第5【経理の状況】

1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則の一部を改正する内閣府令(平成14年内閣府令第11号)附則」第3項の規定により、米国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して作成しています。

 

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

  当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

  当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2024年1月1日から2024年12月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2024年1月1日から2024年12月31日まで)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツにより監査を受けております。

 

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

  当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、または会計基準等の変更等について的確に対応するため、米国財務会計基準審議会及び公益財団法人財務会計基準機構等から情報の収集を行い、適正性の確保に努めております。

 

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

第123期

(2023年12月31日)

第124期

(2024年12月31日)

区分

注記

番号

金額(百万円)

構成比

(%)

金額(百万円)

構成比

(%)

(資産の部)

 

 

 

 

 

Ⅰ 流動資産

 

 

 

 

 

 1 現金及び現金同等物

注1,22

401,323

 

501,565

 

 2 短期投資

注2,22

3,822

 

4,775

 

 3 売上債権

注3

655,460

 

705,591

 

 4 棚卸資産

注4

796,881

 

841,836

 

 5 短期リース債権

注6

150,324

 

167,612

 

 6 前払費用及び

   その他の流動資産

注15,18,22

231,605

 

245,665

 

 7 信用損失引当金

注3,6

△15,329

 

△16,961

 

  流動資産合計

 

2,224,086

41.1

2,450,083

42.5

Ⅱ 長期債権

注20

11,734

0.2

29,614

0.5

Ⅲ 投資

注2,22

78,505

1.4

113,241

2.0

Ⅳ 有形固定資産

注5

1,095,879

20.2

1,147,380

19.9

Ⅴ オペレーティングリース

  使用権資産

注19

126,125

2.3

136,717

2.4

Ⅵ 無形固定資産

注7,8

274,942

5.1

275,391

4.8

Ⅶ のれん

注7,8

1,045,400

19.3

915,258

15.9

Ⅷ 長期リース債権

注6

321,065

5.9

363,749

6.3

Ⅸ その他の資産

注11,12

242,659

4.5

339,569

5.8

Ⅹ 信用損失引当金

注6

△3,818

△0.0

△4,756

△0.1

  資産合計

 

5,416,577

100.0

5,766,246

100.0

 

 

 

 

第123期

(2023年12月31日)

第124期

(2024年12月31日)

区分

注記

番号

金額(百万円)

構成比

(%)

金額(百万円)

構成比

(%)

(負債の部)

 

 

 

 

 

Ⅰ 流動負債

 

 

 

 

 

1 短期借入金及び1年以内に返済する長期債務合計

注9,21

386,200

 

318,330

 

   金融サービスに係る短

   期借入金

 

38,900

 

40,400

 

   その他の短期借入金及

   び1年以内に返済する

   長期債務

 

347,300

 

277,930

 

2 買入債務

注10

309,930

 

350,128

 

3 未払法人税等

注12

56,983

 

78,438

 

4 未払費用

注11,20

373,544

 

433,329

 

5 短期オペレーティング

  リース負債

注19

35,559

 

41,876

 

6 その他の流動負債

注5,15,

18,22

276,960

 

324,205

 

流動負債合計

 

1,439,176

26.6

1,546,306

26.8

Ⅱ 長期債務

注9,21

2,954

0.1

205,075

3.6

Ⅲ 未払退職及び年金費用

注11

171,779

3.2

166,153

2.9

Ⅳ 長期オペレーティング

  リース負債

注19

92,604

1.7

98,219

1.7

Ⅴ その他の固定負債

注12,15

104,357

1.8

105,442

1.8

負債合計

 

1,810,870

33.4

2,121,195

36.8

(純資産の部)

 

 

 

 

 

Ⅰ 株主資本

 

 

 

 

 

 1 資本金

 

174,762

3.2

174,762

3.0

(発行可能株式総数)

 

(3,000,000,000)

 

(3,000,000,000)

 

(発行済株式総数)

 

(1,333,763,464)

 

(1,333,763,464)

 

 2 資本剰余金

注13

404,935

7.5

412,287

7.2

 3 利益剰余金

注13

 

 

 

 

   利益準備金

 

61,634

 

61,893

 

   その他の利益剰余金

 

3,801,212

 

3,818,668

 

 利益剰余金合計

 

3,862,846

71.3

3,880,561

67.2

 4 その他の包括利益

   (損失)累計額

注14

268,758

5.0

470,897

8.2

 5 自己株式

 

△1,358,279

△25.1

△1,558,234

△27.0

(自己株式数)

 

(345,964,752)

 

(389,771,598)

 

株主資本合計

 

3,353,022

61.9

3,380,273

58.6

Ⅱ 非支配持分

 

252,685

4.7

264,778

4.6

純資産合計

 

3,605,707

66.6

3,645,051

63.2

負債及び純資産合計

 

5,416,577

100.0

5,766,246

100.0

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

第123期

(2023年1月1日から

2023年12月31日まで)

第124期

(2024年1月1日から

2024年12月31日まで)

区分

注記

番号

金額(百万円)

百分比(%)

金額(百万円)

百分比(%)

Ⅰ 売上高

注6,14,

15,18

 

 

 

 

 1 製品売上高

 

3,314,627

 

3,593,598

 

 2 サービス売上高

 

866,345

 

916,223

 

      合計

 

4,180,972

100.0

4,509,821

100.0

Ⅱ 売上原価

5,8,

11,19

 

 

 

 

 1 製品売上原価

 

1,799,211

 

1,933,783

 

 2 サービス売上原価

 

412,851

 

432,943

 

           合計

 

2,212,062

52.9

2,366,726

52.5

売上総利益

 

1,968,910

47.1

2,143,095

47.5

Ⅲ 営業費用

注1,5,8,11,

14,16,

19,20

 

 

 

 

 1 販売費及び一般管理費

 

1,261,630

30.2

1,360,893

30.1

2 研究開発費

 

331,914

7.9

337,348

7.5

3 のれんの減損損失

 

-

-

165,100

3.7

   合計

 

1,593,544

38.1

1,863,341

41.3

営業利益

 

375,366

9.0

279,754

6.2

Ⅳ 営業外収益及び費用

 

 

 

 

 

1 受取利息及び配当金

 

13,425

 

15,602

 

2 支払利息

 

△2,267

 

△3,745

 

3 その他-純額

1,2,

11,14,18

4,243

 

9,550

 

合計

 

15,401

0.3

21,407

0.5

税引前当期純利益

 

390,767

9.3

301,161

6.7

Ⅴ 法人税等

注12,14

106,346

2.5

118,287

2.6

非支配持分控除前

当期純利益

 

284,421

6.8

182,874

4.1

Ⅵ 非支配持分帰属損益

 

19,908

0.5

22,849

0.6

当社株主に帰属する

当期純利益

 

264,513

6.3

160,025

3.5

1株当たり当社株主に

帰属する当期純利益

注17

 

 

 

 

基本的

 

264.20円

 

165.53円

 

希薄化後

 

264.08円

 

165.44円

 

 

【連結包括利益計算書】

 

 

第123期

(2023年1月1日から

2023年12月31日まで)

第124期

(2024年1月1日から

2024年12月31日まで)

区分

注記 番号

金額(百万円)

金額(百万円)

Ⅰ 非支配持分控除前当期純利益

 

284,421

182,874

Ⅱ その他の包括利益(損失)

  -税効果調整後

注14

 

 

1 為替換算調整額

 

184,836

145,724

2 未実現有価証券評価損益

 

60

5

3 金融派生商品損益

 

1,394

△2,433

4 年金債務調整額

 

24,289

66,990

合計

 

210,579

210,286

当期包括利益(損失)

 

495,000

393,160

Ⅲ 非支配持分帰属当期包括利益

 

24,352

30,996

当社株主に帰属する

当期包括利益(損失)

 

470,648

362,164

 

③【連結資本勘定計算書】

 第123期(2023年1月1日から2023年12月31日まで)

(単位 百万円)

 

注記番号

資本金

資本

剰余金

利益剰余金

その他の

包括利益

(損失)

累計額

自己株式

株主資本

非支配

持分

純資産

合計

区分

利益

準備金

その他の

利益

剰余金

利益

剰余金

合計

2022年12月31日現在残高

 

174,762

404,838

64,509

3,664,735

3,729,244

62,623

△1,258,362

3,113,105

235,925

3,349,030

非支配持分との資本取引及び

その他

 

 

158

△3,534

3,534

-

 

 

158

△97

61

当社株主への配当金

(1株当たり130.00円)

 

 

 

 

△130,870

△130,870

 

 

△130,870

 

△130,870

非支配持分への配当金

 

 

 

 

 

 

 

 

 

△7,495

△7,495

利益準備金への振替

 

 

 

659

△659

-

 

 

-

 

-

包括利益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 1.当期純利益

 

 

 

 

264,513

264,513

 

 

264,513

19,908

284,421

 2.その他の包括利益(損失)

   -税効果調整後

注14

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 (1)為替換算調整額

 

 

 

 

 

 

183,650

 

183,650

1,186

184,836

 (2)未実現有価証券評価損益

 

 

 

 

 

 

60

 

60

 

60

 (3)金融派生商品損益

 

 

 

 

 

 

1,352

 

1,352

42

1,394

 (4)年金債務調整額

 

 

 

 

 

 

21,073

 

21,073

3,216

24,289

当期包括利益(損失)

 

 

 

 

 

 

 

 

470,648

24,352

495,000

自己株式の取得及び処分

 

 

△61

 

△41

△41

 

△99,917

△100,019

 

△100,019

2023年12月31日現在残高

 

174,762

404,935

61,634

3,801,212

3,862,846

268,758

△1,358,279

3,353,022

252,685

3,605,707

 

 

 第124期(2024年1月1日から2024年12月31日まで)

(単位 百万円)

 

注記番号

資本金

資本

剰余金

利益剰余金

その他の

包括利益

(損失)

累計額

自己株式

株主資本

非支配

持分

純資産

合計

区分

利益

準備金

その他の

利益

剰余金

利益

剰余金

合計

2023年12月31日現在残高

 

174,762

404,935

61,634

3,801,212

3,862,846

268,758

△1,358,279

3,353,022

252,685

3,605,707

非支配持分との資本取引及び

その他

 

 

7,410

 

△762

△762

 

 

6,648

△10,839

△4,191

当社株主への配当金

(1株当たり145.00円)

 

 

 

 

△141,530

△141,530

 

 

△141,530

 

△141,530

非支配持分への配当金

 

 

 

 

 

 

 

 

 

△8,854

△8,854

子会社の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

 

790

790

利益準備金への振替

 

 

 

259

△259

-

 

 

-

 

-

包括利益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 1.当期純利益

 

 

 

 

160,025

160,025

 

 

160,025

22,849

182,874

 2.その他の包括利益(損失)

   -税効果調整後

注14

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 (1)為替換算調整額

 

 

 

 

 

 

144,424

 

144,424

1,300

145,724

 (2)未実現有価証券評価損益

 

 

 

 

 

 

5

 

5

 

5

 (3)金融派生商品損益

 

 

 

 

 

 

△2,443

 

△2,443

10

△2,433

 (4)年金債務調整額

 

 

 

 

 

 

60,153

 

60,153

6,837

66,990

当期包括利益(損失)

 

 

 

 

 

 

 

 

362,164

30,996

393,160

自己株式の取得及び処分

 

 

△58

 

△18

△18

 

△199,955

△200,031

 

△200,031

2024年12月31日現在残高

 

174,762

412,287

61,893

3,818,668

3,880,561

470,897

△1,558,234

3,380,273

264,778

3,645,051

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

第123期

(2023年1月1日から

2023年12月31日まで)

第124期

(2024年1月1日から

2024年12月31日まで)

区分

注記

番号

金額(百万円)

金額(百万円)

Ⅰ 営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

1 非支配持分控除前当期純利益

 

284,421

182,874

2 営業活動によるキャッシュ・

  フローへの調整

 

 

 

減価償却費

 

238,676

235,465

のれんの減損損失

 

-

165,100

固定資産売廃却損益

 

4,025

1,271

法人税等繰延税額

 

△10,353

△14,571

売上債権の減少(△増加)

 

16,625

△29,437

棚卸資産の減少(△増加)

 

65,595

△6,865

リース債権の増加

注6

△24,838

△18,216

買入債務の増加(△減少)

 

△57,631

29,348

未払法人税等の増加

 

6,880

20,464

未払費用の増加(△減少)

 

△16,083

27,284

未払退職及び年金費用の減少

 

△32,208

△32,639

退職給付信託の設定額

 

△18,000

-

その他-純額

 

△5,919

46,753

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

451,190

606,831

Ⅱ 投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

1 固定資産購入額

注5

△230,308

△237,001

2 固定資産売却額

注5

3,670

7,279

3 有価証券購入額

 

△11,755

△13,812

4 有価証券売却額及び償還額

 

16,582

4,840

5 事業取得額(取得現金控除後)

注7

△54,570

△32,672

6 その他-純額

 

1,009

△25,956

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

△275,372

△297,322

Ⅲ 財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

1 長期債務による調達額

注9

-

200,000

2 長期債務の返済額

注9

△55,893

△2,297

3 金融サービスに係る短期借入金の増加

 (△減少)-純額

注9

△2,300

1,500

4 その他の短期借入金の増加(△減少)

  -純額

注9

140,213

△70,960

5 配当金の支払額

 

△130,870

△141,530

6 自己株式取得及び処分

 

△100,019

△200,031

7 その他-純額

注1

△7,860

△12,678

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

△156,729

△225,996

Ⅳ 為替変動の現金及び現金同等物への影響額

 

20,133

16,729

Ⅴ 現金及び現金同等物の純増減額

 

39,222

100,242

Ⅵ 現金及び現金同等物の期首残高

 

362,101

401,323

Ⅶ 現金及び現金同等物の期末残高

 

401,323

501,565

 

 補足情報

年間支払額

 

 

 

利息

 

2,191

3,766

法人税等

 

107,036

124,197

 

注記事項

注1 主要な会計方針についての概要

(1)連結会計方針

 当社は、1969年5月に米国市場において転換社債を発行し、米国預託証券(以下「ADR」)を米国店頭市場に登録したことにより、米国1933年証券法及び米国1934年証券取引所法に基づき、米国会計基準に基づいて作成された連結財務諸表の米国証券取引委員会(以下「SEC」)への提出を開始し、それ以降、継続して年次報告書(Form 20-F)を提出してきました。その後、1972年2月にナスダックにADRを登録し、2000年9月にニューヨーク証券取引所(以下「NYSE」)に上場いたしました。

 当社は、2023年3月にNYSEにおける上場を廃止しており、またSECに対してADRの登録廃止申請を行う要件を満たしたため、2024年3月7日に、米国証券取引法に基づく「ADRの登録廃止」及び「継続開示義務を終了」させるための申請書(Form 15F)をSECに提出しております。米国証券取引法に基づく継続開示義務は、Form 15Fの提出をもって一旦停止し、提出日から90日後の同年6月5日に終了しております。

 当社の連結財務諸表は、米国会計基準に基づいて作成しております。

 2023年及び2024年12月31日現在の連結子会社数及び持分法適用関連会社数は以下のとおりであります。

 

 

第123期

2023年12月31日

 

第124期

2024年12月31日

連結子会社数

336

 

334

持分法適用関連会社数

10

 

10

合計

346

 

344

 

 当社グループ(当社及びその連結子会社。以下、当該項目では「当社」という。)が採用している会計処理の原則及び手続並びに表示方法のうち、我が国の連結財務諸表原則及び連結財務諸表規則に準拠した場合と異なるもので主要なものは次のとおりであり、金額的に重要性のある項目については、我が国の基準に基づいた場合の税引前当期純利益に対する影響額を併せて開示しております。

(イ)退職給付及び年金制度に関しては、基準書715「給付-退職給付」を適用しており、保険数理計算に基づく年金費用を計上しております。その影響額は、第123期及び第124期においてそれぞれ2,611百万円(利益の増加)、3,202百万円(利益の減少)であります。

