第5【経理の状況】

1.財務諸表の作成方法について

 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、事業年度(2024年1月1日から2024年12月31日まで)の財務諸表について、太陽有限責任監査法人により監査を受けております。

 

3.連結財務諸表について

 当社は子会社がありませんので、連結財務諸表を作成しておりません。

 

4.財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

 当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、開示できる体制を整備するため、専門的な情報を有する団体等が主催する研修等へ積極的に参加しております。

 

1【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,222,071

668,505

受取手形

3,300

売掛金及び契約資産

※1 391,889

※1 467,040

商品及び製品

25,881

47,416

仕掛品

1,274

2,813

原材料及び貯蔵品

2,440

1,422

前渡金

4,258

9,507

前払費用

21,496

25,138

その他

5,164

13,814

流動資産合計

1,677,777

1,235,658

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物附属設備(純額)

8,125

14,457

機械及び装置(純額)

1,329

753

工具、器具及び備品(純額)

11,884

10,828

航空機(純額)

61,563

56,135

有形固定資産合計

※2 82,902

※2 82,175

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

16,363

7,410

無形固定資産合計

16,363

7,410

投資その他の資産

 

 

長期前払費用

38

183

その他

7,997

17,390

投資その他の資産合計

8,036

17,573

固定資産合計

107,303

107,160

資産合計

1,785,080

1,342,818

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

94,771

108,040

1年内返済予定の長期借入金

18,420

17,580

未払金

28,627

24,187

未払費用

49,216

58,311

未払法人税等

12,045

8,125

前受金

16,790

8,726

預り金

14,065

16,997

賞与引当金

16,884

8,960

受注損失引当金

694

その他

30,215

流動負債合計

281,731

250,929

固定負債

 

 

長期借入金

473,240

456,500

その他

2,043

2,043

固定負債合計

475,283

458,543

負債合計

757,014

709,472

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

695,682

695,682

資本剰余金

 

 

資本準備金

595,682

595,682

その他資本剰余金

35,971

35,971

資本剰余金合計

631,654

631,654

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

299,270

693,989

利益剰余金合計

299,270

693,989

株主資本合計

1,028,066

633,346

純資産合計

1,028,066

633,346

負債純資産合計

1,785,080

1,342,818

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

売上高

※1 1,264,574

※1 1,223,237

売上原価

※2,※4 698,123

※2,※4 712,605

売上総利益

566,450

510,631

販売費及び一般管理費

※3,※4 856,210

※3,※4 909,047

営業損失(△)

289,759

398,416

営業外収益

 

 

受取利息

5

98

保険金収入

7,776

8,438

保険事務手数料

1,587

1,691

その他

850

568

営業外収益合計

10,219

10,797

営業外費用

 

 

支払利息

1,731

3,626

上場関連費用

11,669

為替差損

1,794

695

その他

934

78

営業外費用合計

16,130

4,400

経常損失(△)

295,670

392,019

特別損失

 

 

固定資産除却損

※5 900

※5 0

特別損失合計

900

0

税引前当期純損失(△)

296,570

392,019

法人税、住民税及び事業税

2,700

2,700

法人税等合計

2,700

2,700

当期純損失(△)

299,270

394,719

 

【売上原価明細書】

 

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

区分

注記

番号

金額(千円)

構成比

(%)

金額(千円)

構成比

(%)

Ⅰ 材料費

 

29,844

4.2

29,366

4.1

Ⅱ 労務費

 

166,626

23.3

174,061

24.5

Ⅲ 経費

※2

518,483

72.5

507,345

71.4

小計

 

714,955

100.0

710,773

100.0

期首商品及び製品棚卸高

 

54,769

 

25,881

 

期首仕掛品棚卸高

 

3,613

 

1,274

 

当期商品仕入高

 

193,752

 

172,795

 

合計

 

967,090

 

910,724

 

他勘定振替高

※3

241,810

 

147,887

 

期末商品及び製品棚卸高

 

25,881

 

47,416

 

期末仕掛品棚卸高

 

1,274

 

2,813

 

売上原価

 

698,123

 

712,605

 

 (注)※1 原価計算方法は、個別原価計算による実際原価計算を採用しております。

※2 主な内訳は次のとおりであります。

(単位:千円)

項目

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

外注費

132,855

65,018

業務委託費

139,771

243,045

 

※3 他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。

(単位:千円)

項目

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

研究開発費

241,810

147,887

合計

241,810

147,887

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

214,998

114,998

380,566

495,564

344,594

344,594

365,968

365,968

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

480,683

480,683

 

480,683

 

 

