2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,349,242

2,847,562

受取手形

8,599

電子記録債権

11,308

11,570

売掛金

※3 233,257

※3 328,677

商品

171

577

仕掛品

20,095

4,698

貯蔵品

993

475

前払費用

36,867

34,449

関係会社短期貸付金

※3 30,000

貸倒引当金

※3 30,000

その他

※3 3,894

※3 8,410

流動資産合計

2,664,429

3,236,422

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物(純額)

※1 31,699

※1 30,220

車両運搬具(純額)

※1 6,123

工具、器具及び備品(純額)

※1 12,800

※1 9,748

土地

76

76

有形固定資産合計

44,575

46,168

無形固定資産

 

 

商標権

176

118

ソフトウエア

226,760

234,878

ソフトウエア仮勘定

142,950

262,915

のれん

22,664

16,030

顧客関連資産

25,377

22,941

無形固定資産合計

417,930

536,885

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

30,000

30,000

繰延税金資産

86,938

102,246

敷金及び保証金

78,651

76,844

その他

29,920

50,570

投資その他の資産合計

225,510

259,662

固定資産合計

688,015

842,715

資産合計

3,352,445

4,079,138

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

※3 300,517

※3 385,782

1年内返済予定の長期借入金

23,280

14,990

未払金

※3 39,328

※3 37,168

未払費用

18,340

22,059

未払法人税等

170,702

210,668

未払消費税等

63,430

85,711

契約負債

618,577

764,796

預り金

11,930

15,941

ポイント引当金

155

69

株主優待引当金

39,976

49,203

賞与引当金

20,877

30,076

役員賞与引当金

21,190

22,585

債務保証損失引当金

145,001

流動負債合計

1,328,307

1,784,053

固定負債

 

 

長期借入金

37,490

22,500

固定負債合計

37,490

22,500

負債合計

1,365,797

1,806,553

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

246,900

246,900

資本剰余金

 

 

資本準備金

246,447

246,447

資本剰余金合計

246,447

246,447

利益剰余金

 

 

利益準備金

500

500

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

1,689,860

2,121,425

利益剰余金合計

1,690,360

2,121,925

自己株式

199,545

352,631

株主資本合計

1,984,161

2,262,641

新株予約権

2,486

9,944

純資産合計

1,986,647

2,272,585

負債純資産合計

3,352,445

4,079,138

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前事業年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

 当事業年度

(自 2024年1月1日

 至 2024年12月31日)

売上高

※3 3,879,337

※3 4,818,571

売上原価

※3 2,046,219

※3 2,495,684

売上総利益

1,833,117

2,322,886

販売費及び一般管理費

※1,※3 905,319

※1,※3 1,168,444

営業利益

927,798

1,154,442

営業外収益

 

 

受取利息

16

※3 7,187

補助金収入

3

5,589

未払配当金除斥益

247

その他

84

387

営業外収益合計

352

13,163

営業外費用

 

 

支払利息

550

641

投資事業組合運用損

1,348

3,376

貸倒引当金繰入額

30,000

その他

783

603

営業外費用合計

2,682

34,621

経常利益

925,467

1,132,984

特別損失

 

 

固定資産除却損

※2 14,422

※2 11,279

債務保証損失引当金繰入額

※5 145,001

抱合せ株式消滅差損

※4 14,978

減損損失

162,751

特別損失合計

177,173

171,259

税引前当期純利益

748,293

961,725

法人税、住民税及び事業税

287,566

307,266

法人税等調整額

50,022

15,308

法人税等合計

237,543

291,958

当期純利益

510,749

669,766

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

新株予約権

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

資本準備金

資本剰余金

合計

利益準備金

その他

利益剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

246,900

246,447

246,447

500

1,397,861

1,398,361

99,554

1,792,154

1,792,154

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

218,751

218,751

 

218,751

 

218,751

当期純利益

 

 

 

 

510,749

510,749

 

510,749

 

510,749

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

99,991

99,991

 

99,991

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

2,486

2,486

当期変動額合計

291,998

291,998

99,991

192,007

2,486

194,493

当期末残高

246,900

246,447

246,447

500

1,689,860

1,690,360

199,545

1,984,161

2,486

1,986,647

 

当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

新株予約権

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

資本準備金

資本剰余金

合計

利益準備金

その他

利益剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

246,900

246,447

246,447

500

1,689,860

1,690,360

199,545

1,984,161

2,486

1,986,647

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

238,201

238,201

 

238,201

 

238,201

当期純利益

 

 

 

 

669,766

669,766

 

669,766

 

669,766

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

153,085

153,085

 

153,085

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

7,458

7,458

当期変動額合計

431,564

431,564

153,085

278,479

7,458

285,937

当期末残高

246,900

246,447

246,447

500

2,121,425

2,121,925

352,631

2,262,641

9,944

2,272,585

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

(1)有価証券の評価基準及び評価方法

 その他有価証券

・市場価格のない株式等   移動平均法による原価法

 