(ロ)新株発行費は税効果調整を行った後、資本剰余金より控除しております。

(ハ)金融派生商品に関しては、基準書815「金融派生商品とヘッジ取引」を適用しております。

(ニ)のれん及び耐用年数が確定できないその他の無形固定資産に関しては、基準書350「無形固定資産-のれん及びその他」を適用しており、償却を行わずに少なくとも年1回の減損の判定を行っております。なお、第124期においてはメディカル報告単位において165,100百万円ののれんの減損損失を計上しております。

(ホ)持分証券に関しては、基準書321「投資-持分証券」を適用しており、原則として公正価値で測定し、その変動を税引前当期純利益に計上しております。

(ヘ)リースに関しては、基準書842「リース」を適用しており、リース期間にわたるリース料の現在価値に基づいてオペレーティングリース使用権資産及び負債を貸借対照表に計上し、リース費用は、リース期間にわたって定額法で認識しております。

(ト)勘定科目の組替再表示

当社は、第123期の連結キャッシュ・フロー計算書について、第124期の表示方法に合わせて組み替えて表示しております。

 

(2)経営活動の概況

 当社は、プリンティングビジネスユニット、メディカルビジネスユニット、イメージングビジネスユニット、インダストリアルビジネスユニットの4つの報告セグメントと、その他及び全社から構成されております。プリンティングビジネスユニットは主にデジタル連帳プリンター、デジタルカットシートプリンター、大判プリンター、オフィス向け複合機、ドキュメントソリューション、レーザー複合機、レーザープリンター、インクジェットプリンター、イメージスキャナー、電卓を、メディカルビジネスユニットは主にCT装置、超音波診断装置、X線診断装置、MRI装置、デジタルラジオグラフィ、眼科機器、体外診断システム及び試薬、ヘルスケアITソリューションを、イメージングビジネスユニットは主にレンズ交換式デジタルカメラ、交換レンズ、コンパクトデジタルカメラ、コンパクトフォトプリンター、MRシステム、ネットワークカメラ、ビデオ管理ソフトウェア、映像解析ソフトウェア、デジタルビデオカメラ、デジタルシネマカメラ、放送機器を、インダストリアルビジネスユニットは主に半導体露光装置、FPD露光装置、有機ELディスプレイ製造装置、真空薄膜形成装置、ダイボンダーを、その他はハンディターミナル、ドキュメントスキャナーを、それぞれ取り扱っております。

  販売は主にキヤノンブランドにて、各国の販売子会社を通して行われております。これらの販売子会社は各地域においてマーケティングと物流を担当しており、主に再販店及び販売代理店を通して販売しております。より詳細なセグメント情報は、注23に記載しております。

  当社はレーザープリンターをHP Inc.にOEM供給しており、その売上は第123期及び第124期の連結売上高のそれぞれ10.1%、10.5%になります。
  当社は日本を含むアジアを中心に、欧州、米州でも生産活動を行っております。

 

(3)連結の基本方針

  当社の連結財務諸表は、当社、当社が過半数の株式を所有する子会社、並びに当社及び連結子会社が主たる受益者となる変動持分事業体の勘定を含んでおります。連結会社間の債権債務及び取引は全て消去しております。

(4)見積りの使用

  当社は連結財務諸表を作成するために、種々の見積りと仮定を行っております。それらは連結財務諸表上の資産・負債・収益・費用の計上金額及び偶発資産・偶発債務の開示情報に影響を及ぼします。重要な見積りと仮定は、収益認識、信用損失引当金、棚卸資産、有価証券、長期性資産、リース、のれん及び耐用年数が確定できないその他の無形固定資産、環境負債、繰延税金資産、不確実な税務ポジション、未払退職及び年金費用、製品保証引当金、並びに企業結合の評価及び開示に反映しております。実際の結果が、これらの見積りと異なることもあり得ます。また、パンデミックや地政学的リスク、さらにはインフレに伴う景気減速のリスク等により、当社の業績が経営者の仮定及び見積りとは異なる可能性があります。

(5)外貨表示の財務諸表の換算

  海外子会社の資産及び負債は決算日の為替レートにより換算しております。損益項目は期中平均レートにより換算しております。海外子会社の財務諸表の換算から生じる差損益は、連結損益計算書からは除外し、その他の包括利益(損失)として計上しております。

  外貨建取引、外貨建の資産及び負債の換算から生じる為替差損益は、連結損益計算書の営業外収益及び費用に含めております。為替差損益は、第123期及び第124期においてそれぞれ22,835百万円の損失、12,196百万円の損失であります。

(6)現金同等物

  取得日から3ヶ月以内に満期となる流動性の高い短期投資を現金同等物としております。売却可能負債証券に分類される取得日から3ヶ月以内に満期となる一部の負債証券は、2023年及び2024年12月31日現在においてそれぞれ2,073百万円、1,500百万円であり、連結貸借対照表の現金及び現金同等物に含めております。

 

(7)投資

  投資は主に取得日から満期日までが3ヶ月超の定期預金、負債及び持分証券、関連会社の投資からなっております。

  当社は負債証券を満期保有目的証券と売却可能証券に分類しております。当社は短期間における売買を目的に購入し保有するトレーディング証券を保有しておりません。当社は、満期日までが1年以内の投資を短期投資に計上しております。

  売却可能負債証券及び持分法で計上されない容易に測定可能な公正価値で評価される持分証券は、市場価格、予測割引キャッシュ・フローあるいはその他合理的と判断される公正価値で記録されます。持分証券の公正価値の変動は、連結損益計算書上、その他-純額に含めております。売却可能負債証券の場合、その変動は包括利益で認識されます。

  満期保有目的負債証券は、償却原価で計上しております。また、公正価値は主として市場価格によって算定しております。

  売却可能負債証券は、その価格下落が一時的でない下落について、市場価格が取得価額を下回る期間と程度、被投資会社の財政状態及び今後の見通し、並びに市場価格が回復すると予想される十分な時期までその投資案件を保有する当社の意思と能力の観点から、定期的に評価されております。その下落が一時的でなく、かつ売却する意思がない売却可能負債証券の減損は、信用損失に係るものは損益認識し、その他の要因に係るものはその他の包括利益(損失)で認識しております。また、その下落が一時的でなく、かつ売却する意思がある売却可能負債証券の減損は、全て損益認識しております。当社はその投資の原価の公正価値に対する超過額を減損として認識しております。

  当社は、容易に算定可能な公正価値がない市場性のない持分証券について、減損による評価下げ後の帳簿価額に同一発行体の同一または類似する投資の秩序ある取引での観察可能な価格の変動を加減算する方法により測定しております。

  実現損益は、平均原価法で算定し、損益に反映しております。
  当社が事業運営及び財務方針に対して、支配力は有しないが重要な影響力を及ぼし得る関連会社の投資には、持分法を適用しております。

 

(8)信用損失引当金

  信用損失引当金は、過去の信用損失の経験と合理的かつ裏付け可能な予測を踏まえつつ、基準書326(「金融商品-信用損失」)に基づいて、全ての債権計上先を対象として計上しております。また当社は、破産申請など顧客の債務返済能力がなくなったと認識した時点において、顧客ごとに信用損失引当金を積み増しております。債権計上先をとりまく状況に変化が生じた場合は、債権の回収可能性に関する評価はさらに調整されます。法的な償還請求を含め、全ての債権回収のための権利を行使してもなお回収不能な場合に、債権の全部または一部を回収不能とみなし、信用損失引当金に対する償却を実施しております。

 

(9)棚卸資産

  棚卸資産は、低価法により評価しております。原価は、国内では平均法、海外では主として先入先出法により算出しております。

(10)長期性資産の減損

  有形固定資産や償却対象の無形固定資産などの長期性資産は、当該資産の帳簿価額が回収できないという事象や状況の変化が生じた場合において、減損の可能性を検討しております。当社が保有し、かつ使用している資産の回収可能性は、その帳簿価額を資産から生じると予測される割引前将来見積キャッシュ・フローと比較することによって判定しております。当該資産の帳簿価額がその割引前将来見積キャッシュ・フローの総額を上回っている場合には、帳簿価額が公正価値を超過する金額について減損を認識しております。売却による処分予定の長期性資産は、帳簿価額または売却費用控除後の公正価値のいずれか低い価額で評価し、その後は償却しておりません。

(11)有形固定資産

  有形固定資産は取得原価により計上しております。減価償却方法は、定額法で償却している一部の資産を除き、定率法を適用しております。
  償却期間は、建物及び構築物が主に3年から60年、機械装置及び備品が主に1年から20年の範囲となっております。

  有形固定資産の売却損益は、連結損益計算書の販売費及び一般管理費に含めております。


(12)リース

 当社は、貸手のリースでは主にオフィス製品の販売においてリース取引を提供しております。販売型リースでの機器の販売による収益は、リース開始時に認識しております。販売型リース及び直接金融リースによる利息収益は、それぞれのリース期間にわたり利息法で認識しております。これら以外のリース取引はオペレーティングリースとして会計処理し、収益はリース期間にわたり均等に認識しております。機器のリースとメンテナンス契約が一体となっている場合は、リース要素と非リース要素の独立販売価格の比率に基づいて収益を按分しております。通常、リース要素は、機器及びファイナンス費用を含んでおり、非リース要素はメンテナンス契約及び消耗品を含んでおります。一部の契約ではリースの延長又は解約オプションが含まれております。当社は、これらのオプション行使が合理的に確実である場合、オプションの対象期間を考慮し、リース期間を決定しております。当社のリース契約の大部分は、顧客の割安購入選択権を含んでおりません。オペレーティングリースにより外部にリースしている資産は、取得原価により計上しており、主に2年から50年の期間にわたり定額法により見積残存価額まで償却しております。

 借手のリースでは建物、倉庫、従業員社宅、及び車輛等に係るオペレーティングリース及びファイナンスリースを有しております。当社は、契約開始時に契約にリースが含まれるか決定しております。一部のリース契約では、リース期間の延長又は解約オプションが含まれております。当社は、これらのオプション行使が合理的に確実である場合、オプションの対象期間を考慮し、リース期間を決定しております。当社のリース契約には、重要な残価保証または重要な財務制限条項はありません。当社のリースの大部分はリースの計算利子率が明示されておらず、当社はリース料総額の現在価値を算定する際、リース開始時に入手可能な情報を基にした追加借入利子率を使用しております。当社のリース契約の一部には、リース要素及び非リース要素を含むものがあり、それぞれを区分して会計処理しております。当社はリース要素と非リース要素の見積独立価格の比率に基づいて、契約の対価を按分しております。オペレーティングリースに係る費用は、そのリース期間にわたり定額法で計上されております。

 

(13)のれん及びその他の無形固定資産

  のれん及び耐用年数が確定できないその他の無形固定資産は償却を行わず、代わりに毎年第4四半期に、または潜在的な減損の兆候があればより頻繁に減損テストを行っております。全てののれんは、企業結合のシナジー効果から便益を享受する報告単位に配分されます。報告単位の公正価値が、当該報告単位に割り当てられた帳簿価額を下回る場合には、当該差額をその報告単位に配分されたのれんの帳簿価額を限度とし、のれんの減損損失として認識しております。

  耐用年数の見積りが可能な無形固定資産は、主としてソフトウェア、商標、特許権及び技術資産、ライセンス料、顧客関係であります。なお、ソフトウェアは主として3年から9年で、商標は15年で、特許権及び技術資産は5年から21年で、ライセンス料は7年で、顧客関係は11年から19年で定額償却しております。自社利用ソフトウェアの開発または取得に関連して発生した一定の原価は資産計上しております。これらの原価は主に第三者に対する支払い及びソフトウェア開発に係る従業員に対する給与であります。自社利用ソフトウェアの開発に関連して発生した原価はアプリケーション開発段階で資産計上しております。また、当社は、開発または取得した市場販売目的のソフトウェアに係る原価のうち、技術的実現可能性が確立した後の原価を資産計上しております。

(14)環境負債

  環境浄化及びその他の環境関連費用に係る負債は、環境アセスメントあるいは浄化努力が要求される可能性が高く、その費用を合理的に見積ることができる場合に認識しており、連結貸借対照表のその他の固定負債に含めております。環境負債は、事態の詳細が明らかになる過程で、あるいは状況の変化の結果によりその計上額を調整しております。その将来義務に係る費用は現在価値に割引いておりません。

(15)法人税等

  財務諸表上での資産及び負債の計上額とそれらの税務上の簿価との差異、並びに欠損金や税額控除の繰越に関連する将来の見積税効果について、繰延税金資産及び負債を認識しております。この繰延税金資産及び負債は、それらの一時差異が解消されると見込まれる年度の課税所得に対して適用される法定税率を使用して測定しております。税率変更による繰延税金資産及び負債への影響は、その税率変更に関する法律の制定日を含む期間の期間損益として認識しております。当社は、実現可能性が低いとみなされる繰延税金資産について評価性引当金を計上しております。
  当社は、税法上の技術的な解釈に基づき、税務ポジションが、税務当局による調査において50%超の可能性をもって認められる場合に、その財務諸表への影響を認識しております。税務ポジションに関連するベネフィットは、税務当局との解決により、50%超の可能性で実現が期待される最大金額で測定されます。未認識税務ベネフィットに関連する利息及び課徴金については、連結損益計算書の法人税等に含めております。

(16)株式に基づく報酬

  当社は、株式に基づく報酬費用を付与日の公正価値に基づいて測定し、定額法により必要なサービス提供期間である権利確定期間にわたり費用計上しております。

 

(17)1株当たり当社株主に帰属する当期純利益

  基本的1株当たり当社株主に帰属する当期純利益は、当社株主に帰属する当期純利益を普通株式の期中加重平均株式数で割ることによって計算しております。希薄化後1株当たり当社株主に帰属する当期純利益は、全ての潜在的なストックオプションの権利行使による希薄化効果を含んでおります。

(18)収益の認識

  当社は、主にプリンティング、メディカル、イメージング、インダストリアルの各ビジネスユニットの製品、消耗品並びに関連サービス等の売上を収益源としており、それらを顧客との個別契約に基づき提供しております。当社は、約束した財またはサービスの支配が顧客に移転した時点、もしくは移転するにつれて、移転により獲得が見込まれる対価を反映した金額により、収益を認識しております。詳細については、注15に記載しております。

 

(19)研究開発費

  研究開発費は発生時に費用として計上しております。

 

(20)広告宣伝費

  広告宣伝費は発生時に費用として計上しております。第123期及び第124期においてそれぞれ52,570百万円、44,384百万円であり、これらは連結損益計算書の販売費及び一般管理費に含めております。

 

(21)発送費及び取扱手数料

  発送費及び取扱手数料は、第123期及び第124期においてそれぞれ64,707百万円、69,956百万円であり、これらは連結損益計算書の販売費及び一般管理費に含めております。

 

(22)金融派生商品

  全ての金融派生商品を公正価値で認識し、連結貸借対照表の前払費用及びその他の流動資産もしくはその他の流動負債に含めております。

  当社は特定の金融派生商品を、予定取引もしくは既に認識された資産または負債に関連して支払われるまたは受け取るキャッシュ・フローの変動に対するヘッジ(「キャッシュ・フローヘッジ」)に指定します。当社は、リスク管理の目的及び様々なヘッジ取引に関する戦略とともにヘッジ手段とヘッジ対象の関係も正式に文書化しております。また、当社は、ヘッジに使用している金融派生商品がヘッジ対象のキャッシュ・フローの変動を相殺することに高度に有効であるか否かについて、ヘッジの開始時及びその後も定期的な評価を行っております。ヘッジが有効でないまたは有効でなくなったと判断された場合、当社は直ちにヘッジ会計を中止します。

  キャッシュ・フローヘッジとして指定された金融派生商品の公正価値の変動は、ヘッジ対象として指定されたキャッシュ・フローの変動が損益に影響を与えるまで、その他の包括利益(損失)として計上しております。これらの金額は、ヘッジ対象が収益または費用として認識された期において、ヘッジ対象と同様の損益区分に振り替えられます。