961,367

961,367

欠損填補

 

 

344,594

344,594

344,594

344,594

当期純損失(△)

 

 

 

 

299,270

299,270

299,270

299,270

当期変動額合計

480,683

480,683

344,594

136,089

45,324

45,324

662,097

662,097

当期末残高

695,682

595,682

35,971

631,654

299,270

299,270

1,028,066

1,028,066

 

当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

695,682

595,682

35,971

631,654

299,270

299,270

1,028,066

1,028,066

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

欠損填補

 

 

当期純損失(△)

 

 

 

 

394,719

394,719

394,719

394,719

当期変動額合計

394,719

394,719

394,719

394,719

当期末残高

695,682

595,682

35,971

631,654

693,989

693,989

633,346

633,346

 

④【キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前当期純損失(△)

296,570

392,019

減価償却費

45,470

48,284

賞与引当金の増減額(△は減少)

2,357

7,924

受注損失引当金の増減額(△は減少)

694

694

受取利息及び受取配当金

5

98

保険金収入

7,776

8,438

支払利息

1,731

3,626

上場関連費用

11,669

売上債権の増減額(△は増加)

182,559

71,850

棚卸資産の増減額(△は増加)

16,527

21,909

前渡金の増減額(△は増加)

3,009

5,248

仕入債務の増減額(△は減少)

59,000

13,269

未払金の増減額(△は減少)

16,690

2,470

未払消費税等の増減額(△は減少)

26,027

41,758

前受金の増減額(△は減少)

13,842

8,064

その他

4,433

1,331

小計

323,553

496,630

利息及び配当金の受取額

5

98

保険金の受取額

7,776

8,438

利息の支払額

1,731

3,439

法人税等の支払額又は還付額(△は支払)

2,698

2,699

営業活動によるキャッシュ・フロー

320,202

494,231

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

30,673

37,469

投資活動によるキャッシュ・フロー

30,673

37,469

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入れによる収入

100,000

長期借入金の返済による支出

8,340

17,580

株式の発行による収入

961,367

上場関連費用の支出

7,383

4,285

財務活動によるキャッシュ・フロー

1,045,643

21,865

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

694,767

553,566

現金及び現金同等物の期首残高

527,304

1,222,071

現金及び現金同等物の期末残高

1,222,071

668,505

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.棚卸資産の評価基準及び評価方法

商品、仕掛品、原材料及び貯蔵品

 主として個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

 

2.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産

 定率法(ただし、建物附属設備については定額法)を採用しております。

 なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

 また、航空機は受注案件に係る点検業務、実証実験等で使用するドローン機体であります。

建物附属設備     8年~18年

機械及び装置     5年

工具、器具及び備品  4年~15年

航空機        5年

 

(2)無形固定資産

 定額法を採用しております。

 なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。

 

3.外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

 外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 

4.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

 債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

 なお、当事業年度においては、貸倒実績はなく、また貸倒懸念債権等もないため、貸倒引当金を計上しておりません。

 

(2)賞与引当金

 従業員の賞与の支払に備えて、賞与支給見込額の当期負担額を計上しております。

 

 

5.収益及び費用の計上基準

 当社と顧客との契約から生じる収益に関する主要なサービスにおける履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は、以下のとおりであります。

① 受託案件

 当社の各種ソリューションにおける受託案件の主な内容は、業務請負契約等に基づき、ドローンやロボットの利活用によるソリューション開発に向けた調査や実証実験業務及び導入支援業務、国際標準化の推進に係る支援業務等を行うものであります。これらに係る収益は、一定の期間にわたり履行義務が充足されると判断し、履行義務の充足にかかる進捗度に基づき収益を認識しております。履行義務の充足に係る進捗度の測定は、各報告期間の期末日までに発生した原価が、原価総額の見積りに占める割合に基づいて行っております。なお、契約における取引開始日から完全に履行義務を充足すると見込まれる時点までの期間がごく短い業務請負契約については、代替的な取扱いを適用し、一定の期間にわたり収益を認識せず、完全に履行義務を充足した時点で収益を認識しております。

② 商品の販売

 当社の各種ソリューションにおける販売業務の主な内容は、顧客との販売契約に基づき、ドローン機体やロボットなどの商品を引き渡す履行義務を負っております。これらに係る収益は、顧客にそれぞれの商品を引き渡した時点で収益を認識しております。

③ システム利用料

 当社のシステム利用料の主な内容は、当社が提供するJUIDA会員管理システム利用料やBEP利用料であり、期間を定めた契約を前提としてサービスを提供する履行義務を負っております。これらに係る収益は、顧客との契約期間に基づき一定の期間にわたって収益を認識しております。

