1 【有価証券報告書の訂正報告書の提出理由】
2024年3月28日に提出いたしました第2期(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)有価証券報告書の記載事項の一部に誤りがありましたので、これを訂正するため有価証券報告書の訂正報告書を提出するものであります。
2 【訂正事項】
第一部 企業情報
第5 経理の状況
1 連結財務諸表等
(1)連結財務諸表
連結財務諸表注記
15.法人所得税
(1)繰延税金資産及び繰延税金負債
22.従業員給付
(1)退職後給付
②確定給付型制度
3 【訂正箇所】
訂正箇所は を付して表示しております。
第一部 【企業情報】
第5 【経理の状況】
1 【連結財務諸表等】
(1)【連結財務諸表】
【連結財務諸表注記】
15.法人所得税
(1)繰延税金資産及び繰延税金負債
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳及び増減は、以下のとおりです。
前連結会計年度 (自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)
(訂正前)
(単位:百万円) |
|
2022年1月1日
残高 |
純損益として 認識 |
その他の包括 利益として認識 |
その他 (注) |
2022年12月31日
残高 |
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
63,508 |
△210 |
△9,711 |
25 |
53,612 |
リース債務 |
12,087 |
740 |
- |
16 |
12,844 |
未払賞与 |
5,041 |
△16 |
- |
△0 |
5,024 |
未払有給休暇 |
8,522 |
△553 |
- |
0 |
7,969 |
減価償却超過額 |
7,107 |
5,079 |
- |
27 |
12,213 |
資産除去債務 |
4,506 |
51 |
- |
- |
4,557 |
未実現利益 |
3,483 |
△27 |
- |
- |
3,456 |
未払事業税 |
299 |
2,288 |
- |
- |
2,588 |
繰越欠損金 |
265 |
193 |
- |
19 |
477 |
その他 |
22,888 |
2,413 |
△31 |
△123 |
25,148 |
合計 |
127,711 |
9,959 |
△9,742 |
△34 |
127,894 |
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて
公正価値で測定する
金融資産の純変動 |
△19,364 |
- |
△733 |
- |
△20,098 |
退職給付信託設定益 |
△18,171 |
- |
- |
- |
△18,171 |
固定資産圧縮積立金 |
△15,689 |
△3,817 |
- |
- |
△19,507 |
資本連結に伴う評価差額 |
△14,278 |
△1,079 |
- |
- |
△15,357 |
使用権資産 |
△12,021 |
△11 |
- |
△33 |
△12,067 |
関係会社留保利益の税効果 |
△7,781 |
△1,267 |
- |
△344 |
△9,392 |
有形固定資産及び無形資産 |
△7,711 |
1,783 |
- |
△8 |
△5,936 |
その他 |
△9,288 |
4,300 |
△8 |
△121 |
△5,118 |
合計 |
△104,306 |
△91 |
△742 |
△508 |
△105,650 |
繰延税金資産(△負債)純額 |
23,405 |
9,867 |
△10,485 |
△542 |
22,244 |
(注)「その他」には在外営業活動体の換算差額等が含まれています。
(省略)
(訂正後)
(単位:百万円) |
|
2022年1月1日
残高 |
純損益として
認識 |
その他の包括
利益として認識 |
その他
(注) |
2022年12月31日
残高 |
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
63,508 |
△210 |
△9,711 |
25 |
53,612 |
リース債務 |
87,053 |
13,906 |
- |
1,619 |
102,579 |
未払賞与 |
5,041 |
△16 |
- |
△0 |
5,024 |
未払有給休暇 |
8,522 |
△553 |
- |
0 |
7,969 |
減価償却超過額 |
7,107 |
5,079 |
- |
27 |
12,213 |
資産除去債務 |
4,506 |
51 |
- |
- |
4,557 |
未実現利益 |