  また、当社はヘッジとして指定されない金融派生商品を使用しており、これらの当該金融派生商品の公正価値の変動は、ただちに収益または費用として認識しております。

  さらに、当社は金融派生商品から生じるキャッシュ・フローを連結キャッシュ・フロー計算書上の営業活動によるキャッシュ・フローに含めております。

(23)保証

  当社は、保証を行った時点で当該保証を行うことにより引き受けた債務の公正価値を負債として認識しております。

(24)新会計基準

(イ)新たに適用した会計基準

  2023年11月に、米国財務会計基準審議会(Financial Accouting Standards Board、以下「FASB」)より基準書2023-07(「セグメント情報開示の改善」-基準280(セグメント情報))が公表されました。同基準は、セグメント情報に関する開示要求事項を拡充しており、経営上の最高業務意思決定者に定期的に報告される重要なセグメント費用項目の開示、及び「その他」のセグメント損益項目に関する報告セグメント毎の内容記述を要求しております。また、期中会計期間の連結財務諸表においても連結会計年度の連結財務諸表と同等のセグメント損益及びセグメント資産の開示等を要求しております。当社は、この基準を2024年1月1日より開始する連結会計年度及び表示される全期間について遡及適用しております。同基準の、期中会計期間の開示については2024年12月15日以降に開始する連結会計年度に適用されます。この基準の適用が当社の経営成績及び財政状態に与える影響はありません。詳細については、注23に記載しております。

 

(ロ)未適用の新会計基準

  2023年12月に、FASBより基準書2023-09(「法人税開示の改善」-基準740(法人税))が公表されました。同基準は、税率調整表における特定の区分、法人所得税の支払額(国内および国外を区分)、法人税控除前の継続事業からの利益(国内および国外を区分)、および継続事業からの法人税費用(国内および国外を区分)を開示することを要求しております。同基準は、2024年12月15日以降に開始する連結会計年度に適用されます。現在、当社はこの基準の適用が、当社の開示に与える影響について検討しております。なお、この基準の適用が当社の経営成績及び財政状態に与える影響はありません。

 

  2024年11月に、FASBより基準書2024-03(「損益計算書における費用の分解」-基準220-40(損益計算書-包括利益の報告-費用の分解開示))が公表されました。同基準は、棚卸資産の購入額、従業員報酬、減価償却費、無形資産の償却費、減耗費の5種類のコスト又は費用のいずれかを含む損益計算書上の費用科目の金額それぞれについて、これらのコスト及び費用を表形式で分解して開示することを要求しております。既存の米国会計基準の規定により開示が要求されている特定の費用や利得及び損失についても同表形式の開示において、独立した項目として開示することを要求しております。分解して開示されることが要求されないその他に分類される金額については、質的な説明を行うことを要求しております。また、表形式の開示に加えて、継続事業において認識された販売費の合計額、及び連結会計年度においては企業による販売費の定義の開示を要求しております。同基準は、2026年12月15日以降に開始する連結会計年度及び2027年12月15日以降に開始する連結会計年度の期中会計期間に適用されます。現在、当社はこの基準の適用が、当社の開示に与える影響について検討しております。なお、この基準の適用が当社の経営成績及び財政状態に与える影響はありません。

 

 

 

注2 投資

  2024年12月31日現在における連結貸借対照表の短期投資に含めている満期保有目的負債証券は142百万円であ

り、満期別情報は以下のとおりであります。なお、2023年12月31日における満期保有目的負債証券はありません。

 

 

(単位 百万円)

 

連結貸借対照表計上額

 

公正価値

 

差額

1年以内

142

 

142

 

 

2023年12月31日及び2024年12月31日現在における連結貸借対照表の短期投資及び投資に含めている売却可能負債証券の取得原価、未実現利益及び損失、公正価値は以下のとおりであります。

 

 

 

 

(単位 百万円)

 

第123期

2023年12月31日

 

第124期

2024年12月31日

 

取得原価

 

総未実現

利益

 

総未実現

損失

 

公正価値

 

取得原価

 

総未実現

利益

 

総未実現

損失

 

公正価値

短期投資:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  社債

883

 

1

 

 

884

 

 

 

 

投資:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  社債

8,242

 

56

 

19

 

8,279

 

16,636

 

96

 

53

 

16,679

 合計

9,125

 

57

 

19

 

9,163

 

16,636

 

96

 

53

 

16,679

 

  2024年12月31日現在における連結貸借対照表の短期投資及び投資に含めている売却可能負債証券の満期別情報は以下のとおりであります。

 

 

(単位 百万円)

 

公正価値

1年以内

1年超5年以内

16,679

 合計

16,679

 

 

  第123期及び第124期における持分証券に係る未実現及び実現損益は以下のとおりであります。

 

(単位 百万円)

 

 

第123期

 

第124期

持分証券の当期の損益合計

8,323

 

△3,081

控除:持分証券の売却による当期の実現損益

126

 

△6

12月31日現在保有している持分証券の未実現損益

8,197

 

△3,075

 

  容易に算定可能な公正価値がない市場性のない持分証券の帳簿価額は、2023年及び2024年12月31日現在で10,282百万円、11,067百万円であります。第123期及び第124期における減損または観察可能な価格の変動による調整に重要性はありません。

 

 2023年及び2024年12月31日現在における取得日から満期日までが3ヶ月超1年未満の定期預金はそれぞれ2,938百万円、4,633百万円であり、連結貸借対照表の短期投資に含めております。また、2024年12月31日現在における取得日から満期日までが1年超の定期預金は26,665百万円であり、連結貸借対照表の投資に含めております。なお、2023年12月31日における1年超の定期預金はありません。

 

 

 

 

  2023年及び2024年12月31日現在における持分法適用関連会社への投資額は以下のとおりであります。

 

 

第124期
議決権の所有割合

 

第123期

(百万円)

 

第124期

(百万円)

Canon Korea Inc.

50%

 

15,424

 

15,485

持分法適用関連会社 その他9社

 

13,166

 

13,496

 

 

28,590

 

28,981

 

  なお、それぞれの持分法適用関連会社への投資額とその持分法適用関連会社の純資産との差額に重要性はありません。

  持分法投資損益は連結損益計算書の営業外収益及び費用に含めており、第123期及び第124期においてそれぞれ485百万円の損失、729百万円の利益であります。

注3 売上債権

2023年及び2024年12月31日現在における売上債権は、以下のとおりであります。

 

(単位 百万円)

 

 

第123期

2023年12月31日

 

第124期

2024年12月31日

受取手形

33,570

 

33,541

売掛金

621,890

 

672,050

売上債権

655,460

 

705,591

信用損失引当金

△13,276

 

△14,856

合計

642,184

 

690,735

 

注4 棚卸資産

2023年及び2024年12月31日現在における棚卸資産は、以下のとおりであります。

 

(単位 百万円)

 

 

第123期

2023年12月31日

 

第124期

2024年12月31日

製品

468,394

 

521,961

仕掛品

255,849

 

250,939

原材料

72,638

 

68,936

合計

796,881

 

841,836

 

 

 

注5 有形固定資産

2023年及び2024年12月31日現在における有形固定資産は、以下のとおりであります。

 

(単位 百万円)

 

 

第123期

2023年12月31日

 

第124期

2024年12月31日

土地

283,530

 

286,826

建物及び構築物

1,851,645

 

1,905,387

機械装置及び備品

1,983,907

 

2,043,569

建設仮勘定

56,840

 

105,917

ファイナンスリース使用権資産

8,606

 

9,008

取得価額計

4,184,528

 

4,350,707

減価償却累計額

△3,088,649

 

△3,203,327

 

1,095,879

 

1,147,380

 

第123期及び第124期における減価償却費はそれぞれ177,624百万円、175,636百万円であります。

2023年及び2024年12月31日現在における有形固定資産の取得に係る未払金はそれぞれ26,322百万円、46,010百万円であり、これらは連結貸借対照表のその他の流動負債に含めております。連結キャッシュ・フロー計算書に表示されている固定資産には、有形固定資産と無形固定資産を含めております。

 

注6 貸手のリース会計

 リース収益情報は以下のとおりであります。リース収益は連結損益計算書の製品売上高に含まれております。

 

(単位 百万円)

 

 

第123期

 

第124期

販売型リース及び直接金融リース収益

 

 

 

 リース開始時の収益

162,464

 

159,132

 利息収益

26,789

 

32,680

販売型リース及び直接金融リース収益計

189,253

 

191,812

オペレーティングリース収益

40,248

 

41,890

変動リース収益

5,822

 

7,438

リース収益計

235,323

 

241,140

 

リース債権の内訳

 

 リース債権は、主に当社製品及び関連製品の販売から生じる販売型リース及び直接金融リースから構成されるファイナンスリースに係るものであります。これらの債権の回収期間はおおむね1年から20年であります。

 リース債権のうち1年以内に期限が到来するもの及び1年超のものは、それぞれ連結貸借対照表の短期リース債権及び長期リース債権に表示しており、リース債権の内訳は、以下のとおりであります。

 

 

 

(単位 百万円)

 

 

 

第123期

2023年12月31日

 

第124期

2024年12月31日

 

最低支払リース
受取総額

511,737

 

585,136

 

無保証残存価額

13,613

 

14,337

 

履行費用

-

 

-

 

未実現利益

△53,961

 

△68,112

 

小計

471,389

 

531,361

 

信用損失引当金

△5,871

 

△6,861

 

小計

465,518

 

524,500

 

1年以内回収額

△148,271

 

△165,245

 

合計

317,247

 

359,255

 

 

信用損失引当金

 

 第123期及び第124期におけるリース債権に対する信用損失引当金の変動は以下のとおりであります。

 

 

 

(単位 百万円)

 

 

 

第123期

 

第124期

 

期首残高

5,596

 

5,871

 

引当金償却

△2,339

 

△ 4,456

 

当期繰入額

2,075

 

4,096

 

その他

539

 

1,350

 

期末残高

5,871

 

6,861

 

 

 当社は、製品の販売に際し、顧客の信用履歴が適切であることを確認し、滞留期間、マクロ経済状況、顧客に対する法的手続の開始及び破産申請など、種々の情報に基づき債権計上先の信用状況を継続的にモニタリングしております。リース債権に対する信用損失引当金は、リスクの特徴が類似する債権ごとに過去の信用損失実績及び合理的かつ裏付け可能な予測に基づき評価しております。当社は、破産申請など顧客の債務返済能力がなくなったと認識した時点において、顧客ごとに信用損失引当金を積み増しております。2023年及び2024年12月31日現在における期日を経過したリース債権または顧客ごとに信用損失引当金を評価しているリース債権には重要性がありません。

 

 

顧客に賃貸している設備

 

 2023年及び2024年12月31日現在におけるオペレーティングリースに供されている資産の取得価額はそれぞれ181,022百万円、183,343百万円であり、減価償却累計額はそれぞれ101,515百万円、102,887百万円であります。これらは連結貸借対照表の有形固定資産に含めております。

 

リース料受取額の年度別内訳

 

 2024年12月31日現在におけるファイナンスリース及び解約不能オペレーティングリースに関する将来の最低支払リース料受取額の年度別金額は以下のとおりであります。

 

 

 

(単位 百万円)

 

 

ファイナンスリース

 

オペレーティングリース

 

2025年度

199,099

 

13,888

 

2026年度

155,983

 

7,617

 

2027年度

114,747

 

5,336

 

2028年度

70,931

 

2,378

 

2029年度

30,656

 

1,044

 

2030年度以降

13,720

 

646

 

合計

585,136

 

30,909

 

 

 

リース債権の譲渡

 

 当社は、外部の金融機関との間でリース債権を売却する債権譲渡契約を締結しています。当社は、この取引を基準書860「譲渡とサービシング」に基づき、売却として処理しています。第123期及び第124期において譲渡されたリース債権の金額はそれぞれ45,775百万円、34,007百万円です。2023年及び2024年12月31日現在における未回収金額はそれぞれ50,453百万円、72,969百万円であります。なお、当該取引による現金収入は、連結キャッシュ・フロー計算書の営業活動によるキャッシュ・フローのリース債権の増加に含めております。当社は、引き続き金融機関に対して回収事務業務を提供していますが、2023年及び2024年12月31日現在における当該サービス負債の公正価値に重要性はありません。債務不履行が生じた際には、当社は一部遡求義務を負いますが、2023年及び2024年12月31日現在における当該遡求義務に重要性はありません。

注7 買収

2024年3月29日に、当社子会社のキヤノンマーケティングジャパン株式会社は、株式会社プリマジェストの発行済株式総数の100%を、現金を対価として37,000百万円にて取得し、株式会社プリマジェスト及びその子会社である他3社(以下、あわせて「プリマジェスト社」と総称)を子会社化しております。

当該買収により、プリマジェスト社が保有する知見やノウハウを取り入れることで、オペレーション効率とサービス品質を高めてBPO事業の更なる拡大を図るとともに、当社グループが保有する映像ソリューションやデジタルドキュメントサービス等で培った技術やシステム開発力を組み合わせることで新たなサービスを創出することができると考えております。

当該買収は取得法で処理されております。取得関連費用は発生時に費用として計上しており、その金額に重要性はありません。

支配獲得日において取得した資産及び引き継いだ負債に関する最終評価の公正価値の集計は以下の通りです。

 

                         (単位 百万円)

 流動資産

8,617

 

無形固定資産

17,259

 

のれん

19,715

 

その他

3,734

取得資産計

49,325

引受負債

12,307

非支配株主持分

△18

取得純資産

37,000

 

取得した償却対象無形固定資産は、顧客関係16,219百万円、ソフトウエア1,040百万円により構成されております。顧客関係、ソフトウエアの加重平均償却年数はそれぞれ約19年、約5年であり、無形固定資産全体の加重平均償却年数は約18年であります。

計上したのれんは、今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力から構成されており、税務上損金算入はできません。当社は、のれんを本社資産としており、内部管理上はビジネスユニットに配分をしておりません。なお、減損テストにおいては、当該のれんをプリンティングビジネスユニットに属する報告単位に配分しております。当社の第124期連結損益計算書に含まれる支配獲得日以降のプリマジェスト社の売上高および純利益に重要性はありません。第123期及び第124期の期首時点でプリマジェスト社が当社の連結財務諸表に含まれていたと仮定した場合の経営成績は、当社の連結損益計算書に与える影響が軽微なため、開示しておりません。

 

 

2023年7月3日に、当社子会社のキヤノンメディカルシステムズ株式会社は、株式会社レゾナックよりその子会社であるミナリスメディカル株式会社及びMinaris Medical America, Inc.(以下、あわせて「ミナリスメディカル社」と総称)の発行済株式総数の100%を、現金を対価として33,418百万円にて取得しております。

当社グループはメディカル事業において、コア事業である画像診断装置の強化を図るとともに、ヘルスケアIT、体外診断など事業領域の拡大に取り組んでおります。当該買収により、ミナリスメディカル社が保有する体外診断事業の多様なソリューションとキヤノングループが保有する自動分析装置領域における技術、さらには画像診断、ヘルスケアITとのシナジーにより、より高いニーズに応える付加価値の提供が可能になると考えております。

当該買収は取得法で処理されております。取得関連費用は発生時に費用として計上しており、その金額に重要性はありません。

支配獲得日において取得した資産及び引き継いだ負債に関する最終評価の公正価値の集計は以下の通りです。

 

                         (単位 百万円)

 流動資産

9,249

 

無形固定資産

8,394

 

のれん

17,842

 

その他

5,365

取得資産計

40,850

引受負債

7,432

取得純資産

33,418

 

取得した償却対象無形固定資産は、顧客関係6,416百万円、特許権及び技術資産1,949百万円、ソフトウエア26百万円により構成されております。顧客関係、特許権及び技術資産、ソフトウエアの加重平均償却年数はそれぞれ約21年、約10年、5年であり、無形固定資産全体の加重平均償却年数は約17年であります。取得した非償却対象無形固定資産は、その他の無形固定資産3百万円により構成されております。

