1 【有価証券報告書の訂正報告書の提出理由】

2023年3月31日に提出いたしました第1期(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)有価証券報告書の記載事項の一部に誤りがありましたので、これを訂正するため有価証券報告書の訂正報告書を提出するものであります。

 

2 【訂正事項】

第一部 企業情報

第5 経理の状況

1 連結財務諸表等

(1)連結財務諸表

連結財務諸表注記

15.法人所得税

(1)繰延税金資産及び繰延税金負債

22.従業員給付

(1)退職後給付

②確定給付型制度

(2)その他

②移行日(2021年4月1日)及び前連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2021年12月31日)情報

連結財務諸表注記

15.法人所得税

(1)繰延税金資産及び繰延税金負債

22.従業員給付

(1)退職後給付

②確定給付型制度

 

3 【訂正箇所】

訂正箇所は  を付して表示しております。

 

第一部  【企業情報】

第5  【経理の状況】

1  【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

【連結財務諸表注記】

15.法人所得税

(1)繰延税金資産及び繰延税金負債

繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳及び増減は、以下のとおりです。

 

当連結会計年度 (自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

 

(訂正前)

(単位:百万円)

 

2022年1月1日

残高

純損益として
 認識

その他の包括
 利益として認識

その他
 (注)

2022年12月31日

残高

繰延税金資産

 

 

 

 

 

退職給付に係る負債

63,508

△210

△9,711

25

53,612

リース債務

12,087

740

16

12,844

未払賞与

5,041

△16

△0

5,024

未払有給休暇

8,522

△553

0

7,969

減価償却超過額

7,107

5,079

27

12,213

資産除去債務

4,506

51

4,557

未実現利益

3,483

△27

3,456

未払事業税

299

2,288

2,588

繰越欠損金

265

193

19

477

その他

22,888

2,413

△31

△123

25,148

合計

127,711

9,959

△9,742

△34

127,894

繰延税金負債

 

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて

公正価値で測定する金融資産の純変動

△19,364

△733

△20,098

退職給付信託設定益

△18,171

△18,171

固定資産圧縮積立金

△15,689

△3,817

△19,507

資本連結に伴う評価差額

△14,278

△1,079

△15,357

使用権資産

△12,021

△11

△33

△12,067

関係会社留保利益の税効果

△7,781

△1,267

△344

△9,392

有形固定資産及び無形資産

△7,711

1,783

△8

△5,936

その他

△9,288

4,300

△8

△121

△5,118

合計

△104,306

△91

△742

△508

△105,650

繰延税金資産(△負債)純額

23,405

9,867

△10,485

△542

22,244

 

(注)「その他」には在外営業活動体の換算差額等が含まれています。

(省略)

 

(訂正後)

(単位:百万円)

 

2022年1月1日

残高

純損益として

認識

その他の包括

利益として認識

その他

(注)

2022年12月31日

残高

繰延税金資産

 

 

 

 

 

退職給付に係る負債

63,508

△210

△9,711

25

53,612

リース債務

87,053

13,906

1,619

102,579

未払賞与

5,041

△16

△0

5,024

未払有給休暇

8,522

△553

0

7,969

減価償却超過額

7,107

5,079

27

12,213

資産除去債務

4,506

51

4,557

未実現利益

3,483

△27

3,456

未払事業税

299

2,288

2,588

繰越欠損金

265

193

19

477

その他

15,511

275

△31

75

15,831

合計

195,300

20,986

△9,742

1,767

208,312

繰延税金負債

 

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて

公正価値で測定する

金融資産の純変動

△19,364

△733

△20,098

退職給付信託設定益

△18,171

△18,171

固定資産圧縮積立金

△15,689

△3,817

△19,507

資本連結に伴う評価差額

△6,900

1,058

△198

△6,040

使用権資産

△86,988

△13,177

△1,636

△101,802

関係会社留保利益の税効果

△7,781

△1,267

△344

△9,392

有形固定資産及び無形資産

△7,711

1,783

△8

△5,936

その他

△9,288

4,300

△8

△121

△5,118

合計

△171,895

△11,119

△742

△2,310

△186,067

繰延税金資産(△負債)純額

23,405

9,867

△10,485

△542

22,244

 

(注)「その他」には在外営業活動体の換算差額等が含まれています。

(省略)

 

22.従業員給付

(1)退職後給付

②確定給付型制度

(ⅰ)確定給付制度債務及び制度資産の調整表

確定給付制度債務及び制度資産と連結財政状態計算書に計上された確定給付負債及び資産の純額との関係は以下のとおりです。

 

(訂正前)

 

(単位:百万円)

 

当連結会計年度

(2022年12月31日)

積立型の確定給付制度債務の現在価値

35,615

制度資産の公正価値

90,921

小計

△55,306

アセット・シーリングの影響

1,195

非積立型の確定給付制度債務の現在価値

157,816

確定給付制度債務及び制度資産の純額

103,704

連結財政状態計算書上の金額

 

退職給付に係る負債

105,646

退職給付に係る資産

1,941

連結財政状態計算書に計上された確定給付制度
債務及び制度資産の純額

103,704

 

(省略)

 

(訂正後)

 

(単位:百万円)

 

当連結会計年度

(2022年12月31日)

積立型の確定給付制度債務の現在価値

171,265

制度資産の公正価値

90,921

小計

80,343

アセット・シーリングの影響

1,195

非積立型の確定給付制度債務の現在価値

22,165

確定給付制度債務及び制度資産の純額

103,704

連結財政状態計算書上の金額

 

