事業年度末における資産除去債務の金額が当事業年度期首及び当事業年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、財務諸表等規則第125条の2の規定により記載を省略しております。

(2)【主な資産及び負債の内容】

① 資産の部

a.現金及び預金

区分

金額(千円)

現金

1,036

預金の種類

 

当座預金

1,206,273

普通預金

174,730

外貨普通預金

202,960

定期預金

1,081,274

外貨定期預金

79,090

別段預金

3,261

小計

2,747,590

合計

2,748,627

 

b.受取手形

イ.相手先別内訳

相手先

金額(千円)

宝化成機器㈱

48,334

映光産業㈱

19,949

宮野医療器㈱

14,671

エアーテックサプライ㈱

14,155

アズサイエンス㈱

12,966

その他

334,198

合計

444,276

 

ロ.期日別内訳

期日別

金額(千円)

2025年1月

95,382

2月

175,037

3月

126,335

4月

43,707

5月

3,812

合計

444,276

(注)期末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、当期の末日が金融機関の休日であったため、1月期日の金額には期末日満期手形20,639千円が含まれております。

 

c.電子記録債権

イ.相手先別内訳

相手先

金額(千円)

㈱山善

192,491

ユアサ商事㈱

128,299

ダイトロン㈱

122,994

㈱ダルトン

100,598

正晃㈱

71,761

その他

1,066,295

合計

1,682,441

 

d.売掛金

イ.相手先別内訳

相手先

金額(千円)

日揮㈱

205,977

㈱ニューフレアテクノロジー

128,465

㈱ブイ・テクノロジー

124,141

東京エレクトロン九州㈱

110,974

㈱トキワ

80,606

その他

1,823,106

合計

2,473,271

 

ロ.売掛金の発生及び回収並びに滞留状況

当期首残高

(千円)

当期発生高

(千円)

当期回収高

(千円)

当期末残高

(千円)

回収率(%)

滞留期間(日)

(A)

(B)

(C)

(D)

 

(C)

× 100

(A) + (B)

 

 

 

(A) + (D)

 

 

 

 

(B)

 

 

366

 

 

2,248,443

14,187,815

13,962,987

2,473,271

85.0

61

 

e.契約資産

イ.相手先別内訳

相手先

金額(千円)

㈱大林組

653,786

㈱ブイ・テクノロジー

174,131

㈱銭高組

121,660

三機工業㈱

63,644

大成建設㈱

61,105

その他

294,511

合計

1,368,839

 

f.商品及び製品

区分

金額(千円)

製品

 

クリーンルーム

8,290

クリーンルーム機器

490,417

クリーンブース

483,661

クリーンベンチ

75,298

バイオロジカリー機器

504,751

その他の製品

29,563

小計

1,591,982

半製品

 

HEPAフィルター

75,052

小計

75,052

商品

 

クリーンサプライ商品

25,387

小計

25,387

合計

1,692,423

 

 

g.仕掛品

区分

金額(千円)

クリーンルーム

33,423

クリーンルーム機器

122,345

クリーンブース

79,815

クリーンベンチ

19,551

バイオロジカリー機器

88,730

据付・保守サービス

126,406

その他の製品

19,255

合計

489,528

 

h.原材料及び貯蔵品

区分

金額(千円)

原材料

 

モーター

462,903

HEPAフィルター材料

12,022

ファン関係部品

30,407

HEPAフィルター

64,101

その他の製品

355,159

小計

924,595

貯蔵品

 

広告宣伝用貯蔵品

3,691

小計

3,691

合計

928,286

 

② 負債の部

a.支払手形

イ.相手先別内訳

相手先

金額(千円)

日昇工業㈱

38,162

㈱テクニカルサービス

33,511

㈱不二工芸

21,235

㈲テクノ

17,196

東横化学㈱

6,380

その他

15,511

合計

131,996

 

ロ.期日別内訳

期日別

金額(千円)

2025年1月

60,809

2月

71,186

合計

131,996

 

b.電子記録債務

イ.相手先別内訳

相手先

金額(千円)

㈱トーレイ

102,282

㈱サトルネス工機

64,596

日本運輸㈱

52,698

㈲ジッセン

50,836

三和シヤッター工業㈱

48,349

その他

809,064

合計

1,127,828

 

 

c.買掛金

イ.相手先別内訳

相手先

金額(千円)

㈱サトルネス工機

20,817

㈱関東日立

18,561

アクトロニクス㈱

17,510

プレリスタ㈱

15,222

日昇工業㈱

13,414

その他

303,651

合計

389,177

 

(3)【その他】

当事業年度における半期情報等

 

中間会計期間

当事業年度

売上高(百万円)

6,758

13,517

税引前中間(当期)純利益

(百万円)

1,050

1,535

中間(当期)純利益

(百万円)

747

1,137

1株当たり中間(当期)純利益

(円)

71.96

109.75