計上したのれんは、主として、ミナリスメディカル社と当社グループの事業統合によるシナジー効果から構成されており、税務上損金算入はできません。当社は、のれんを本社資産としており、内部管理上はビジネスユニットに配分をしておりません。なお、減損テストにおいては、当該のれんをメディカルビジネスユニットに属する報告単位に配分しております。当社の第123期連結損益計算書に含まれる支配獲得日以降のミナリスメディカル社の売上高および純利益に重要性はありません。第123期の期首時点でミナリスメディカル社が当社の連結財務諸表に含まれていたと仮定した場合の経営成績は、当社の連結損益計算書に与える影響が軽微なため、開示しておりません。

 

2023年10月2日に、当社子会社のキヤノンマーケティングジャパン株式会社は、ITソリューションの事業拡大のため、東京日産コンピュータシステム株式会社(現TCS株式会社、2023年11月1日に商号変更。以下「TCS社」という。)の発行済株式総数(自己株式を除く)の93.10%を、公開買付けにより現金を対価として10,249百万円で取得しております。また、2023年11月1日に、発行済株式総数(自己株式を除く)の6.90%を株式売渡請求により現金を対価として取得し、合計11,009百万円で完全子会社化しております。

当該買収は取得法で処理されております。取得関連費用は発生時に費用として計上しており、その金額に重要性はありません。

支配獲得日において取得した資産及び引き継いだ負債に関する最終評価の公正価値の集計は以下の通りです。

 

                         (単位 百万円)

 流動資産

4,476

 

無形固定資産

3,841

 

のれん

4,579

 

その他

707

取得資産計

13,603

引受負債

2,594

取得純資産

11,009

 

取得した無形固定資産は償却対象であり、顧客関係3,712百万円及びソフトウエア129百万円により構成されております。顧客関係及びソフトウエアの加重平均償却年数はそれぞれ約15年、約5年であり、無形固定資産全体の加重平均償却年数は約15年であります。

計上したのれんは、今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力から構成されており、税務上損金算入はできません。当社は、のれんを本社資産としており、内部管理上はビジネスユニットに配分をしておりません。なお、減損テストにおいては、当該のれんをプリンティングビジネスユニットに属する報告単位に配分しております。当社の第123期連結損益計算書に含まれる支配獲得日以降のTCS社の売上高および純利益に重要性はありません。第123期の期首時点でTCS社が当社の連結財務諸表に含まれていたと仮定した場合の経営成績は、当社の連結損益計算書に与える影響が軽微なため、開示しておりません。

 

 

 

 

注8 のれん及びその他の無形固定資産

第123期において取得した償却対象無形固定資産は、注7記載の買収による取得を含め、42,820百万円であり、主なものは30,064百万円のソフトウエアであります。第123期に取得した無形固定資産合計の加重平均償却年数は約8年であり、ソフトウエアの加重平均償却年数は約5年であります。第124期において取得した償却対象無形固定資産は、注7記載の買収による取得を含め、49,961百万円であり、主なものは33,501百万円のソフトウエアであります。第124期に取得した無形固定資産合計の加重平均償却年数は約9年であり、ソフトウエアの加重平均償却年数は約5年であります。

2023年及び2024年12月31日現在における、償却対象無形固定資産は以下のとおりであります。

 

(単位 百万円)

 

 

 

第123期

2023年12月31日

 

第124期

2024年12月31日

 

 

取得価額

 

償却累計額

 

取得価額

 

償却累計額

ソフトウエア

 

463,275

 

357,657

 

490,350

 

376,658

顧客関係

 

174,441

 

84,223

 

192,672

 

97,407

特許権及び技術資産

 

129,418

 

79,273

 

129,278

 

88,792

商標

 

51,540

 

30,655

 

53,409

 

34,326

ライセンス料

 

12,474

 

10,407

 

6,124

 

4,713

その他

 

16,158

 

12,341

 

16,635

 

11,194

合計

 

847,306

 

574,556

 

888,468

 

613,090

 

第123期及び第124期における償却費合計はそれぞれ61,052百万円、61,259百万円であります。2024年12月31日現在における償却対象無形固定資産の次期以降5年間における見積償却費は、58,030百万円(第125期)、50,742百万円(第126期)、36,529百万円(第127期)、30,830百万円(第128期)、25,206百万円(第129期)であります。

2023年及び2024年12月31日現在における、のれんを除く、非償却無形固定資産の金額には重要性がありません。

 

当社は、のれんを本社資産としており、内部管理上はビジネスユニットに配分をしておりません。なお、減損テストにおいては、各ビジネスユニットを構成する報告単位にのれんを配分しております。

 

第123期及び第124期における、セグメントごとののれんの帳簿価額の変動は以下のとおりであります。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位 百万円)

 

第123期

 

プリンティング

 

メディカル

 

イメージング

 

 

インダストリアル

 

その他及び

全社

 

合計

 

のれん-総額

157,561

 

542,695

 

296,825

 

10,975

 

693

 

1,008,749

 

減損損失累計額

△36,123

 

-

 

-

 

-

 

-

 

△36,123

 

期首残高

121,438

 

542,695

 

296,825

 

10,975

 

693

 

972,626

 

当期取得額

4,579

 

17,842

 

-

 

-

 

-

 

22,421

 

為替換算調整額

及びその他

9,931

 

5,150

 

34,509

 

755

 

8

 

50,353

 

のれん-総額

176,067

 

565,687

 

331,334

 

11,730

 

701

 

1,085,519

 

減損損失累計額

△40,119

 

-

 

-

 

-

 

-

 

△40,119

 

期末残高

135,948

 

565,687

 

331,334

 

11,730

 

701

 

1,045,400

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位 百万円)

 

第124期

 

プリンティング

 

メディカル

 

イメージング

 

 

インダストリアル

 

その他及び

全社

 

合計

 

のれん-総額

176,067

 

565,687

 

331,334

 

11,730

 

701

 

1,085,519

 

減損損失累計額

△40,119

 

-

 

-

 

-

 

-

 

△40,119

 

期首残高

135,948

 

565,687

 

331,334

 

11,730

 

701

 

1,045,400

 

当期取得額

19,715

 

-

 

-

 

-

 

-

 

19,715

 

のれんの減損損失*

-

 

△165,100

 

-

 

-

 

-

 

△165,100

 

為替換算調整額

及びその他

5,307

 

2,544

 

6,057

 

1,353

 

△18

 

15,243

 

のれん-総額

203,081

 

568,231

 

337,391

 

13,083

 

683

 

1,122,469

 

減損損失累計額

△42,111

 

△165,100

 

-

 

-

 

-

 

△207,211

 

期末残高

160,970

 

403,131

 

337,391

 

13,083

 

683

 

915,258

 

 

*当社は、メディカル関連市場について、長期的には安定的に成長する市場と考えております。一方、地政学的リスクの高まりによって一部のビジネスが制限を受け、中国の景気低迷は長期化し、日本国内においても医療機関の経営状況が悪化するなど、短期的には買収時の計画達成が困難な状況となっております。また、2024年2月にはメディカル事業革新委員会を発足し、CMSCと当社とのシナジー発揮を前提とした収益性向上に向けた抜本的構造改革が始まっています。こうしたビジネス環境の変化を踏まえ、主要な市場の成長率を中心に販売予測を見直し、将来計画に反映したところ、事業の収益性が当初の想定よりも低下し、割引キャッシュ・フロー分析に基づいて算定した当該事業の公正価値が減少する結果となりました。2024年10月1日を基準日として実施した年次ののれんの減損テストにおいて、メディカル報告単位の公正価値が報告単位の帳簿価額を下回る結果となったことから、注1に記載されているのれんの減損会計に関する会計方針に基づき、当社は、当該公正価値と帳簿価額の差額である165,100百万円をのれんの減損損失として認識しております。

 

注9 短期借入金及び長期債務

金融サービスに係る短期借入金は、当社が保有するリース子会社において、顧客に対する融資をファイナンスするための銀行借入であります。2023年及び2024年12月31日現在における銀行借入による金融サービスに係る短期借入金は、それぞれ38,900百万円、40,400百万円であり、その他の銀行借入による短期借入金は346,005百万円、276,106百万円であります。なお、2023年及び2024年12月31日現在の加重平均利率はそれぞれ0.14%、0.38%であります。2024年12月31日現在における当座貸越契約に基づく未使用の信用枠は775,000百万円であり、借入金利は基準金利にスプレッドを加えた金利であります。

 

 

2023年及び2024年12月31日現在における長期債務は以下のとおりであります。

(単位 百万円)

 

 

 

第123期

2023年12月31日

 

第124期

2024年12月31日

銀行借入; 銀行利率0.80%(2024年12月31日時点)*1

             -

 

         201,909

その他の債務*2

 

4,249

 

4,990

 

 

4,249

 

206,899

1年以内に返済する長期債務

 

△1,295

 

△1,824

合計

 

2,954

 

205,075

 

*1 銀行借入には、シンジケートローン契約による200,000百万円が含まれています。うち、100,000百万円は、2024年12月期に調達しており、2026年12月期満期となります。また、100,000百万円は、2024年12月期に調達しており、2027年12月期満期となります。

*2 その他の債務には、長期借入金及びファイナンスリース債務が含まれます。

 

2024年12月31日現在における長期債務の年度別返済額は以下のとおりであります。

 

(単位 百万円)

2025年度

1,824

2026年度

101,524

2027年度

101,947

2028年度

786

2029年度

715

2030年度以降

103

合計

206,899

 

主な短期及び長期借入金については、貸主である銀行と次のような一般的な約定を取り交わしております。すなわち、銀行の要求により、現在及び将来の借入に対する担保の設定または保証人の提供を行うこと、また、銀行は銀行預金と返済期日の到来した借入金または約定不履行の場合は全ての借入金を相殺する権利を有することを約定しております。

 

 

注10 買入債務

2023年及び2024年12月31日現在における買入債務は、以下のとおりであります。

 

 

 

(単位 百万円)

 

 

第123期

2023年12月31日

 

第124期

2024年12月31日

支払手形

73,926

 

78,485

買掛金

236,004

 

271,643

合計

309,930

 

350,128

 

 当社は、第三者金融機関とサプライヤー・ファイナンス・プログラムを締結しており、サプライヤーと結んだ契約に基づいて、第三者金融機関に対して20日から180日後に支払いをしております。サプライヤーは第三者金融機関より、割引による早期支払いを自らの裁量で受けることができます。当社は、サプライヤー・ファイナンス・プログラムのための担保資産あるいは保証の提供はありません。また、当社はサプライヤーと第三者金融機関との間の契約に関与しておりません。2023年12月31日及び2024年12月31日現在におけるサプライヤー・ファイナンス・プログラムの債務金額は、それぞれ87,026百万円、91,407百万円であり、主に上記の買入債務に含まれております。第123期及び第124期連結会計期間における変動は以下のとおりです。

 

 

(単位 百万円)

 

第123期

 

第124期

期首残高

95,389

 

87,026

新規計上額

293,179

 

293,949

支払額

△301,546

 

△289,575

その他

4

 

7

期末残高

87,026

 

91,407

 

 

 

 

注11 未払退職及び年金費用

当社及び一部の子会社は、ほとんど全ての従業員を対象とする拠出型及び非拠出型確定給付型年金制度を採用しております。退職年金の給付額は従業員の給与及び勤続年数に基づいております。また、当社及び一部の子会社は、ほとんど全ての従業員を対象とする確定拠出型年金制度等を採用しております。

 

債務と積立状況

給付債務及び年金資産の公正価値の期首残高と期末残高との調整表は、以下のとおりであります。

 

 

 

 

 

(単位 百万円)

 

 

第123期

 

第124期

 

国内制度

 

海外制度

 

国内制度

 

海外制度

予測給付債務の変動:

 

 

 

 

 

 

 

予測給付債務期首残高

794,749

 

343,703

 

765,725

 

410,599

勤務費用

24,073

 

2,668

 

22,723

 

2,318

利息費用

11,080

 

12,172

 

11,700

 

15,528

従業員拠出

 

837

 

 

932

年金数理上の損失(利益)

△18,765

 

20,137

 

△30,495

 

△18,773

給付支払額

△47,644

 

△14,856

 

△46,720

 

△16,311

買収

2,232

 

 

330

 

制度改訂

 

△263

 

△3,695

 

為替換算調整

 

46,201

 

 

29,232

予測給付債務期末残高

765,725

 

410,599

 

719,568

 

423,525

 

 

 

 

 

 

 

 

年金資産の変動:

 

 

 

 

 

 

 

年金資産の公正価値期首残高

683,828

 

288,551

 

749,219

 

346,125

年金資産の実際収益

67,792

 

12,312

 

79,465

 

△649

事業主拠出

31,889

 

19,758

 

13,212

 

15,638

従業員拠出

 

837

 

 

932

給付支払額

△36,674

 

△14,776

 

△34,789

 

△16,265

買収

2,384

 

 

244

 

為替換算調整

 

39,443

 

 

26,771

年金資産の公正価値期末残高

749,219

 

346,125

 

807,351

 

372,552

 

 

 

 

 

 

 

 

積立状況

△16,506

 

△64,474

 

87,783

 

△50,973

 

 

2023年及び2024年12月31日現在の連結貸借対照表における認識額は、以下のとおりであります。

 

 

 

 

 

(単位 百万円)

 

 

第123期

2023年12月31日

 

第124期

2024年12月31日

 

国内制度

 

海外制度

 

国内制度

 

海外制度

その他の資産

78,211

 

17,943

 

176,556

 

32,568

未払費用

△3,885

 

△1,470

 

△4,637

 

△1,524

未払退職及び年金費用

△90,832

 

△80,947

 

△84,136

 

△82,017

 

△16,506

 

△64,474

 

87,783

 

△50,973

2023年及び2024年12月31日現在のその他の包括利益(損失)累計額における認識額(税効果調整前)は、以下のとおりであります。

 

 

 

 

 

(単位 百万円)

 

 

第123期

2023年12月31日

 

第124期

2024年12月31日

 

国内制度

 

海外制度

 

国内制度

 

海外制度

年金数理上の損失

53,787

 

111,234

 

△32,774

 

105,437

過去勤務債務

△7,671

 

△7,921

 

△8,253

 

△6,562

 

46,116

 

103,313

 

△41,027

 

98,875

確定給付制度の累積給付債務は、以下のとおりであります。

 

 

 

 

 

(単位 百万円)

 

 

第123期

2023年12月31日

 

第124期

2024年12月31日

 

国内制度

 

海外制度

 

国内制度

 

海外制度

累積給付債務

752,165

 

394,104

 

705,204

 

407,160

退職給付及び年金制度において、予測給付債務が年金資産を上回る予測給付債務及び年金資産の公正価値、また累積給付債務が年金資産を上回る累積給付債務及び年金資産の公正価値は、以下のとおりであります。

 

 

 

 

 

(単位 百万円)

 

 

第123期

2023年12月31日

 

第124期

2024年12月31日

 

国内制度

 

海外制度

 

国内制度

 

海外制度

予測給付債務が年金資産を上回る制度

 

 

 

 

 

 

 

予測給付債務

181,684

 

406,779

 

135,025

 

389,669

年金資産の公正価値

92,955

 

340,508

 

48,680

 

335,785

累積給付債務が年金資産を上回る制度

 

 

 

 

 

 

 

累積給付債務

177,499

 

364,970

 

122,511

 

64,495

年金資産の公正価値

92,955

 

313,862

 

42,157

 

24,840

 

期間純年金費用及びその他の包括利益(損失)の内訳

  第123期及び第124期における期間純年金費用の内訳は以下のとおりであります。期間純年金費用のうち、勤務費用は、連結損益計算書の売上原価及び営業費用に含めており、勤務費用以外の要素は、連結損益計算書の営業外収益及び費用のその他純額に含めております。

 

 