 

6.キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

 手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

(重要な会計上の見積り)

1.受託案件の進捗度に基づく収益認識

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

売上高

97,155

162,321

(注)当事業年度末において進捗中の案件につき、計上した金額であります。

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 財又はサービスを顧客に移転する履行義務を充足するにつれて、一定の期間にわたり収益を認識しており、履行義務の充足に係る進捗度を合理的に見積ることができる場合には、進捗度に基づき収益を認識しております。

 進捗度の測定は、期末日までに発生した原価が、原価総額の見積りに占める割合に基づいて行っております。

 進捗度に基づく収益計上の基礎となる原価総額の見積りは受注案件ごとに行っております。各受注案件に係る工程や仕様により作業を進めておりますが、これらの変更等により、原価総額の見積りの基礎となる作業内容及び工数の見積りに不確実性を伴っております。

 原価総額の見積りは受託案件の進行に応じて適宜見直しが行われ、原価総額の見積り時点では予見できなかった仕様変更や工程変更等により、原価総額の変更が発生し、その結果進捗率が変動する可能性があり、翌事業年度の財務諸表において認識する金額に重要な影響を与える可能性があります。

 

2.固定資産の減損

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

有形固定資産

82,902

82,175

無形固定資産

16,363

7,410

 

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 当社は営業活動から生ずる損益が継続的にマイナスとなっていることから、固定資産に減損の兆候があるものと判断し、減損損失の認識の判定を行っております。減損損失の認識の判定における割引前将来キャッシュ・フローの総額は取締役会で決議された翌事業年度の予算及び中期経営計画に基づき策定しております。

 今後の売上高の成長率や市場環境の変化等の仮定は、経営者の最善の見積りと判断により決定しておりますが、将来の経済条件の変動等によって影響を受ける可能性があり、翌事業年度の財務諸表において、認識する金額に重要な影響を与える可能性があります。

 

 

(未適用の会計基準等)

・「リースに関する会計基準」(企業会計基準第34号 2024年9月13日 企業会計基準委員会)

・「リースに関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第33号 2024年9月13日 企業会計基準委員会) 等

 

(1)概要

企業会計基準委員会において、日本基準を国際的に整合性のあるものとする取組みの一環として、借手の全てのリースについて資産及び負債を認識するリースに関する会計基準の開発に向けて、国際的な会計基準を踏まえた検討が行われ、基本的な方針として、IFRS第16号の単一の会計処理モデルを基礎とするものの、IFRS第16号の全ての定めを採り入れるのではなく、主要な定めのみを採り入れることにより、簡素で利便性が高く、かつ、IFRS第16号の定めを個別財務諸表に用いても、基本的に修正が不要となることを目指したリース会計基準等が公表されました。

借手の会計処理として、借手のリースの費用配分の方法については、IFRS第16号と同様に、リースがファイナンス・リースであるかオペレーティング・リースであるかにかかわらず、全てのリースについて使用権資産に係る減価償却費及びリース負債に係る利息相当額を計上する単一の会計処理モデルが適用されます。

 

(2)適用予定日

2028年12月期の期首から適用します。

 

(3)当該会計基準等の適用による影響

「リースに関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

(表示方法の変更)

(損益計算書)

 前事業年度において、「営業外収益」の「その他」に含めていた「保険事務手数料」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外収益」の「その他」に表示していた2,438千円は、「保険事務手数料」1,587千円、「その他」850千円として組み替えております。

 

 

(貸借対照表関係)

※1 売掛金及び契約資産のうち、顧客との契約から生じた債権及び契約資産の金額は、それぞれ以下のとおりである。

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

売掛金

294,734千円

304,718千円

契約資産

97,155千円

162,321千円

 

※2 有形固定資産の減価償却累計額

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

有形固定資産の減価償却累計額

139,078千円

172,196千円

 

(損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益

 売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、財務諸表「注記事項(収益認識関係)1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

 

※2 売上原価に含まれている受注損失引当金繰入額

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

受注損失引当金繰入額

694千円

△694千円

 

※3 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度4.7%、当事業年度5.2%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度95.3%、当事業年度94.8%であります。

 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

役員報酬

64,920千円

70,419千円

給料及び手当

258,424

312,586

研究開発費

241,810

147,887

 

※4 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

研究開発費

241,810千円

147,887千円

 

※5 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

工具、器具及び備品

0千円

0千円

航空機

900

0

900

0

 

(株主資本等変動計算書関係)

前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当事業年度期首株式数(株)