3,483 |
△27 |
- |
- |
3,456 |
未払事業税 |
299 |
2,288 |
- |
- |
2,588 |
繰越欠損金 |
265 |
193 |
- |
19 |
477 |
その他 |
15,511 |
275 |
△31 |
75 |
15,831 |
合計 |
195,300 |
20,986 |
△9,742 |
1,767 |
208,312 |
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて
公正価値で測定する
金融資産の純変動 |
△19,364 |
- |
△733 |
- |
△20,098 |
退職給付信託設定益 |
△18,171 |
- |
- |
- |
△18,171 |
固定資産圧縮積立金 |
△15,689 |
△3,817 |
- |
- |
△19,507 |
資本連結に伴う評価差額 |
△6,900 |
1,058 |
- |
△198 |
△6,040 |
使用権資産 |
△86,988 |
△13,177 |
- |
△1,636 |
△101,802 |
関係会社留保利益の税効果 |
△7,781 |
△1,267 |
- |
△344 |
△9,392 |
有形固定資産及び無形資産 |
△7,711 |
1,783 |
- |
△8 |
△5,936 |
その他 |
△9,288 |
4,300 |
△8 |
△121 |
△5,118 |
合計 |
△171,895 |
△11,119 |
△742 |
△2,310 |
△186,067 |
繰延税金資産(△負債)純額 |
23,405 |
9,867 |
△10,485 |
△542 |
22,244 |
(注)「その他」には在外営業活動体の換算差額等が含まれています。
(省略)
当連結会計年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)
(訂正前)
(単位:百万円) |
|
2023年1月1日
残高 |
純損益として 認識 |
その他の包括 利益として認識 |
その他 (注) |
2023年12月31日
残高 |
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
53,612 |
△88 |
△2,651 |
40 |
50,913 |
リース債務 |
12,844 |
△1,704 |
- |
11 |
11,150 |
未払賞与 |
5,024 |
△352 |
- |
3 |
4,675 |
未払有給休暇 |
7,969 |
△2,437 |
- |
5 |
5,537 |
減価償却超過額 |
12,213 |
△1,282 |
- |
7 |
10,938 |
資産除去債務 |
4,557 |
215 |
- |
- |
4,773 |
未実現利益 |
3,456 |
△771 |
- |
- |
2,684 |
未払事業税 |
2,588 |
△2,003 |
- |
- |
585 |
繰越欠損金 |
477 |
949 |
- |
△12 |
1,415 |
その他 |
25,148 |
1,802 |
△31 |
△711 |
26,207 |
合計 |
127,894 |
△5,674 |
△2,682 |
△655 |
118,882 |
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて
公正価値で測定する
金融資産の純変動 |
△20,098 |
- |
2,009 |
- |
△18,088 |
退職給付信託設定益 |
△18,171 |
- |
- |
- |
△18,171 |
固定資産圧縮積立金 |
△19,507 |
97 |
- |
- |
△19,409 |
資本連結に伴う評価差額 |
△15,357 |
△491 |
- |
- |
△15,849 |
使用権資産 |
△12,067 |
317 |
- |
△62 |
△11,812 |
関係会社留保利益の税効果 |
△9,392 |
△729 |
- |
△396 |
△10,518 |
有形固定資産及び無形資産 |
△5,936 |
△541 |
- |
△19 |
△6,497 |
その他 |
△5,118 |
△2,911 |
32 |
△106 |
△8,104 |
合計 |
△105,650 |
△4,259 |
2,041 |
△585 |
△108,452 |
繰延税金資産(△負債)純額 |
22,244 |
△9,933 |
△641 |
△1,241 |
10,429 |
(注)「その他」には在外営業活動体の換算差額等が含まれています。
(省略)
(訂正後)
(単位:百万円) |
|
2023年1月1日
残高 |
純損益として
認識 |
