2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,473,190

1,246,665

棚卸資産

10,072

前払費用

7,264

23,091

短期貸付金

50,000

未収入金

205,514

110,465

未収消費税等

15,966

18,257

敷金及び保証金

2,025

その他

11,282

貸倒引当金

96,679

流動資産合計

2,701,937

1,375,179

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

8,932

8,932

減価償却累計額

4,393

4,393

減損損失累計額

4,538

建物(純額)

4,538

工具、器具及び備品

2,676

48,199

減価償却累計額

650

4,232

減損損失累計額

43,966

工具、器具及び備品(純額)

2,025

有形固定資産合計

6,563

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

1,877

無形固定資産合計

1,877

投資その他の資産

 

 

関係会社株式

201,777

284,547

敷金及び保証金

13,112

9,470

投資その他の資産合計

214,889

294,018

固定資産合計

223,330

294,018

資産合計

2,925,267

1,669,197

負債の部

 

 

流動負債

 

 

未払金

5,210

20,975

未払費用

15,762

45,004

前受収益

361

245

未払法人税等

12,809

1,360

預り金

5,280

7,739

役員賞与引当金

16,866

840

その他

1,132

流動負債合計

56,291

77,297

固定負債

 

 

資産除去債務

2,500

2,500

固定負債合計

2,500

2,500

負債合計

58,791

79,797

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,141,112

33,963

資本剰余金

 

 

資本準備金

2,140,612

2,349,223

資本剰余金合計

2,140,612

2,349,223

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

2,042,358

1,398,883

利益剰余金合計

2,042,358

1,398,883

自己株式

65

67

株主資本合計

2,239,301

984,236

新株予約権

627,174

605,163

純資産合計

2,866,475

1,589,399

負債純資産合計

2,925,267

1,669,197

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前事業年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

 当事業年度

(自 2024年1月1日

 至 2024年12月31日)

営業収益

※1 214,111

※1 258,503

営業費用

 

 

売上原価

2,239

研究開発費

195,522

一般管理費

※2 360,000

※2 442,674

営業費用合計

※1 360,000

※1 640,436

営業損失(△)

145,889

381,933

営業外収益

 

 

受取利息

※1 6,187

※1 8,116

為替差益

10,819

891

雑収入

257

営業外収益合計

17,265

9,007

営業外費用

 

 

株式交付費

4,166

8,443

関係会社株式評価損

201,777

関係会社貸倒引当金繰入額

598,523

708,739

雑支出

1,299

3,204

営業外費用合計

603,988

922,165

経常損失(△)

732,613

1,295,091

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

7,941

48,089

特別利益合計

7,941

48,089

特別損失

 

 

減損損失

54,628

特別損失合計

54,628

税引前当期純損失(△)

724,671

1,301,630

法人税、住民税及び事業税

1,360

1,360

当期純損失(△)

726,031

1,302,990

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

新株予約権

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他利益剰余金

 

繰越利益剰余金

当期首残高

2,066,705

2,066,205

1,316,327

64

2,816,519

622,510

3,439,029

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

74,407

74,407

 

 

148,814

 

148,814

当期純損失(△)

 

 

726,031

 

726,031

 

726,031

自己株式の取得

 

 

 

0

0

 

0

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

4,664

4,664

当期変動額合計

74,407

74,407

726,031

0

577,217

4,664

572,553

当期末残高

2,141,112

2,140,612

2,042,358

65

2,239,301

627,174

2,866,475

 

当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

新株予約権

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他利益剰余金

 

繰越利益剰余金

当期首残高

2,141,112

2,140,612

2,042,358

65

2,239,301

627,174

2,866,475

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

23,963

23,963

 

 

47,927

 

47,927

減資

2,131,112

184,646

1,946,466

 

 

当期純損失(△)

 

 

1,302,990

 

1,302,990

 

1,302,990

自己株式の取得

 

 

 

1

1

 

1

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

22,011

22,011

当期変動額合計

2,107,149

208,610

643,475

1

1,255,064

22,011

1,277,076

当期末残高

33,963

2,349,223

1,398,883

67

984,236

605,163

1,589,399

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

(1)有価証券の評価基準及び評価方法

関係会社株式

移動平均法による原価法

(2)棚卸資産の評価基準及び評価方法

棚卸資産

総平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)

 

