【注記事項】
(重要な会計方針)
1 有価証券の評価基準及び評価方法
 子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法

 

2 固定資産の減価償却の方法
 無形固定資産

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。

 

3 引当金の計上方法

(1) 貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

 

(2) 関係会社事業損失引当金

関係会社の事業損失に備えるため、関係会社の財務状態等を勘案し、当事業年度末における損失負担見込額を計上しております。

 

4 収益及び費用の計上基準

当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

当社は、子会社との契約に基づき経営支援等を行っており、対価として経営支援料を収受しております。この契約においては、当社の子会社に対し経営支援等を行うことを履行義務として認識しております。

この経営支援等は、契約における義務を履行するにつれて子会社が便益を享受すると考えられるため、役務を提供する期間にわたり収益を計上しております。

 

(貸借対照表関係)

債務保証

他の会社の金融機関等からの借入債務に対し、保証を行っております。

 

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

株式会社豊島製作所

275百万円

229百万円

株式会社天鳥

607

株式会社NGTG06

387

344

株式会社NGTG08

515

464

株式会社NGTG09

678

 

(※)株式会社NGTG06、株式会社NGTG08、及び株式会社NGTG09は譲受のための特別目的会社です。

 

 

(損益計算書関係)

※1  各科目に含まれている関係会社に対するものは、次のとおりであります。

 

 

前事業年度
(2023年12月31日)

当事業年度
(2024年12月31日)

営業取引による取引高

 

 

 

 

売上高

265

百万円

334

百万円

販売費及び一般管理費

2

 

2

 

営業取引以外の取引による取引高

 

 

 

 

営業外収益

0

 

1

 

営業外費用

3

 

5

 

 

 

※2 販売管理費の内訳

販売管理費は全て一般管理費に属する費用であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度
(2023年12月31日)

当事業年度
(2024年12月31日)

業務委託費

91

百万円

105

百万円

役員報酬

33

 

42

 

 給料手当

63

 

84

 

減価償却費

1

 

1

 

 

 

(有価証券関係)

前事業年度(2023年12月31日)

関係会社株式は、市場価格のない株式等のため、関係会社株式の時価を記載しておりません。

 

当事業年度(2024年12月31日)

関係会社株式は、市場価格のない株式等のため、関係会社株式の時価を記載しておりません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度
2023年12月31日 

 

当事業年度
2024年12月31日 

繰延税金資産

 

 

 

 

 

未払事業税

1

百万円

 

0

百万円

関係会社貸倒引当金

 

 

4

 

関係会社事業損失引当金

 

 

138

 

関係会社株式評価損

 

 

4

 

繰延税金資産小計

1

 

 

146

 

評価性引当額

 

 

△146

 

繰延税金資産純額

1

 

 

0

 

 

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 前事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異がないため記載を省略しております。

 当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、財務諸表「注記事項(重要な会計方針)4.収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

 連結財務諸表「注記事項(重要な後発事象)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

④ 【附属明細表】
【有価証券明細表】

該当事項はありません。

 

【有形固定資産等明細表】

 

資産の種類

当期首残高
(百万円)

当期増加額
(百万円)

当期減少額
(百万円)

当期末残高
(百万円)

当期末減価
償却累計額
又は償却累
計額(百万円)

当期償却額
(百万円)

差引当期末
残高
(百万円)

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

 ソフトウエア

4

4

2

1

3

無形固定資産計

4

4

2

1

3

 

 

【引当金明細表】

                                         (単位:百万円)

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

(目的使用)

当期減少額

(その他)

当期末残高

関係会社貸倒引当金

10

10

関係会社事業損失引当金

400

400

 

 

 

 

(2) 【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3) 【その他】

該当事項はありません。