その他の包括
利益として認識 |
その他
(注) |
2023年12月31日
残高 |
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
53,612 |
△88 |
△2,651 |
40 |
50,913 |
リース債務 |
102,579 |
13,251 |
- |
1,663 |
117,494 |
未払賞与 |
5,024 |
△352 |
- |
3 |
4,675 |
未払有給休暇 |
7,969 |
△2,437 |
- |
5 |
5,537 |
減価償却超過額 |
12,213 |
△1,282 |
- |
7 |
10,938 |
資産除去債務 |
4,557 |
215 |
- |
- |
4,773 |
未実現利益 |
3,456 |
△771 |
- |
- |
2,684 |
未払事業税 |
2,588 |
△2,003 |
- |
- |
585 |
繰越欠損金 |
477 |
949 |
- |
△12 |
1,415 |
その他 |
15,831 |
465 |
△31 |
△597 |
15,667 |
合計 |
208,312 |
7,945 |
△2,682 |
1,109 |
214,685 |
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて
公正価値で測定する
金融資産の純変動 |
△20,098 |
- |
2,009 |
- |
△18,088 |
退職給付信託設定益 |
△18,171 |
- |
- |
- |
△18,171 |
固定資産圧縮積立金 |
△19,507 |
97 |
- |
- |
△19,409 |
資本連結に伴う評価差額 |
△6,040 |
845 |
- |
△113 |
△5,309 |
使用権資産 |
△101,802 |
△14,639 |
- |
△1,714 |
△118,156 |
関係会社留保利益の税効果 |
△9,392 |
△729 |
- |
△396 |
△10,518 |
有形固定資産及び無形資産 |
△5,936 |
△541 |
- |
△19 |
△6,497 |
その他 |
△5,118 |
△2,911 |
32 |
△106 |
△8,104 |
合計 |
△186,067 |
△17,879 |
2,041 |
△2,350 |
△204,255 |
繰延税金資産(△負債)純額 |
22,244 |
△9,933 |
△641 |
△1,241 |
10,429 |
(注)「その他」には在外営業活動体の換算差額等が含まれています。
(省略)
22.従業員給付
(1)退職後給付
②確定給付型制度
(ⅰ)確定給付制度債務及び制度資産の調整表
確定給付制度債務及び制度資産と連結財政状態計算書に計上された確定給付負債及び資産の純額との関係は以下のとおりです。
(訂正前)
|
|
(単位:百万円) |
|
前連結会計年度
(2022年12月31日) |
当連結会計年度
(2023年12月31日) |
積立型の確定給付制度債務の現在価値 |
35,615 |
38,192 |
制度資産の公正価値 |
90,921 |
105,144 |
小計 |
△55,306 |
△66,951 |
アセット・シーリングの影響 |
1,195 |
1,169 |
非積立型の確定給付制度債務の現在価値 |
157,816 |
156,111 |
確定給付制度債務及び制度資産の純額 |
103,704 |
90,329 |
連結財政状態計算書上の金額 |
|
|
退職給付に係る負債 |
105,646 |
93,864 |
退職給付に係る資産 |
1,941 |
3,535 |
連結財政状態計算書に計上された確定給付制度 債務及び制度資産の純額 |
103,704 |
90,329 |
(省略)
(訂正後)
|
|
(単位:百万円) |
|
前連結会計年度
(2022年12月31日) |
当連結会計年度
(2023年12月31日) |
積立型の確定給付制度債務の現在価値 |
171,265 |
172,674 |
制度資産の公正価値 |
90,921 |
105,144 |
小計 |
80,343 |
67,529 |
アセット・シーリングの影響 |
1,195 |
1,169 |
非積立型の確定給付制度債務の現在価値 |
22,165 |
21,629 |
確定給付制度債務及び制度資産の純額 |
103,704 |
90,329 |
連結財政状態計算書上の金額 |
|
|
退職給付に係る負債 |
105,646 |
93,864 |
退職給付に係る資産 |
1,941 |
3,535 |
連結財政状態計算書に計上された確定給付制度 債務及び制度資産の純額 |
103,704 |
90,329 |
(省略)