退職給付に係る負債

105,646

退職給付に係る資産

1,941

連結財政状態計算書に計上された確定給付制度
債務及び制度資産の純額

103,704

 

(省略)

 

(2)【その他】

②移行日(2021年4月1日)及び前連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2021年12月31日)情報

(連結財務諸表注記)

15.法人所得税

(1)繰延税金資産及び繰延税金負債

繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳及び増減は、以下のとおりです。

 

前連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2021年12月31日)

 

(訂正前)

(単位:百万円)

 

2021年4月1日

残高

純損益として

認識

その他の包括

利益として認識

その他

(注)

2021年12月31日

残高

繰延税金資産

 

 

 

 

 

退職給付に係る負債

62,373

1,262

△128

0

63,508

リース債務

9,941

2,145

12,087

未払賞与

9,918

△4,894

17

5,041

未払有給休暇

6,543

1,979

8,522

減価償却超過額

9,016

△1,908

7,107

資産除去債務

4,262

244

4,506

未実現利益

3,394

89

3,483

未払事業税

1,302

△1,002

299

繰越欠損金

306

△49

8

265

その他

19,792

2,545

△152

704

22,888

合計

126,851

410

△280

731

127,711

繰延税金負債

 

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて

公正価値で測定する

金融資産の純変動

△21,397

2,033

△19,364

退職給付信託設定益

△18,171

△18,171

固定資産圧縮積立金

△14,389

△1,299

△15,689

資本連結に伴う評価差額

△15,073

795

△14,278

使用権資産

△9,382

△2,639

△12,021

関係会社留保利益の税効果

△6,575

△1,205

△7,781

有形固定資産及び無形資産 

△7,098

△612

△7,711

その他

△6,373

△2,951

△8

44

△9,288

合計

△98,462

△7,913

2,025

44

△104,306

繰延税金資産(△負債)純額

28,388

△7,502

1,744

775

23,405

 

(注)「その他」には在外営業活動体の換算差額等が含まれています。

(省略)

 

(訂正後)

(単位:百万円)

 

2021年4月1日

残高

純損益として

認識

その他の包括

利益として認識

その他

(注)

2021年12月31日

残高

繰延税金資産

 

 

 

 

 

退職給付に係る負債

62,373

1,262

△128

0

63,508

リース債務

96,393

△9,686

346

87,053

未払賞与

9,918

△4,894

17

5,041

未払有給休暇

6,543

1,979

8,522

減価償却超過額

9,016

△1,908

7,107

資産除去債務

4,262

244

4,506

未実現利益

3,394

89

3,483

未払事業税

1,302

△1,002

299

繰越欠損金

306

△49

8

265

その他

12,111

2,720

△152

832

15,511

合計

205,622

△11,246

△280

1,206

195,300

繰延税金負債

 

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて

公正価値で測定する

金融資産の純変動

△21,397

2,033

△19,364

退職給付信託設定益

△18,171

△18,171

固定資産圧縮積立金

△14,389

△1,299

△15,689

資本連結に伴う評価差額

△7,392

619

△127

△6,900

使用権資産

△95,834

9,193

△346

△86,988

関係会社留保利益の税効果

△6,575

△1,205

△7,781

有形固定資産及び無形資産 

△7,098

△612

△7,711

その他

△6,373

△2,951

△8

44

△9,288

合計

△177,234

3,743

2,025

△430

△171,895

繰延税金資産(△負債)純額

28,388

△7,502

1,744

775

23,405

 

(注)「その他」には在外営業活動体の換算差額等が含まれています。

(省略)

 

22.従業員給付

(1)退職後給付

②確定給付型制度

(ⅰ)確定給付制度債務及び制度資産の調整表

確定給付制度債務及び制度資産と連結財政状態計算書に計上された確定給付負債及び資産の純額との関係は以下のとおりです。

 

(訂正前)

 

 

(単位:百万円)

 

IFRS移行日

(2021年 4月 1日)

前連結会計年度

(2021年12月31日)

積立型の確定給付制度債務の現在価値

39,529

40,057

制度資産の公正価値

82,185

84,799

小計

△42,655

△44,741

アセット・シーリングの影響

1,128

1,157

非積立型の確定給付制度債務の現在価値

175,095

179,342

確定給付制度債務及び制度資産の純額

133,568

135,758

連結財政状態計算書上の金額

 

 

退職給付に係る負債

134,118

136,472

退職給付に係る資産

550

713

連結財政状態計算書に計上された確定給付制度債務及び制度資産の純額

133,568

135,758

 

(省略)

 

(訂正後)

 

 

(単位:百万円)

 

IFRS移行日

(2021年 4月 1日)

前連結会計年度

(2021年12月31日)

積立型の確定給付制度債務の現在価値

191,126

195,624

制度資産の公正価値

82,185

84,799

小計

108,940

110,825

アセット・シーリングの影響

1,128

1,157

非積立型の確定給付制度債務の現在価値

23,499

23,776

確定給付制度債務及び制度資産の純額

133,568

135,758

連結財政状態計算書上の金額

 

 

退職給付に係る負債

134,118

136,472

退職給付に係る資産

550

713

連結財政状態計算書に計上された確定給付制度債務及び制度資産の純額

133,568

135,758

 

(省略)