 

 

 

(単位 百万円)

 

 

第123期

 

第124期

 

国内制度

 

海外制度

 

国内制度

 

海外制度

勤務費用

24,073

 

2,668

 

22,723

 

2,318

利息費用

11,080

 

12,172

 

11,700

 

15,528

年金資産の期待運用収益

△21,708

 

△15,098

 

△23,261

 

△21,138

過去勤務債務の償却費用

△5,991

 

△939

 

△3,113

 

△1,352

数理差異の償却費用

4,956

 

4,309

 

7

 

8,828

縮小・清算による影響額

119

 

 

△145

 

△17

 

12,529

 

3,112

 

7,911

 

4,167

 

  第123期及び第124期における、その他の包括利益(損失)に計上されている年金資産と予測給付債務のその他の変化は以下のとおりであります。

 

 

 

 

 

(単位 百万円)

 

 

第123期

 

第124期

 

国内制度

 

海外制度

 

国内制度

 

海外制度

 年金数理上の損失(利益)の当期発生額

△64,849

 

22,923

 

△86,699

 

3,014

 過去勤務債務の当期発生額

 

△263

 

△3,695

 

7

 数理差異の償却費用

△4,956

 

△4,309

 

△7

 

△8,828

 過去勤務債務の償却費用

5,991

 

939

 

3,113

 

1,352

 縮小・清算による影響額

△119

 

 

145

 

17

 

△63,933

 

19,290

 

△87,143

 

△4,438

 

前提条件

  給付債務に係る前提条件は、以下のとおりであります。

 

第123期

2023年12月31日

 

第124期

2024年12月31日

 

国内制度

 

海外制度

 

国内制度

 

海外制度

割引率

1.5%

 

3.7%

 

1.9%

 

3.9%

給与水準の予想上昇率

2.3%

 

2.1%

 

2.3%

 

2.2%

キャッシュバランスプランに係る予想再評価率

1.7%

 

1.7%

 

1.7%

 

1.8%

 

  期間純年金費用に係る前提条件は、以下のとおりであります。

 

第123期

 

第124期

 

国内制度

 

海外制度

 

国内制度

 

海外制度

割引率

1.2%

 

4.1%

 

1.5%

 

3.7%

給与水準の予想上昇率

2.6%

 

2.5%

 

2.3%

 

2.1%

年金資産の長期期待収益率

3.2%

 

5.7%

 

3.1%

 

6.0%

キャッシュバランスプランに係る予想再評価率

1.8%

 

1.0%

 

1.7%

 

1.7%

 

  当社は、投資対象の様々な資産カテゴリーの長期期待運用収益に基づき長期期待収益率を設定しております。その設定にあたっては、資産カテゴリー別に将来収益に対する予測や過去の運用実績を考慮しております。

年金資産

当社の投資政策は、受給権者に対する将来の年金給付に対応できる十分な年金資産を確保すべく策定されております。また当社は、年金資産の長期期待収益率を考慮した上で、持分証券及び負債証券の最適な組み合わせからなる基本ポートフォリオを策定しております。年金資産は、中長期的に期待されるリターンを生み出すべく、基本 ポートフォリオの指針に基づいて個別の持分証券及び負債証券に投資されます。当社は、この基本ポートフォリオを修正する必要があるかどうかを判断するため、年金資産の長期期待運用収益と実際の運用収益との乖離幅を毎年検証しております。当社は、年金資産の長期期待運用収益率を達成するために基本ポートフォリオの見直しが必要だと考えられる場合は、必要な範囲で基本ポートフォリオを見直します。

当社の国内制度の資産ポートフォリオは、大きく3つの資産区分に分類されます。約30%を持分証券で運用し、約50%を負債証券で運用し、生命保険会社が扱う生保一般勘定を含む保険契約などのその他資産で約20%運用しております。当社の海外制度の投資政策は、国ごとに異なっておりますが、資産ポートフォリオは大きく3つの資産区分に分類され、約10%を持分証券で運用し、約50%を負債証券で運用し、不動産などで運用するその他資産で約40%運用しております。

当社の投資方針における年金資産の目標配分は、2023年及び2024年12月31日現在の年金資産の配分実績と近似しております。

持分証券は、主に証券取引所に上場されている株式であり、投資対象企業の経営内容について精査し、業種、 銘柄など適切な分散投資を行っております。負債証券は、主に国債、公債、社債から構成されており、格付け、 利率、償還日などの発行条件を精査して、適切な分散投資を行っております。合同運用信託については、持分証券 及び負債証券と同様な投資方針で行っております。保険契約は、当社と生命保険会社との間に複数の保険契約があり、予定利率と元本が保証されている生保一般勘定や加入対象者に将来の契約上の年金給付が保証されている団体年金保険契約が含まれます。外国銘柄への投資については、政治、経済の安定性、決済システム及び税制等の市場特性を精査し、適切に投資対象国及び通貨を選定しております。

 

公正価値の測定に使用されるインプットの3つのレベルの区分については、注22に記載しております。当社の資産カテゴリー別の年金資産の公正価値は以下のとおりであります。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 (単位 百万円)

 

第123期

2023年12月31日

 

国内制度

 

海外制度

 

レベル1

 

 レベル2

 

 レベル3

 

 合計

 

 レベル1

 

 レベル2

 

 レベル3

 

 合計

 年金資産

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

   持分証券:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

     国内株式(1)

111,525

 

 

 

111,525

 

 

 

 

     外国株式

20,175

 

 

 

20,175

 

9,957

 

 

 

9,957

     合同運用信託(2)

 

184,673

 

 

184,673

 

 

30,684

 

 

30,684

   負債証券:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

     国債(3)

115,204

 

 

 

115,204

 

 

 

 

     公債

 

1,319

 

 

1,319

 

 

4,069

 

 

4,069

     社債

 

15,740

 

 

15,740

 

 

7,183

 

 

7,183

     合同運用信託(4)

 

161,386

 

 

161,386

 

 

162,456

 

 

162,456

     資産担保証券

 

14,309

 

 

14,309

 

 

10,855

 

 

10,855

   その他資産:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

     保険契約

 

74,214

 

 

74,214

 

 

14,732

 

31,303

 

46,035

     その他

 

35,840

 

3,454

 

39,294

 

 

51,606

 

 

51,606

   純資産価値で測定さ

   れた投資

 

 

 

11,380

 

 

 

 

23,280

 年金資産合計

246,904

 

487,481

 

3,454

 

749,219

 

9,957

 

281,585

 

31,303

 

346,125

(1)当社が年金資産として保有している国内株式に含まれる当社株式及び上場子会社株式は、321百万円であります。

(2)持分証券の合同運用信託は、上場株式を対象として、国内制度では約20%を国内株式、約80%を外国株式、海外制度では主に外国株式に投資をしております。

(3)国債は、国内制度では約75%を日本国債、約25%を外国国債に投資をしております。

 

(4)負債証券の合同運用信託は、国内制度では約30%を日本国債、約55%を外国国債、約5%を日本の公債、約10%を日本の社債、海外制度では約75%を外国国債、約25%を社債に投資しております。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 (単位 百万円)

 

第124期

2024年12月31日

 

国内制度

 

海外制度

 

レベル1

 

 レベル2

 

 レベル3

 

 合計

 

 レベル1

 

 レベル2

 

 レベル3

 

 合計

 年金資産

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

   持分証券:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

     国内株式(5)

134,756

 

 

 

134,756

 

 

 

 

     外国株式

21,957

 

 

 

21,957

 

8,746

 

 

 

8,746

     合同運用信託(6)

 

203,668

 

 

203,668

 

 

33,934

 

 

33,934

   負債証券:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

     国債(7)

107,134

 

 

 

107,134

 

 

 

 

     公債

 

1,123

 

 

1,123

 

 

5,752

 

 

5,752

     社債

 

21,035

 

 

21,035

 

 

8,049

 

 

8,049

     合同運用信託(8)

 

180,553

 

 

180,553

 

 

170,566

 

 

170,566

     資産担保証券

 

18,141

 

 

18,141

 

 

23,186

 

 

23,186

   その他資産:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

     保険契約

 

69,425

 

 

69,425

 

 

16,036

 

35,967

 

52,003

     その他

 

33,004

 

466

 

33,470

 

 

51,491

 

 

51,491

   純資産価値で測定さ

   れた投資

 

 

 

16,089

 

 

 

 

18,825

 年金資産合計

263,847

 

526,949

 

466

 

807,351

 

8,746

 

309,014

 

35,967

 

372,552

(5)当社が年金資産として保有している国内株式に含まれる当社株式及び上場子会社株式は、359百万円であります。

(6)持分証券の合同運用信託は、上場株式を対象として、国内制度では約20%を国内株式、約80%を外国株式、海外制度では主に外国株式に投資をしております。

(7)国債は、国内制度では約75%を日本国債、約25%を外国国債に投資をしております。

(8)負債証券の合同運用信託は、国内制度では約30%を日本国債、約55%を外国国債、約5%を日本の公債、約10%を日本の社債、海外制度では約50%を外国国債、約50%を社債に投資しております。

  公正価値の階層は、安全性を区分するものではなく、公正価値を測定する際の時価を分類したものであります。

  レベル1に該当する資産は、主に株式や国債で、十分な取引量と頻繁な取引がある活発な市場における調整不要な市場価格で評価しております。

 レベル2に該当する資産は、主に持分証券や負債証券に投資をしている合同運用信託、社債、生保一般勘定及びその他であります。合同運用信託は日常的に流通しており、また運用機関により計算された純資産価値により評価しております。社債については、活発ではない市場における同一資産の市場価格により評価しております。生保一般勘定は、転換価格で評価しております。その他は、主に現金及び現金同等物やヘッジファンドで構成されております。

  レベル3に該当する資産は団体年金保険契約及びヘッジファンドであり、2023年及び2024年12月31日現在の残高はそれぞれ34,757百万円、36,433百万円であります。第123期及び第124期における該当資産に係る収益、購入及び売却については重要性はありません。

 

拠出

  当社は第125期中に確定給付型年金の国内及び海外制度に対して、それぞれ11,623百万円、7,058百万円の拠出を見込んでおります。

 

予想将来給付額

  2024年12月31日現在における予想将来給付額は以下のとおりであります。

 

 

 

(単位 百万円)

 

国内制度

 

海外制度

2025年度

48,469

 

17,769

2026年度

45,843

 

18,478

2027年度

50,823

 

19,635

2028年度

49,838

 

21,065

2029年度

47,624

 

22,665

2030年度~2034年度計

216,065

 

121,534

 

複数事業主制度

第123期及び第124期における、オランダを主とする複数事業主制度に係る費用はそれぞれ5,447百万円、6,353百万円であります。オランダの子会社が加入する複数事業主制度の積立割合は、2023年12月31日時点において109.4%であります。これらの団体労働協約に定められる条件は、現地の労働組合と加入雇用者の間で継続的に協議されております。本協約の条項に基づき、当社が他の加入雇用者の債務を負担することはありません。

 

確定拠出制度

第123期及び第124期における、当社及び一部の子会社が計上した確定拠出型年金制度の費用はそれぞれ27,667百万円、29,302百万円であります。

 

注12 法人税等

  連結損益計算書の税引前当期純利益及び法人税等の内訳は以下のとおりであります。

 

 

 

 

 

 

 

(単位 百万円)

 

 

第123期

 

第124期

 

国内

 

海外

 

合計

 

国内

 

海外

 

合計

税引前当期純利益

243,123

 

147,644

 

390,767

 

120,709

 

180,452

 

301,161

法人税等

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期税額

77,628

 

39,071

 

116,699

 

91,361

 

41,497

 

132,858

繰延税額

△9,056

 

△1,297

 

△10,353

 

△4,597

 

△9,974

 

△14,571

合計

68,572

 

37,774

 

106,346

 

86,764

 

31,523

 

118,287

 

  当社及び国内子会社は、所得に対する種々の税金を課せられております。第123期及び第124期における法定実効税率はともに約31%であります。

 

  これらの法定実効税率と第123期及び第124期の税引前当期純利益に対する実効税率との差異は以下のとおりであります。

 

第123期

 

第124期

法定実効税率

31.0%

 

31.0%

税率を増加(△減少)させる要因:

 

 

 

税務上損金算入されない費用

 

 

 

 のれんの減損損失

-

 

17.0

 その他

0.8

 

1.1

海外子会社での適用税率の差異

△2.3

 

△2.9

試験研究費の税務上の恩恵

△3.4

 

△5.8

評価性引当金の変動

0.4

 

△2.2

海外子会社の未分配利益に係る繰延税金負債

1.4

 

2.2

海外子会社の税務上の恩恵

△0.2

 

△0.4

税制改正による影響

△0.0

 

0.1

その他

△0.5

 

△0.8

税引前当期純利益に対する実効税率

27.2%

 

39.3%

 

 

  税効果会計の適用に基づく繰延税金は、連結貸借対照表の以下の科目に含めて表示しております。

 

 

 

(単位 百万円)

 

 

第123期

2023年12月31日

 

第124期

2024年12月31日

その他の資産

119,086

 

101,705

その他の固定負債

△40,853

 

△37,346

合計

78,233

 

64,359

 

  2023年及び2024年12月31日現在において、繰延税金資産及び負債を生じさせている主な一時差異の税効果額は以下のとおりであります。

 

 

 

(単位 百万円)

 

 

第123期

2023年12月31日

 

第124期

2024年12月31日

繰延税金資産:

 

 

 

棚卸資産

14,141

 

14,082

未払事業税

3,658

 

4,114

未払退職及び年金費用

32,667

 

2,635

研究開発費

(税務上資産化しているもの)

8,474

 

9,491

有形固定資産

42,731

 

48,392

オペレーティングリース負債

23,523

 

25,375

未払費用

27,457

 

28,687

繰越欠損金

38,025

 

38,745

その他

53,393

 

60,158

 

244,069

 

231,679

評価性引当金

△21,230

 

△18,272

繰延税金資産の総額

222,839

 

213,407

繰延税金負債:

 

 

 

海外子会社の未分配利益

△17,903

 

△19,526

税務上の準備金及び積立金

△3,396

 

△3,292

ファイナンスリース

△18,384

 

△19,670

オペレーティングリース使用権資産

△22,749

 

△24,683

無形固定資産

△43,168

 

△37,892

その他

△39,006

 

△43,985

繰延税金負債の総額

△144,606

 

△149,048

繰延税金資産の純額

(繰延税金負債控除後)

78,233

 

64,359

 

  繰延税金資産に関する評価性引当金は、第123期には3,498百万円増加し、第124期には2,958百万円減少しております。過去の課税所得の水準と将来の課税所得の予測をもとに、当社は2024年12月31日現在の評価性引当金控除後の繰延税金資産は実現する可能性が高いと考えております。

  2024年12月31日現在において、将来課税所得が発生する場合、それを相殺することが可能な税務上の繰越欠損金残高及び繰越可能期限は以下のとおりであります。

 

 

(単位 百万円)

2025年

 

1,484

2026年から2029年まで

 

19,148

2030年から2034年まで

 

28,225

2035年から2044年まで

 

9,920

無期限

 

126,684

合計

 

185,461

 

  当社は国内子会社で発生した未分配利益については、日本の税法により国内子会社からの配当金が無税であるため、繰延税金負債を計上しておりません。

  また、当社は海外子会社で発生した未分配利益のうち、一部については、恒久的に再投資される予定のため、これに対応する繰延税金負債を認識しておりません。2024年12月31日現在において当該未分配利益は706,458百万円であり、対応する未認識の繰延税金負債は17,002百万円であります。当該未認識の繰延税金負債は、これらの未分配利益を恒久的に再投資しないと見込まれた時点で認識されることとなります。

 

  第123期及び第124期における未認識税務ベネフィットの期首残高と期末残高との調整は以下のとおりであります。

 

 

 

(単位 百万円)

 

 

第123期

 

第124期

期首残高

8,354

 

8,796

当期の税務ポジションに関連する増加

-

 