(2)棚卸資産評価基準及び評価方法

・商品            個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

・仕掛品           個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

・貯蔵品           個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

 

2.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産        定率法を採用しております。ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設 備及び構築物、車両運搬具については定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物        3年~50年

車両運搬具     6年

工具、器具及び備品 4年~8年

(2)無形固定資産

・商標権           効果の及ぶ期間(10年)に基づく定額法を採用しております。

・自社利用目的のソフトウエア 社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。

・顧客関連資産        効果の及ぶ期間(16年)に基づく定額法を採用しております。

 

3.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2)ポイント引当金

 付与したポイントの行使に備えるため、当事業年度末において将来利用されると見込まれる額を計上しております。

(3)株主優待引当金

 株主優待制度に伴う支出に備えるため、発生すると見込まれる額を計上しております。

(4)賞与引当金

 従業員に対する賞与の支出に備えるため、支給見込額のうち当事業年度の負担すべき額を計上しております。

(5)役員賞与引当金

 役員に対する賞与の支出に備えるため、支給見込額のうち当事業年度の負担すべき額を計上しております。

(6)債務保証損失引当金

 関係会社の財政状態の悪化等により、保証人が保証債務を履行し、その履行に伴う求償債権が回収不能となる可能性が高い場合に、債務保証損失引当金を計上しております。

 

4.収益及び費用の計上基準

当社は「株主管理プラットフォーム事業」を展開しております。

主な顧客との契約から生じる収益は、次のとおりであります。なお、いずれも取引の対価は、履行義務を充足してから概ね2ヶ月以内に受領しており、重要な金融要素は含んでおりません。

(1)プレミアム優待倶楽部

 当社は、顧客企業のプレミアム優待倶楽部サイトの運営を受託しており、主な履行義務は、株主優待ポイントによって交換された優待商品を顧客企業の株主に対して提供することであります。

 顧客企業に対する履行義務は、顧客企業の株主に対して優待商品を引き渡した時点で優待商品に対する支配が移転し充足されることから、収益は優待商品の引渡時点において認識しております。

 ただし、商品の国内の取引については、出荷時から当該商品の支配が移転される時までの期間が通常の期間である場合には、出荷時点において当該商品の支配が移転されると判断し、出荷時点で収益を認識しております。

(2)IR-navi

 IR-naviにおける収益は、主にIR-naviシステム及びプレミアム優待倶楽部サイトの導入支援(システムカスタマイズ、データ設定等)や更新サービス(利用可能期間の設定、データ更新等)に関する導入更新料、及びその後の利用料からなります。

 当社の履行義務は、IR-naviシステム及びプレミアム優待倶楽部サイトを利用する顧客企業に対して、契約締結後から利用開始月までの導入支援及び更新サービスを実施し、契約によって定められた利用期間にわたって顧客企業に当該システムの利用を提供することであります。

 導入支援及び更新サービスは、顧客企業がシステムを利用することが可能となった時点で履行義務が充足されることから、導入時又は更新時に収益を認識しております。また、顧客企業に対するシステム利用の提供は、利用期間にわたって履行義務が充足されるため、契約で定められた利用期間に応じて収益を認識しております。

(3)サステナビリティソリューション

 顧客企業に対して、アニュアルレポート・統合報告書・株主通信等、IR活動において必要とする各種情報開示資料の制作を行い、完成品を顧客に納めることが履行義務であります。当社は、制作物が完成し、顧客企業が検品した時点において支配が顧客企業に移転し、履行義務が充足すると判断しているため、顧客企業による検収時に収益を認識しております。

(4)その他売上高(バーチャル株主総会及びオンライン決算短信説明会等)

 主に株主管理のDX推進を目的としたバーチャル株主総会及びオンライン決算説明会等の企画及び運営サポートを行うサービスであります。これらのサービスの履行義務は、株主総会及び決算説明会が実施されることで充足されるものであり、実施完了時に収益を認識しております。

 

5.のれんの償却方法及び償却期間

のれんについては、9年で均等償却しております。

 

6.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理  消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。

 

 

(重要な会計上の見積り)

繰延税金資産の回収可能性

1.当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

繰延税金資産

86,938

102,246

 

2.識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 連結財務諸表「注記事項」(重要な会計上の見積り)に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。

 

貸付金及び債務保証損失の評価

1.当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

関係会社短期貸付金

30,000

貸倒引当金

△30,000

債務保証損失引当金

145,001

 

2.識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

(1)金額の算出方法

 当社は、株式会社ネットマイルに対して貸付、及び金融機関からの借入金に対する債務保証を行っております。貸付金は貸倒懸念債権に区分しており、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額に対する貸倒引当金を計上しております。また、債務保証は株式会社ネットマイルの財政状態等を勘案し、将来の損失負担見込額を債務保証損失引当金として計上しております。

(2)会計上の見積りに用いた主要な仮定

 回収不能見込額、及び損失負担見込額は、株式会社ネットマイルの財政状態、債務超過の程度、事業活動の状況、今後の収益及び資金繰りの見通し等を総合的に勘案し算定しております。