2.固定資産の減価償却方法

(1)有形固定資産

 定額法を採用しております。

 主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物(附属設備)     3年

工具、器具及び備品    5年

(2)無形固定資産

 定額法を採用しております。

 主な耐用年数は以下のとおりであります。

ソフトウエア       5年

 

3.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

 売上債権、貸付金等の債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

 

(2)役員賞与引当金

 役員に対する賞与の支給に備え、その見込額のうち、当事業年度の費用とすべき金額を見積計上しております。

 

4.収益及び費用の計上基準

 当社の収益は、主に子会社からの業務受託収入となります。業務受託収入は、子会社への契約内容に応じた業務を提供することが履行義務であり、業務が実施された時点で当社の履行義務が充足されることから、当該時点で収益を認識しております。

 

5.外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

 外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 

(重要な会計上の見積り)

1.関係会社株式の評価

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

関係会社株式

201,777

284,547

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 関係会社株式の評価にあたっては、対象会社の財政状態の悪化により実質価額が著しく低下した場合には、回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合を除いて、減損処理を行うこととしております。

 関係会社株式の評価損の認識の要否の検討に際しては、各関係会社の純資産額等の財務内容を使用しております。当事業年度においては、関係会社の財務状況を鑑み、関係会社株式評価損201,777千円を計上しております。

 なお、関係会社未収入金及び関係会社貸付金896,607千円については、デット・エクイティ・スワップを実施し、関係会社貸倒引当金繰入額612,059千円を計上し、残額である284,547千円を関係会社株式に振り替えております。また、関係会社未収入金及び関係会社貸付金96,679千円については、回収可能性を鑑み、関係会社貸倒引当金繰入額96,679千円を計上しております。

 翌期の関係会社の財政状態の悪化によっては、関係会社株式の追加の評価損の可能性があります。

 

(貸借対照表関係)

※ 関係会社に対する資産及び負債

 区分掲記されたもの以外で各科目に含まれているものは、次のとおりです。

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

短期金銭債権

203,551

千円

160,465

千円

 

(損益計算書関係)

※1 各科目に含まれている関係会社に対する取引高は、次のとおりです。

 

 前事業年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

 当事業年度

(自 2024年1月1日

  至 2024年12月31日)

営業収益

214,111

千円

246,405

千円

営業費用

16,717

 〃

196,693

 〃

営業取引以外の取引高

6,157

 〃

7,915

 〃

 

※2 一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりです。

 

 前事業年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

 当事業年度

(自 2024年1月1日

  至 2024年12月31日)

役員報酬

65,922千円

66,839千円

役員賞与引当金繰入額

16,866

840

給与手当

44,174

60,968

支払手数料

118,399

190,710

減価償却費

4,350

128

 

 

(有価証券関係)

子会社株式

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

 

 

(単位:千円)

区分

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

子会社株式

201,777

284,547

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年12月31日)

 

当事業年度

(2024年12月31日)

繰延税金資産

 

 

 

 

 

税務上の繰越欠損金

129,487

千円

 

216,495

千円

株式報酬費用

191,543

 〃

 

184,966

 〃

役員賞与引当金

5,164

 〃

 

257

 〃

その他

9,964

 〃

 

144,211

 〃

繰延税金資産小計

336,159

千円

 

545,931

千円

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△129,487

 〃

 

△216,495

 〃

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△206,672

 〃

 

△329,435

 〃

評価性引当額小計

△336,159

千円

 

△545,931

千円

繰延税金資産合計

千円

 

千円

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報については、「(重要な会計方針) 4.収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

 

 

 

 

 

(単位:千円)

資産の種類

当期首

残 高

当 期

増加額

当 期

減少額

当期

償却額

当期末

残 高

減価償却

累計額

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

建物

4,538

4,538

4,393

(4,538)

工具、器具及び備品

2,025

45,523

43,966

3,582

4,232

(43,966)

建設仮勘定

777

777

(777)

 計

6,563

46,300

49,281

3,582

8,626

(49,281)

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

ソフトウエア

1,877

2,808

3,763

921

(3,763)

その他

1,584

(1,584)

 計

1,877

2,808

5,347

921

(5,347)

 (注)「当期減少額」欄の( )内は内書きで、減損損失の計上額であります。

 

【引当金明細表】

(単位:千円)

科  目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

708,739

612,059

96,679

役員賞与引当金

16,866

840

16,866

840

(注)貸倒引当金の「当期減少額」は、子会社に対するデット・エクイティ・スワップの実行に伴う取崩額及び子会社への債権評価によるものであります。

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。