575

当期の税務ポジションに関連する減少

-

 

△8,911

過年度の税務ポジションに関連する増加

342

 

101

過年度の税務ポジションに関連する減少

△445

 

-

解決による減少

△171

 

-

その他

716

 

389

期末残高*

8,796

 

950

 

*2023年及び2024年12月31日現在における連結貸借対照表のその他の固定負債に含めている未認識税務ベネフィットのうち、繰延税金資産と相殺している額はそれぞれ1,960百万円、524百万円であります。

 

  2023年及び2024年12月31日現在における未認識税務ベネフィットのうち、認識された場合、実効税率を減少させる額はそれぞれ8,796百万円、950百万円であります。

  当社は、未認識税務ベネフィットの見積り及びその前提について妥当であると考えておりますが、税務調査や関連訴訟の最終結果に関する不確実性は、将来の実効税率に影響を与える可能性があります。2024年12月31日現在において、当社が認識している限りにおいて、今後12ヶ月以内の未認識税務ベネフィットの重要な変動は予想しておりません。

  未認識税務ベネフィットに関連する利息及び課徴金については、連結損益計算書の法人税等に含めております。2023年及び2024年12月31日現在における、連結貸借対照表の未払利息及び課徴金、及び連結損益計算書の法人税等に含まれる利息及び課徴金の金額には重要性がありません。

  当社は日本及び様々な海外地域の税務当局に法人税の申告をしております。日本国内においては、2020年度以前の事業年度について税務当局による通常の税務調査が終了しております。移転価格税制に関する税務調査についても、2020年度以前の事業年度について税務当局による税務調査が終了しております。また、米国やオランダを含むその他の主要な海外地域においては、いくつかの例外を除き、2013年度以前の事業年度について税務調査が終了しております。

 

 

注13 利益準備金及びその他の利益剰余金

  日本の会社法によれば、当社及び日本の子会社の行ったその他の利益剰余金による配当の10%の金額を利益準備金として積立てることが要求されております。各社ごとに資本準備金と利益準備金の合計額が資本金の25%に達した時は、その後の剰余金の配当による積立は不要になります。また、日本の会社法では、資本準備金と利益準備金を株主総会の決議により配当することが可能となります。海外の子会社もそれぞれの国の法のもと、剰余金を利益準備金として積立てることが要求されております。

  配当金額及び剰余金の利益準備金への積立額は、連結会計年度中に確定した金額を計上しております。
  2024年12月31日現在における利益剰余金は、株主総会決議に基づき2025年3月以降に支払われる2024年12月31日に終了した事業年度に係る期末配当75,519百万円を反映しておりません。

  日本の会社法のもとでの分配可能額は、日本の会計基準に準拠して作成された当社の個別財務諸表に基づいております。2024年12月31日における分配可能額は、1,206,256百万円であります。

  2024年12月31日現在における利益剰余金は、持分法適用関連会社の未分配利益のうち、当社持分の22,528百万円を含んでおります。

注14 その他の包括利益(損失)

  第123期及び第124期におけるその他の包括利益(損失)累計額の変動は以下のとおりであります。

 

 

 

 

 

 

第123期

 

(単位 百万円)

 

為替換算

調整額

 

未実現

有価証券

評価損益

 

金融派生

商品損益

 

年金債務

調整額

 

合計

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期首残高

191,287

 

△34

 

△428

 

△128,202

 

62,623

組替前その他の包括利益

(損失)

183,663

 

102

 

△756

 

19,275

 

202,284

その他の包括利益(損失)

累計額からの組替金額

△13

 

△42

 

2,108

 

1,798

 

3,851

当期純変動額

183,650

 

60

 

1,352

 

21,073

 

206,135

期末残高

374,937

 

26

 

924

 

△107,129

 

268,758

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第124期

 

(単位 百万円)

 

為替換算

調整額

 

未実現

有価証券

評価損益

 

金融派生

商品損益

 

年金債務

調整額

 

合計

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期首残高

374,937

 

26

 

924

 

△107,129

 

268,758

組替前その他の包括利益

(損失)

144,270

 

63

 

△4,360

 

56,335

 

196,308

その他の包括利益(損失)

累計額からの組替金額

154

 

△58

 

1,917

 

3,818

 

5,831

当期純変動額

144,424

 

5

 

△2,443

 

60,153

 

202,139

期末残高

519,361

 

31

 

△1,519

 

△46,976

 

470,897

 

  第123期及び第124期におけるその他の包括利益(損失)累計額から組み替えられた金額は以下のとおりであります。

 

(単位 百万円)

その他の包括利益(損失)累計額からの組替金額(注)

 

第123期

 

第124期

 

連結損益計算書に

影響する項目

為替換算調整額:

 

 

 

 

 

 

△32

 

223

 

販売費及び一般管理費

 

10

 

△69

 

法人税等

 

△22

 

154

 

非支配持分控除前当期純利益

 

9

 

 

非支配持分帰属損益

 

△13

 

154

 

当社株主に帰属する当期純利益

未実現有価証券評価損益:

 

 

 

 

 

 

△53

 

△73

 

その他-純額

 

11

 

15

 

法人税等

 

△42

 

△58

 

非支配持分控除前当期純利益

 

 

 

非支配持分帰属損益

 

△42

 

△58

 

当社株主に帰属する当期純利益

金融派生商品損益:

 

 

 

 

 

 

2,790

 

2,604

 

売上高

 

△764

 

△797

 

法人税等

 

2,026

 

1,807

 

非支配持分控除前当期純利益

 

82

 

110

 

非支配持分帰属損益

 

2,108

 

1,917

 

当社株主に帰属する当期純利益

年金債務調整額:

 

 

 

 

 

 

2,454

 

4,208

 

その他-純額

 

△525

 

△700

 

法人税等

 

1,929

 

3,508

 

非支配持分控除前当期純利益

 

△131

 

310

 

非支配持分帰属損益

 

1,798

 

3,818

 

当社株主に帰属する当期純利益

組替金額合計

-税効果及び非支配持分調整後

3,851

 

5,831

 

 

 

       (注)金額の増加(減少)は連結損益計算書における利益の減少(増加)を示しております。

 

  その他の包括利益(損失)には税効果額が含まれており、非支配持分を含む調整金額は以下のとおりであります。

 

 

 

 

 

 

 

(単位 百万円)

 

 

第123期

 

第124期

 

税効果

調整前

 

税効果額

 

税効果

調整後

 

税効果

調整前

 

税効果額

 

税効果

調整後

為替換算調整額:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期発生額

186,559

 

△1,701

 

184,858

 

146,399

 

△829

 

145,570

当期に実現した

損益の組替修正額

△32

 

10

 

△22

 

223

 

△69

 

154

当期純変動額

186,527

 

△1,691

 

184,836

 

146,622

 

△898

 

145,724

未実現有価証券評価損益:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期発生額

129

 

△27

 

102

 

79

 

△16

 

63

当期に実現した

損益の組替修正額

△53

 

11

 

△42

 

△73

 

15

 

△58

当期純変動額

76

 

△16

 

60

 

6

 

△1

 

5

金融派生商品損益:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期発生額

△848

 

216

 

△632

 

△5,945

 

1,705

 

△4,240

当期に実現した

損益の組替修正額

2,790

 

△764

 

2,026

 

2,604

 

△797

 

1,807

当期純変動額

1,942

 

△548

 

1,394

 

△3,341

 

908

 

△2,433

年金債務調整額:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期発生額

42,189

 

△19,829

 

22,360

 

87,373

 

△23,891

 

63,482

当期に実現した

損益の組替修正額

2,454

 

△525

 

1,929

 

4,208

 

△700

 

3,508

当期純変動額

44,643

 

△20,354

 

24,289

 

91,581

 

△24,591

 

66,990

その他の包括利益(損失)

233,188

 

△22,609

 

210,579

 

234,868

 

△24,582

 

210,286

 

注15 収益

  プリンティングビジネスユニットの製品(オフィス向け複合機、レーザープリンター、インクジェットプリンター等)及びイメージングビジネスユニットの製品(デジタルカメラ等)の販売による収益は、製品の支配を顧客がいつ獲得するかにより、主に出荷または引渡時点で認識しております。

  また、メディカルビジネスユニットの製品(CT装置やMRI装置等)及びインダストリアルビジネスユニットの製品(半導体露光装置やFPD露光装置等)の販売にあたり、機器の性能に関して顧客検収を要する場合は、機器が顧客の場所に据え付けられ、合意された仕様が客観的な基準により達成されたことを確認した時点で、収益を認識しております。

  当社のサービス売上の大部分は、プリンティングの製品及びメディカルの製品のメンテナンスサービスに関連するものであり、一定期間にわたり認識しております。プリンティングの製品のサービス契約は、通常、顧客は、機器の使用量に応じた従量料金、固定料金、または、基本料金に加えて使用量に応じた従量料金を支払う契約であり、修理作業及び消耗品の提供を含んでおります。プリンティングの製品のサービス契約による収益の大部分は、顧客への請求金額が、履行義務の充足に伴い顧客に移転した価値と直接対応していることから、顧客への請求金額により収益を計上しております。メディカルの製品のサービス契約は、通常、顧客は、当社が提供する待機サービスの対価として、固定料金を支払っており、当社は契約期間にわたり均等に収益を認識しております。

  プリンティングの製品に関するサービス契約の多くは、関連する製品販売契約と一体で実行されます。製品及びサービスの取引価格は、独立販売価格の比率に基づいて各履行義務に配分される必要があり、その配分には判断が伴います。独立販売価格は、市場の状況及びその他観察可能なインプットを含む合理的に入手可能な全ての情報に基づき、配分の目的に合致するように設定された価格のレンジを用いて見積もられています。製品またはメンテナンスサービスの取引価格が設定されたレンジを外れる場合は、見積独立販売価格に基づき取引価格は配分されることになります。契約獲得の追加コストは、関連するプリンティングの製品が販売された時に、費用として認識しております。

 転用可能性がなく、かつ完了した成果に対して顧客から支払いを受ける強制力のある権利を有している一部のインダストリアルの製品の販売契約(以下「長期契約」)に関する収益は一定期間にわたり認識しており、コストを基礎とする進捗度に基づき、完成時の見積り利益の当期進捗分を含む収益が当期に認識されます。未完成の長期契約に関する損失は、損失が発生することが明らかになった期に認識されます。長期契約に関する作業実績や作業状況、想定される収益性の変化や最終的な契約条項がコストや収益の見積りに与える影響は、それらが識別され合理的に見積り可能になった期に認識されます。将来コストや完成時の利益に影響を与える要素は生産効率、労働力や資材の利用可能性とコストを含み、これらの要素は見積りの正確性に影響し、将来の収益と売上原価に重要な影響を与えることがあります。

  財またはサービスの移転と交換に当社が受け取る取引価格は、値引き、顧客特典、売上に応じた割戻し等の変動対価を含んでおります。変動対価は、主として、販売代理店や小売店が主要顧客であるイメージングの製品の販売に関連しております。当社は、変動対価に関する不確実性が解消された時点で収益認識累計額の重要な戻し入れが生じない可能性が高い範囲で、変動対価を取引価格に含めております。変動対価は、過去の傾向や売上時点におけるその他の既知の要素に基づいて見積もっており、直近の情報に基づき定期的に見直しております。また、当社は、販売後の短期間、顧客に製品の返品権を付与することがあり、当該返品権により予想される返品を考慮し決定された取引価格に基づき収益認識をしております。

 

 収益認識のタイミングにより細分化した収益は以下となります。セグメント別、製品別、及び地域別に細分化した収益については、注23に記載しております。

(単位 百万円)

        第123期

 

プリンティング

 

メディカル

 

イメージング

 

インダストリアル

 

その他

及び全社

 

消去

 

連結

一時点で認識

する収益

1,703,204

 

377,979

 

852,580

 

251,042

 

197,402

 

△104,072

 

3,278,135

一定期間に

わたり

認識する収益

642,872

 

175,801

 

9,045

 

63,677

 

11,442

 

-

 

902,837

合計

2,346,076

 

553,780

 

861,625

 

314,719

 

208,844

 

△104,072

 

4,180,972

 

 

(単位 百万円)

        第124期

 

プリンティング

 

メディカル

 

イメージング

 

インダストリアル

 

その他

及び全社

 

消去

 

連結

一時点で認識

する収益

1,845,411

 

380,598

 

928,462

 

283,101

 

222,415

 

△109,311

 

3,550,676

一定期間に

わたり

認識する収益

677,314

 

188,210

 

8,929

 

73,361

 

11,331

 

-

 

959,145

合計

2,522,725

 

568,808

 

937,391

 

356,462

 

233,746

 

△109,311

 

4,509,821

 

 

 *当社は、第124期より、報告セグメントごとの業績をより適切に管理するため、その他及び全社におけるグループ間取引の業績管理方法を変更しております。これに伴い、第123期についても組み替えて表示しております。

 

 一定期間にわたり認識している収益は、主にプリンティング及びメディカルの製品のメンテナンスサービスから得られる収益、並びに転用可能性がなく、かつ完了した成果に対して顧客から支払いを受ける強制力のある権利を当社が有している一部のインダストリアルの製品の販売が含まれています。

 

 当社は、主にプリンティングの製品のサービスから生じる未請求債権を契約資産として計上しております。契約資産は、契約条件に基づいて請求される時に売上債権に振り替えられており、契約資産にかかる期首残高と期末残高の差額は主に、履行義務を充足する時点と顧客への請求時点が異なることに起因しております。2023年12月31日及び2024年12月31日現在における契約資産は、それぞれ45,354百万円、46,046百万円であり、連結貸借対照表の前払費用及びその他の流動資産に含めております。

 

 当社は、通常、履行義務を充足した時点で、顧客に対して取引価格を請求し、その後短期間で回収をしております。また、当社は、一部のプリンティングの製品及びメディカルの製品のサービス契約並びに一部のインダストリアルの製品の販売において、対価の一部を前受金として回収する場合があります。顧客から受領した対価のうち既に収益として認識した額を上回る部分を、財またはサービスの移転による履行義務を充足するまで繰延収益として計上しております。2023年12月31日及び2024年12月31日現在における繰延収益は、それぞれ141,578百万円、178,436百万円であります。このうち、128,414百万円、159,326百万円を連結貸借対照表のその他の流動負債、13,164百万円、19,110百万円をその他の固定負債に含めて表示しております。2023年12月31日時点の繰延収益のうち、113,978百万円を第124期に収益として認識しております。

 

 製品の販売から生じる未充足の履行義務は、主に一部のインダストリアルの製品の販売から発生しており、2024年12月31日現在において、136,373百万円であります。このうち、83%は翌年に収益認識され、残りの17%は2年以内に収益認識されると見込んでおります。当初に予想された契約期間が1年を超えるサービス契約の固定契約から生じる未充足の履行義務は、2024年12月31日現在において、235,210百万円であります。このうち、36%は翌年に収益認識されると見込んでおり、平均残存契約年数は約3年となっております。なお、サービス契約の大部分については、請求金額に基づき収益計上する実務上の簡便法を適用しているか、または当初に予想された契約期間が1年未満であることから、未充足の履行義務に関する注記を省略しております。

 

  当社は、連結損益計算書の収益について、顧客から徴収し政府機関へ納付される税金を除いて表示しております。

 

注16 株式に基づく報酬

  2023年2月10日に開催された取締役会決議に基づき、2023年3月27日に当社の執行役員に対して普通株式9,300株の購入が可能なストックオプションが付与されました。当該ストックオプションは、当社の取締役及び執行役員のいずれの地位をも喪失した日の翌日から10日(10日目が休日に当たる場合には翌営業日)を経過する日までの間に限り、新株予約権を一括してのみ行使でき、30年間の権利行使期間を有しております。付与日におけるこのストックオプションの1株当たり公正価値は2,445円であります。

 