(3)翌事業年度の財務諸表に与える影響

 株式会社ネットマイルの財政状態等に変化が生じた場合、翌事業年度において貸倒引当金、及び債務保証損失引当金の追加引当、または取崩が必要となる可能性があります。

 

(貸借対照表関係)

※1 有形固定資産の減価償却累計額

有形固定資産の減価償却累計額は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

建物

2,527千円

4,006千円

車両運搬具

86

工具、器具及び備品

10,780

15,322

13,307

19,414

 

※2 当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行と当座貸越契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

当座貸越極度額

400,000千円

600,000千円

借入実行残高

差引額

400,000

600,000

 

 

※3 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示したものを除く)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

短期金銭債権

2,541千円

30,745千円

短期金銭債務

9,680

10,721

 

※4 保証債務

  当社は、次の関係会社の銀行借入に対し、債務保証を行っております。

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

株式会社ネットマイル

266,320千円

179,150千円

266,320

179,150

 

(損益計算書関係)

※1 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度7.0%、当事業年度7.3%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度93.0%、当事業年度92.7%であります。

 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前事業年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

 当事業年度

(自 2024年1月1日

  至 2024年12月31日)

役員報酬

112,497千円

126,456千円

給料及び手当

356,145

455,612

法定福利費

69,757

86,712

減価償却費

16,366

14,998

地代家賃

81,711

79,213

のれん償却額

6,633

6,633

賞与引当金繰入額

20,877

30,076

役員賞与引当金繰入額

21,190

22,585

株主優待引当金繰入額

16,655

9,227

 

※2 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

ソフトウエア

14,404千円

11,279千円

ソフトウエア仮勘定

18

14,422

11,279

 

※3 関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

営業取引による取引高

 

 

売上高

32,919千円

2,657千円

売上原価

37,239

37,163

販売費及び一般管理費

8,482

8,568

受取利息

17

 

※4 抱合せ株式消滅差損

当社は、2024年11月30日付で当社の非連結子会社であった株式会社原徳太郎商店を消滅会社とする吸収合併(以下「本吸収合併」という)を行いました。本吸収合併に伴う会計処理として、抱合せ株式消滅差損14,978千円を特別損失に計上しております。

 

※5 債務保証損失引当金繰入額

当社は、当社の連結子会社である株式会社ネットマイルの財政状態等を勘案し、債務保証損失引当金繰入額145,001千円を特別損失に計上しております。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

繰延税金資産

 

 

未払事業税

9,716千円

12,425千円

ポイント引当金

2,057

21

株主優待引当金

10,231

15,066

貸倒引当金

9,186

債務保証損失引当金

44,399

賞与引当金

6,392

9,209

未払法定福利費

2,428

2,553

敷金及び保証金

933

1,596

一括償却資産

1,291

1,007

地代家賃

3,213

1,536

ソフトウエア

6,819

減損損失

49,834

研究開発費

1,653

その他

930

833

繰延税金資産小計

88,683

104,654

将来減算一時差異等の合計額に係る評価性引当額

△1,744

△2,407

評価性引当額小計(注)

△1,744

△2,407

繰延税金資産合計

86,938

102,246

繰延税金資産純額

86,938

102,246

 

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

前事業年度(2023年12月31日)

 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。

 

当事業年度(2024年12月31日)

 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。

 

(企業結合等関係)

 連結財務諸表「注記事項(企業結合等関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

 

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却

累計額

当期末

取得原価

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物

31,699

1,478

30,220

4,006

34,227

車両運搬具

6,209

86

6,123

86

6,209

工具、器具及び備品

12,800

1,490

4,542

9,748

15,322

25,070

土地

76

76

76

有形固定資産計

44,575

7,699

6,106

46,168

19,414

65,583

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

商標権

176

57

118

ソフトウエア

226,760

107,718

11,279

88,320

234,878

ソフトウエア仮勘定

142,950

119,964

262,915

のれん

22,664

6,633

16,030

顧客関連資産

25,377

2,436

22,941

無形固定資産計

417,930

227,683

11,279

97,448

536,885

(注)1.当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。

ソフトウエア

IR-navi及びプレミアム優待倶楽部のシステム開発費用

107,718千円

ソフトウエア仮勘定

IR-naviリニューアル

106,684千円

 

2.当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。

ソフトウエア

IR-navi及びプレミアム優待倶楽部のプログラム除却

11,279 千円

 

【引当金明細表】

(単位:千円)

科  目

当期首残高

当期増加額

当期減少

(目的使用)

当期減少

(その他)

当期末残高

ポイント引当金

155

83

170

69

株主優待引当金

39,976

32,298

23,071

49,203

賞与引当金

20,877

30,076

20,877

30,076

役員賞与引当金

21,190

22,585

21,190

22,585

貸倒引当金

30,000

30,000

債務保証損失引当金

145,001

145,001

 

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。