  2023年3月30日に開催された取締役会決議に基づき、2023年4月28日に当社の取締役及び執行役員に対して普通株式84,000株の購入が可能なストックオプションが付与されました。当該ストックオプションは、当社の取締役及び執行役員のいずれの地位をも喪失した日の翌日から10日(10日目が休日に当たる場合には翌営業日)を経過する日までの間に限り、新株予約権を一括してのみ行使でき、30年間の権利行使期間を有しております。付与日におけるこのストックオプションの1株当たり公正価値は2,799円であります。

 

  2024年2月9日に開催された取締役会決議に基づき、2024年3月25日に当社の執行役員に対して普通株式20,400株の購入が可能なストックオプションが付与されました。当該ストックオプションは、当社の取締役及び執行役員のいずれの地位をも喪失した日の翌日から10日(10日目が休日に当たる場合には翌営業日)を経過する日までの間に限り、新株予約権を一括してのみ行使でき、30年間の権利行使期間を有しております。付与日におけるこのストックオプションの1株当たり公正価値は3,945円であります。

 

  2024年3月28日に開催された取締役会決議に基づき、2024年4月30日に当社の取締役及び執行役員に対して普通株式65,900株の購入が可能なストックオプションが付与されました。当該ストックオプションは、当社の取締役及び執行役員のいずれの地位をも喪失した日の翌日から10日(10日目が休日に当たる場合には翌営業日)を経過する日までの間に限り、新株予約権を一括してのみ行使でき、30年間の権利行使期間を有しております。付与日におけるこのストックオプションの1株当たり公正価値は3,762円であります。

 

 第123期及び第124期において、ストックオプションに係る報酬費用はそれぞれ258百万円、328百万円であり、連結損益計算書の販売費及び一般管理費に含めております。

 各付与日におけるオプションの公正価値はブラック・ショールズ・モデルにより以下の前提条件に基づいて見積もられております。

 

 

第123期付与*1

第123期付与*2

第124期付与*3

第124期付与*4

予想残存期間

4.0年

4.0年

4.0年

4.0年

予想ボラティリティ

28.25%

28.26%

27.43%

27.21%

配当利回り

4.08%

3.64%

3.09%

3.22%

無リスク利子率

△0.00%

0.06%

0.31%

0.40%

 

*1  2023年3月27日付与分。

*2  2023年4月28日付与分。

*3  2024年3月25日付与分。

*4  2024年4月30日付与分。

 

  2023年及び2024年12月31日現在におけるストックオプションに関する情報は以下のとおりであります。

 

 

 

 

加重平均

 

加重平均

 

 

 

 

株式数

(株)

 

権利行使価格

(円)

 

残存期間

(年)

 

本源的価値総額

(百万円)

2023年1月1日現在未行使残高

 

350,600

 

1

 

27.2

 

1,001

付与

 

93,300

 

1

 

 

 

 

権利行使

 

△25,700

 

1

 

 

 

 

2023年12月31日現在未行使残高

 

418,200

 

1

 

26.9

 

1,513

付与

 

86,300

 

1

 

 

 

 

権利行使

 

△19,400

 

1

 

 

 

 

2024年12月31日現在未行使残高

 

485,100

 

1

 

26.4

 

2,503

2024年12月31日現在行使可能残高

 

485,100

 

1

 

26.4

 

2,503

 

  第123期及び第124期において、権利が確定したストックオプションの公正価値はそれぞれ、258百万円、328百万円であります。第123期及び第124期において、ストックオプションの権利行使により現金を受領していますが、重要な影響はありません。

 

注17 1株当たり当社株主に帰属する当期純利益

 第123期及び第124期における基本的及び希薄化後1株当たり当社株主に帰属する当期純利益の計算上の分子及び分母の調整表は以下のとおりであります。

 

 

 

 

(単位 百万円)

 

 

第123期

 

第124期

当社株主に帰属する当期純利益

264,513

 

160,025

希薄化後当社株主に帰属する当期純利益

264,508

 

160,018

 

 

 

 

 

(単位 株式数)

 

 

第123期

 

第124期

普通株式の期中加重平均株式数

1,001,199,905

 

966,762,583

希薄化効果のある証券の影響:

 

 

 

 

 ストックオプション

 

404,097

 

471,590

希薄化後普通株式の期中加重平均株式数

1,001,604,002

 

967,234,173

 

 

 

 

 

(単位 円)

 

 

第123期

 

第124期

1株当たり当社株主に帰属する当期純利益:

 

 

 

 

 基本的

 

264.20

 

165.53

 希薄化後

 

264.08

 

165.44

 

 

注18 金融派生商品とヘッジ活動

リスク管理方針

当社は国際的に事業を営み、外国為替レートの変動リスクにさらされております。当社が保有しております金融派生商品は、主にこれらのリスクを軽減するための先物為替契約であります。当社は、外国為替レートリスクの変化を継続的に監視すること及びヘッジ機会を検討することによって、外国為替レートリスクを評価しております。当社はトレーディング目的のための金融派生商品を保有または発行しておりません。また、当社は金融派生商品の契約相手による契約不履行の場合に生ずる信用リスクにさらされております。契約相手は国際的に認知された金融機関がほとんどで、当社はそれらの財政状態を勘案しており、契約も多数の主要な金融機関に分散されておりますので、そのようなリスクは小さいと考えております。

外国為替レートリスク管理

当社は国際的な事業により、外国為替レート変動リスクにさらされております。米ドルやユーロといった外貨による売上により生じる外国為替レートリスクを管理するために、当社は先物為替契約を締結しております。これらの契約は主に、外貨建のグループ会社間の予定売上取引及び売上債権に関する外国為替レート変動リスクをヘッジするために利用されております。当社はリスク管理方針に基づき、グループ会社間の予定売上取引から生じる外国為替レート変動リスクの一部を、主に3ヶ月以内に満期が到来する先物為替契約を利用することによりヘッジしております。

キャッシュ・フローヘッジ

グループ会社間の予定売上取引に係る先物為替契約等、キャッシュ・フローヘッジとして指定された金融派生商品の公正価値の変動は、その他の包括利益(損失)累計額として認識されます。これらの金額は、ヘッジ対象が収益または費用として認識された期において、損益に振り替えられます。2024年12月31日現在のその他の包括利益(損失)累計額は、今後12ヶ月の間に売上高として認識されると予想しております。また、ヘッジ対象である予定売上取引が発生した時点でヘッジ会計は中止し、それ以降に生じる公正価値の変動はただちに収益または費用として認識されます。

ヘッジ指定されていない金融派生商品

当社は、主に外貨建資産から生じる為替差損益を相殺するために先物為替契約を締結しております。これらの先物為替契約はヘッジ会計を適用するために必要とされているヘッジ指定をしておりませんが、経済的な観点からはヘッジとして有効と判断しております。ヘッジ指定していない先物為替契約の公正価値の変動はただちに収益または費用として認識されます。

2023年及び2024年12月31日現在における先物為替契約の残高は以下のとおりであります。

 

 

 

(単位 百万円)

 

第123期

2023年12月31日

 

第124期

2024年12月31日

外貨売却契約

194,053

 

180,366

外貨購入契約

24,116

 

18,836

 

連結貸借対照表に含まれる金融派生商品の公正価値

2023年及び2024年12月31日現在における金融派生商品の公正価値は以下のとおりであります。

 

 

 

 

 

(単位 百万円)

ヘッジ指定の金融派生商品

 

科目

 

第123期

2023年12月31日

 

第124期

2024年12月31日

資産:

 

 

 

 

 

 

先物為替契約

 

前払費用及び

その他の流動資産

 

 

2,205

 

 

184

負債:

 

 

 

 

 

 

先物為替契約

 

その他の流動負債

 

13

 

1,690

 

 

 

 

 

 

(単位 百万円)

ヘッジ指定外の金融派生商品

 

科目

 

第123期

2023年12月31日

 

第124期

2024年12月31日

資産:

 

 

 

 

 

 

先物為替契約

 

前払費用及び

その他の流動資産

 

 

1,695

 

 

42

負債:

 

 

 

 

 

 

先物為替契約

 

その他の流動負債

 

915

 

1,690

 

金融派生商品の連結損益計算書への影響

 第123期及び第124期における金融派生商品の連結損益計算書への影響は以下のとおりであります。

ヘッジ指定の

 

 

(単位 百万円)

金融派生商品

第123期

 

 

 

 キャッシュ・フロー

その他の包括利益(損失)に計上された損益

 

 

 

 

その他の包括利益(損失)累計額から損益への振替額

 

 ヘッジ

計上金額

 

科目

 

計上金額

先物為替契約

△848

 

売上高

 

△2,790

 

 

 

 

(単位 百万円)

 

第124期

 

 

 

 キャッシュ・フロー

その他の包括利益(損失)に計上された損益

 

 

 

 

その他の包括利益(損失)累計額から損益への振替額

 

 ヘッジ

計上金額

 

科目

 

計上金額

先物為替契約

△5,945

 

売上高

 

△2,604

 

ヘッジ指定外の

 

 

(単位 百万円)

金融派生商品

第123期

 

第124期

 

金融派生商品より認識された損益

 

金融派生商品より認識された損益

 

科目

 

計上金額

 

科目

 

計上金額

先物為替契約

その他-純額

 

△13,996

 

その他-純額

 

△12,934

 

注19 借手のリース会計

 リースに係る連結損益計算書情報は以下のとおりであります。

 なお、リース費用は連結損益計算書の売上原価、販売費及び一般管理費に含まれております。

 

(単位 百万円)

 

 

第123期

 

第124期

オペレーティングリース費用

48,207

 

55,461

短期リース費用

16,237

 

15,156

その他リース費用

280

 

296

合計

64,724

 

70,913

 

リースキャッシュ・フローの内訳

 リースに係る連結キャッシュ・フロー計算書情報は以下のとおりであります。

 

(単位 百万円)

 

 

第123期

 

第124期

リース負債測定に含まれる現金支払総額

 

 

 

 オペレーティングリースに係る営業キャッシュ・フロー

44,068

 

50,232

リース負債と交換で取得した使用権資産に係る非資金取引

 

 

 

 オペレーティングリース

45,510

 

53,692

 

 

将来リース料の年度別内訳

 2024年12月31日現在におけるオペレーティングリースに関する将来の最低支払リース料の年度別金額は以下の

とおりであります。

 

 

 

 

(単位 百万円)

 

2025年度

 

 

44,701

 

2026年度

 

 

34,076

 

2027年度

 

 

22,857

 

2028年度

 

 

15,368

 

2029年度

 

 

10,998

 

2030年度以降

 

 

22,707

 

最低支払リース料計

 

 

150,707

 

利息費用

 

 

△10,612

 

リース負債計

 

 

140,095

 

 

残存リース期間及び割引率の内訳

 オペレーティングリースに係る連結加重平均残存期間及び割引率情報は以下のとおりであります。

 

 

 

 

第123期

 

第124期

 

 

 

 

加重平均残存期間

53か月

 

55か月

 

 

 

 

加重平均割引率

2.7%

 

3.0%

 

 

注20 コミットメント及び偶発債務

コミットメント

2024年12月31日現在における、設備投資の発注残高及び部品と原材料の発注残高はそれぞれ、112,760百万円、227,455百万円であります。

 

保証債務

当社は、オペレーティングリースとして処理されるリース契約に基づき、営業所及びその他の施設を使用しております。リース契約に基づく、原状回復を目的とした差入保証金は、2023年及び2024年12月31日現在においてそれぞれ10,516百万円、12,328百万円であり、連結貸借対照表上、長期債権に含まれております。

当社は、従業員及び関係会社等について、債務保証を行っております。従業員に関する債務保証は、主に住宅ローンに対するものであります。関係会社等に関する債務保証は、リース債務及び銀行借入金に対するものであり、それらの会社における資金調達を容易にするためのものであります。

契約期間中に従業員及び関係会社等が債務不履行に陥った場合、当社は支払義務を負います。債務保証の契約期間は、従業員の住宅ローンについては1年から10年であり、関係会社等のリース債務及び銀行借入金については1年から5年であります。2024年12月31日現在において、債務不履行が生じた場合に当社が負う割引前の最高支払額は、2,014百万円であります。2024年12月31日現在において、これらの債務保証に関して認識されている負債の金額には重要性はありません。

また当社は、ある一定期間において、当社の製品及びサービスに対する品質保証型の製品保証を提供しております。製品保証費は収益を認識した時点で連結損益計算書上、販売費及び一般管理費として計上しており、製品保証引当金の見積りは過去の実績に基づいております。製品保証引当金は連結貸借対照表上、未払費用に含めており、第123期及び第124期における変動は以下のとおりであります。

 

 

 

(単位 百万円)

 

 

第123期

 

第124期

期首残高

20,887

 

23,290

当期増加額

19,859

 

20,039

当期減少額(目的使用)

△16,001

 

△16,867

その他

△1,455

 

△2,777

期末残高

23,290

 

23,685

 

訴訟事項

当社は、通常の事業活動から生じる、種々の要求及び法的行為にさらされております。当社は、損失の発生の可能性が高く、かつ、損失額を合理的に見積もることができる場合に、引当金を計上しております。当社は、少なくとも四半期に一度当該引当金を検討し、交渉、和解、判決、弁護士の助言及び特定の案件に関連したその他の情報及び事象の影響を反映して、当該引当金を修正しております。訴訟は本来的に予測が困難でありますが、当社は、経験上、これらの案件における損害賠償請求額は当社の潜在的な負債を必ずしも示唆するものではないと考えており、これらの案件から発生する可能性のある損失は、当社の連結上の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローに重要な影響を与えることはないと考えております。

 

注21 金融商品の公正価値及び信用リスクの集中

金融商品の公正価値

2023年及び2024年12月31日現在における、当社の金融商品の公正価値は以下のとおりであります(△負債)。

現金及び現金同等物、定期預金、売上債権、長期債権、短期借入金、買入債務及び未払費用は連結貸借対照表計上額が公正価値に近似しており、下記の表には含めておりません。また投資に関しては注2及び注22に、先物為替契約に関しては注18にて記載しておりますので、下記の表には含めておりません。

 

 

 

(単位 百万円)

 

 

第123期

2023年12月31日

 

第124期

2024年12月31日

 

計上金額

 

公正価値

 

計上金額

 

公正価値

長期債務

(1年以内に返済される債務を含む)

△161

 

△161

 

△202,031

 

△201,944

 

 上記の金融商品は、下記の前提と方法に基づいてその公正価値を算定しております。

長期債務

長期債務の公正価値は借入ごとに将来のキャッシュ・フローから類似の満期日の借入金に対して適用される期末における市場での借入金利を用いて割引いて算定した現在価値に基づいて算定しており、レベル2に分類しております。レベルの区分については、注22に記載しております。

見積公正価値の前提について

公正価値の見積りは当該金融商品に関連した市場価格情報及びその契約内容を基礎として期末の一時点で算定されたものであります。これらの見積りは実質的に当社が行っており、不確実性及び見積りに重要な影響を及ぼす当社の判断を含んでおり、精緻に計算することはできません。このため、想定している前提条件の変更により当該見積りは重要な影響を受ける可能性があります。

信用リスクの集中

2023年及び2024年12月31日現在において、特定顧客に対し売上債権の10%を超える信用リスクの集中はありません。

注22 公正価値の開示

公正価値は、その資産または負債に関する主要なまたは最も有利な市場において測定日における市場参加者の間の秩序ある取引により資産を売却して受け取るであろう価格、または負債を移転するために支払うであろう価格と定義しております。公正価値の測定に使用されるインプットの優先順位を付ける公正価値の階層の3つのレベルは以下のとおりであります。

 

レベル1-活発な市場における同一資産・負債の市場価格

レベル2-活発な市場における類似資産・負債の市場価格、活発ではない市場における同一または類似資産・負債の市場価格、観察可能な市場価格以外のインプット及び相関関係またはその他の方法により観察可能な市場データから主として得られたまたは裏付けられたインプット

レベル3-1つまたは複数の重要なインプットが観察不能で、市場参加者が価格決定で使用する仮定に関して報告企業自身の仮定を使用する評価手法から得られるインプット

 

経常的に公正価値で測定される資産及び負債

 

2023年及び2024年12月31日現在における経常的に公正価値で測定される資産及び負債は以下のとおりであります。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位 百万円)

 

 

第123期

2023年12月31日

 

 

第124期

2024年12月31日

 

 レベル1

 

 レベル2

 

 レベル3

 

 合計

 

 レベル1

 

 レベル2

 

 レベル3

 

 合計

資産:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金及び現金同等物

 

2,073

 

 

2,073

 

 

1,500

 

 

1,500

短期投資:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  売却可能負債証券:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    社債

 

884

 

 

884

 

 

 

 

投資:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  売却可能負債証券:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    社債

 

8,279

 

 

8,279

 

 

16,679

 

 

16,679

    投資信託等

351

 

457

 

 

808

 

3,944

 

450

 

 

4,394

    株式

27,283

 

 

 

27,283

 

25,455

 

 

 

25,455

 前払費用及び

 その他流動資産:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 金融派生商品

 

3,900

 

 

3,900

 

 

226

 

 

226

資産合計

27,634

 

15,593

 

 

43,227

 

29,399

 

18,855

 

 

48,254

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

負債:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の流動負債:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 金融派生商品

 

928

 

 

928

 

 

3,380

 

 

3,380

負債合計

 

928

 

 

928

 

 

3,380

 

 

3,380

 

レベル1の投資は、主に国内株式であり、十分な取引量と頻繁な取引がある活発な市場における調整不要な市場価格で評価しております。

レベル2の資産及び負債は、主に現金及び現金同等物、投資及び短期投資に含まれる社債、金融派生商品です。現金及び現金同等物、投資及び短期投資に含まれる社債は、活発でない市場における同一資産の市場価格、または取引相手方または第三者から入手した相場価格により評価しております。金融派生商品は、先物為替契約によるもので、取引相手方または第三者から入手した相場価格に基づき評価され、マーケット・アプローチに基づく外国為替レート及び金利などの観察可能な市場インプットを使用した価格モデルに基づき定期的に検証しております。

 

 

 

 

 

非経常的に公正価値で測定される資産及び負債

 

    第124期において非経常的に公正価値で測定された資産及び関連する減損損失は以下のとおりであります。第123

   期において非経常的に公正価値で測定された重要な資産及び負債はありません。

 

 

(単位 百万円)

 

第124期

 

損失計上額

レベル1

レベル2

レベル3

合計

資産:

 のれん

△165,100

403,131

403,131

 

 のれんはレベル3に分類され、観察不能なインプットを用いたインカム・アプローチに基づき評価されておりま

す。当社は、年次ののれんの減損テストを2024年10月1日時点で実施し、上記資産が含まれる報告単位の公正価値

が帳簿価額を下回る結果となりました。当社は、当該公正価値と帳簿価額の差額をのれんの減損損失として認識し

ております。当該報告単位の公正価値は、6.0%の加重平均資本コスト及び将来キャッシュ・フローを用いたディ

スカウント・キャッシュ・フロー法により測定しております。将来キャッシュ・フローは、産業動向及び市場状況

を考慮した上で、売上、売上総利益、営業費用、永久成長率等の予測に関するマネジメントの見積りに基づいて算

定しております。

 

注23 セグメント情報

当社は、組織構造及び業績評価並びに資源配分を行うために当社のマネジメントが管理している情報に基づき、プリンティングビジネスユニット、メディカルビジネスユニット、イメージングビジネスユニット、インダストリアルビジネスユニットの4つの報告セグメントと、その他及び全社に区分しております。

 

当社は、第124期より、報告セグメントごとの業績をより適切に管理するため、その他及び全社におけるグループ間取引の業績管理方法を変更しております。これに伴い、第123期についても組み替えて表示しております。

 

当社は、第124期より、基準書2023-07「セグメント情報開示の改善」で要求されるセグメント費用についての表示を変更しております。これに伴い、第123期についても組み替えて表示しております。

 

セグメントの主要製品は以下のとおりであります。

・プリンティングビジネスユニット:デジタル連帳プリンター、デジタルカットシートプリンター、

大判プリンター、オフィス向け複合機、ドキュメントソリューション、

レーザー複合機、レーザープリンター、インクジェットプリンター、

イメージスキャナー、電卓

・メディカルビジネスユニット:  CT装置、超音波診断装置、X線診断装置、MRI装置、

                        デジタルラジオグラフィ、眼科機器、体外診断システム及び試薬、

                            ヘルスケアITソリューション

・イメージングビジネスユニット: レンズ交換式デジタルカメラ、交換レンズ、コンパクトデジタルカメラ、

コンパクトフォトプリンター、MRシステム、ネットワークカメラ、

ビデオ管理ソフトウェア、映像解析ソフトウェア、

デジタルビデオカメラ、デジタルシネマカメラ、放送機器

・インダストリアルビジネスユニット:半導体露光装置、FPD露光装置、有機ELディスプレイ製造装置、

                                  真空薄膜形成装置、ダイボンダー

・その他:                        ハンディターミナル、ドキュメントスキャナー

 

 

セグメントの会計方針は概ね注1に記載されている主要な会計方針についての概要と同じであります。当社は、税引前当期純利益に基づいて業績の評価及び資源の配分を行っております。

 

 

第123期及び第124期におけるセグメント情報は以下のとおりであります。

(単位 百万円)

      第123期

 

プリンティング

 

メディカル

 

イメージング

 

 

インダストリアル

 

 

その他及び全社

 

消去

 

連結

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客向け

2,339,718

 

552,296

 

861,456

 

303,807

 

123,695

 

 

4,180,972

セグメント間取引

6,358

 

1,484

 

169

 

10,912

 

85,149

 

△104,072

 

2,346,076

 

553,780

 

861,625

 

314,719

 

208,844

 

△104,072

 

4,180,972

売上原価

1,288,172

 

307,881

 

384,453

 

177,652

 

153,947

 

△100,043

 

2,212,062

売上総利益

1,057,904

 

245,899

 

477,172

 

137,067

 

54,897

 

△4,029

 

1,968,910

研究開発費

97,925

 

47,182

 

93,834

 

27,872

 

65,101

 

 

331,914

その他営業費用

731,670

 

167,068

 

237,759

 

50,597

 

76,141

 

△1,605

 

1,261,630

営業利益

228,309

 

31,649

 

145,579

 

58,598

 

△86,345

 

△2,424

 

375,366

営業外収益及び費用

6,752

 

490

 

854

 

568

 

6,932

 

△195

 

15,401

税引前当期純利益

235,061

 

32,139

 

146,433

 

59,166

 

△79,413

 

△2,619

 

390,767

総資産

1,247,666

 

361,251

 

406,390

 

244,275

 

3,180,186

 

△23,191

 

5,416,577

減価償却費

69,712

 

14,041

 

22,062

 

12,931

 

119,930

 

 

238,676

資本的支出

65,175

 

12,094

 

28,922

 

10,432

 

115,102

 

 

231,725

 

(単位 百万円)

      第124期

 

プリンティング

 

メディカル

 

イメージング

 

 

インダストリアル

 

 

その他及び全社

 

消去

 

連結

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客向け

2,515,543

 

568,260

 

937,028

 

345,863

 

143,127

 

 

4,509,821

セグメント間取引

7,182

 

548

 

363

 

10,599

 

90,619

 

△109,311

 

2,522,725

 

568,808

 

937,391

 

356,462

 

233,746

 

△109,311

 

4,509,821

売上原価

1,356,530

 

308,642

 

425,663

 

201,125

 

186,273

 

△111,507

 

2,366,726

売上総利益

1,166,195

 

260,166

 

511,728

 

155,337

 

47,473

 

2,196

 

2,143,095

研究開発費

100,361

 

52,639

 

101,200

 

30,559

 

52,589

 

 

337,348

その他営業費用

775,950

 

347,964

 

259,224

 

55,875

 

86,058

 

922

 

1,525,993

営業利益

289,884

 

△140,437

 

151,304

 

68,903

 

△91,174

 

1,274

 

279,754

営業外収益及び費用

14,262

 

929

 

3,004

 

1,500

 

1,712

 

 

21,407

税引前当期純利益

304,146

 

△139,508

 

154,308

 

70,403

 

△89,462

 

1,274

 

301,161

総資産

1,354,948

 

421,453

 

425,515

 

238,625

 

3,329,047

 

△3,342

 

5,766,246

減価償却費

63,356

 

13,132

 

19,984

 

11,590

 

127,403

 

 

235,465

資本的支出

70,075

 

16,663

 

38,922

 

13,109

 

117,498

 

 

256,267

 

最高業務意思決定者(CODM)である最高経営責任者(CEO)は売上、売上総利益率や売上高経費率、営業利益率、税引前当期純利益率を指標として、セグメントを評価し、資源分配の意思決定を行っております。

セグメント間の取引は一般取引と同様の価格で行われております。特定のセグメントに直接関連しない費用は、最も適切で利用可能な指標に基づき各セグメントに配分しております。全社費用には、本社部門に属する研究開発費及び東芝メディカルシステムズ(株)(現キヤノンメディカルシステムズ(株))買収に伴う取得価額配分により認識した無形固定資産の償却費等が含まれております。セグメント資産は、各セグメントに直接関連する資産で構成されております。全社資産は、主に現金及び現金同等物、投資、繰延税金資産、のれん、買収により取得した無形資産及びその他本社資産で構成されております。資本的支出は、有形固定資産及び無形固定資産の増加額を表しております。

その他営業費用の主要な項目は人件費となっております。

 

 第123期及び第124期における各ビジネスユニットの外部顧客向け製品別売上高の内訳情報は、以下のとおりであります。

 

(単位 百万円)

 

 

 

 

第123期

 

第124期

     プリンティング

 

 

 

 

      プロダクション

 

401,237

 

440,718

       オフィス複合機

 

620,843

 

645,617

       オフィスその他

 

362,618

 

406,912

      オフィス

 

983,461

 

1,052,529

       レーザープリンター

 

606,639

 

676,582

       インクジェットプリンター他

 

348,381

 

345,714

      プロシューマー

 

955,020

 

1,022,296

        合計

 

2,339,718

 

2,515,543

     メディカル

 

 

 

 

      診断機器

 

552,296

 

568,260

     イメージング

 

 

 

 

      カメラ

 

544,366

 

579,593

      ネットワークカメラ他

 

317,090

 

357,435

        合計

 

861,456

 

937,028

     インダストリアル

 

 

 

 

      光学機器

 

212,505

 

253,216

      産業機器

 

91,302

 

92,647

        合計

 

303,807

 

345,863

     その他及び全社

 

123,695

 

143,127

     連結

 

4,180,972

 

4,509,821

 

 

 第123期及び第124期における地域別セグメント情報は以下のとおりであります。

(単位 百万円)

第123期

 

日本

 

米州

 

欧州

 

 アジア・ オセアニア

 

 

売上高

901,589

 

1,312,438

 

1,111,211

 

855,734

 

4,180,972

 

長期性資産

966,960

 

174,877

 

217,244

 

137,865

 

1,496,946

 

 

(単位 百万円)

第124期

 

日本

 

米州

 

欧州

 

 アジア・ オセアニア

 

 

売上高

955,456

 

1,429,201

 

1,184,389

 

940,775

 

4,509,821

 

長期性資産

998,506

 

191,000

 

223,922

 

146,059

 

1,559,487

 

 

 売上高は顧客の仕向地別に分類しております。日本及び米国を除いて連結売上高の10%を超える重要な国はありません。米国の第123期及び第124期における売上高は、それぞれ1,232,452百万円、1,311,397百万円であります。

 長期性資産は各地域に所在する有形固定資産、無形固定資産及びオペレーティングリース使用権資産で構成されております。

 

注24 重要な後発事象に関する注記

当社は、当有価証券報告書提出日である2025年3月28日までの後発事象を評価しました。

 

資金の借入

当社は、(株)みずほ銀行及び(株)三井住友銀行との当座貸越契約に基づき、次のとおり借入を実行いたしました。

(1) 資金使途                運転資金

(2) 借入実行日、借入金額          2025年1月6日  200,000百万円

                      2025年2月19日   50,000百万円

                      2025年2月26日   20,000百万円

                      2025年3月12日   30,000百万円

                      2025年3月19日   70,000百万円

(3) 借入先                 (株)みずほ銀行、(株)三井住友銀行

(4) 金利                    基準金利+スプレッド

 

自己株式の取得

1. 自己株式の取得に係る決議の内容

当社は、2025年1月30日開催の取締役会において、会社法第165条第3項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づく自己株式の取得について次のとおり決議いたしました。

(1) 自己株式の取得を行う理由

当社は、積極的な成長投資により企業価値の更なる向上を目指すと共に、資本効率の向上を通じて株主還元の充実を図っております。この株主還元策の一環として、自己株式を取得いたします。

(2) 取得する株式の種類及び数         普通株式 26,000,000株(上限)

(3) 取得価額の総額              100,000百万円(上限)

(4) 取得の時期                2025年2月3日~2026年1月30日

(5) 取得方法                 東京証券取引所における市場買付

                          ①自己株式立会外買付取引(ToSTNeT-3)による市場買付

                          ②取引一任契約に基づく立会取引市場における市場買付

 

2. 自己株式の取得の終了

2025年1月30日の取締役会決議に基づく自己株式の取得は終了いたしました。

(1) 取得した株式の種類及び数         普通株式 19,685,200株

(2) 取得価額の総額              99,999,605,100円

(3) 取得期間                 2025年2月3日~2025年3月7日

 

3. 自己株式の取得に係る決議の内容

当社は、2025年3月13日開催の取締役会において、会社法第165条第3項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づく自己株式の取得について次のとおり決議いたしました。

(1) 自己株式の取得を行う理由

当社は、積極的な成長投資により企業価値の更なる向上を目指すと共に、資本効率の向上を通じて株主還元の充実を図っております。この株主還元策の一環として、自己株式を取得いたします。

(2) 取得する株式の種類及び数         普通株式 26,000,000株(上限)

(3) 取得価額の総額              100,000百万円(上限)

(4) 取得の時期                2025年3月14日~2026年1月30日

(5) 取得方法                 東京証券取引所における市場買付

                          ①自己株式立会外買付取引(ToSTNeT-3)による市場買付

                          ②取引一任契約に基づく立会取引市場における市場買付

 

 

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

  該当事項はありません。

 

【借入金等明細表】

  当該情報は連結財務諸表に関する注9に記載されております。

 

【資産除去債務明細表】

  前連結会計年度末及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、各連結会計年度末における負債及び純資産合計額の100分の1以下であるため、記載を省略しております。

 

【評価性引当金等明細表】

区分

期首残高

(百万円)

当期繰入額

(百万円)

貸倒償却

(百万円)

為替換算調整額及びその他

(百万円)

期末残高

(百万円)

信用損失引当金

 

 

 

 

 

 売上債権

13,276

2,051

△1,457

986

14,856

 リース債権

5,871

4,096

△4,456

1,350

6,861

 

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

中間連結会計期間

第3四半期

当連結会計年度

売上高    (百万円)

 988,519

2,156,305

3,236,111

4,509,821

税引前中間(当期)

(四半期)純利益(百万円)

 89,222

221,447

310,769

301,161

当社株主に帰属する中間

(当期)(四半期)

純利益    (百万円)

59,949

149,806

218,569

160,025

基本的1株当たり

当社株主に帰属する中間

(当期)(四半期)

純利益      (円)

60.70

152.53

224.49

165.53

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

基本的1株当たり

当社株主に帰属する

四半期純利益(損失) (円)

60.70

91.88

71.88

△62.03

 

(注)1.第1四半期については、旧金融商品取引法第24条の4の7第1項の規定による四半期報告書を提出しております。

2.第3四半期については、金融商品取引所の定める規則により四半期に係る財務情報を作成しており、当該四半期に係る財務情報に対する期中レビューを受けております。