当事業年度増加株式数(株)

当事業年度減少株式数(株)

当事業年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式(注)

3,279,351

659,700

3,939,051

合計

3,279,351

659,700

3,939,051

自己株式

 

 

 

 

普通株式

合計

 (注) 普通株式の発行済株式総数の増加659,700株は、新規上場に伴う公募増資により550,000株及び第三者割当増資(オーバーアロットメント)により109,700株増加したものであります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

 該当事項はありません。

 

3.配当に関する事項

 該当事項はありません。

 

当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当事業年度期首株式数(株)

当事業年度増加株式数(株)

当事業年度減少株式数(株)

当事業年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

3,939,051

3,939,051

合計

3,939,051

3,939,051

自己株式

 

 

 

 

普通株式

合計

 

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

 該当事項はありません。

 

3.配当に関する事項

 該当事項はありません。

 

(キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

現金及び預金勘定

1,222,071千円

668,505千円

現金及び現金同等物

1,222,071

668,505

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

 当社は、必要に応じて運転資金等を株式発行等により調達しております。一時的な余剰資金につきましては、普通預金で保有しております。デリバティブ取引は行わない方針であります。

 

(2)金融商品の内容及びそのリスク

 営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。営業債務である買掛金及び未払金は、1年以内の支払期日であります。借入金は主に運転資金の調達を目的としたものであります。

 

(3)金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

 営業債権については社内規程に従い、取引先別に期日及び残高を管理しております。また、入金状況については経理法務部が随時社内に共有し、回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理

 資金調達時には、市場の金利動向の確認及び他の金融機関との金利比較等を行っております。

③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

 経営戦略部が適時に資金繰りの状況を確認し、資金計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。

 

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

 金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

 貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。また、「現金及び預金」、「売掛金及び契約資産」、「買掛金」及び「未払金」については、現金であること及び短期間で決済されるため、時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。

前事業年度(2023年12月31日)

 

貸借対照表計上額

(千円)

時価

(千円)

差額

(千円)

長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)

491,660

488,111

△3,548

負債計

491,660

488,111

△3,548

 

当事業年度(2024年12月31日)

 

貸借対照表計上額

(千円)

時価

(千円)

差額

(千円)

長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)

474,080

467,557

△6,522

負債計

474,080

467,557

△6,522

 

 (注)1.金銭債権の決算日後の償還予定額

前事業年度(2023年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

1,222,071

受取手形

3,300

売掛金及び契約資産

391,889

合計

1,617,261

 

当事業年度(2024年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

668,505

受取手形

売掛金及び契約資産

467,040

合計

1,135,545

 

 (注)2.長期借入金の決算日後の返済予定額

前事業年度(2023年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)

18,420

17,580

25,572

25,572

25,572

378,944

合計

18,420

17,580

25,572

25,572

25,572

378,944

 

当事業年度(2024年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)

17,580

25,572

25,572

25,572

25,572

354,212

合計

17,580

25,572

25,572

25,572

25,572

354,212

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳に関する事項

 金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

 時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前事業年度(2023年12月31日)

 

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)

488,111

488,111

負債計

488,111

488,111

 

当事業年度(2024年12月31日)

 

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)

467,557

467,557

負債計

467,557

467,557

 (注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)

長期借入金は、同様の新規借り入れを行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

(ストック・オプション等関係)

1.ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名

 該当事項はありません。

 

2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1)ストック・オプションの内容

 

第1回新株予約権

第2回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社取締役 2名

当社従業員 8名

社外協力者 3名

当社従業員 21名

株式の種類別のストック・オプションの数

普通株式 110,900株

普通株式 68,700株

付与日

2016年6月30日

2017年4月14日

権利確定条件

「第一部 企業情報 第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

「第一部 企業情報 第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません。

対象勤務期間の定めはありません。

権利行使期間

自 2018年6月1日

至 2026年6月29日

自 2019年4月1日

至 2027年3月31日

 

 

第3回新株予約権

第4回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社取締役 3名

当社従業員 15名

社外協力者 1名

当社取締役 2名

当社従業員 14名

社外協力者 4名

株式の種類別のストック・オプションの数

普通株式 81,700株

普通株式 69,970株

付与日

2018年5月31日

2019年5月10日

権利確定条件

「第一部 企業情報 第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

「第一部 企業情報 第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません。

対象勤務期間の定めはありません。

権利行使期間

自 2020年6月1日

至 2028年5月28日

自 2021年5月11日

至 2029年5月10日

 

 

 

第5回新株予約権

第6回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社取締役 5名

当社従業員 21名

当社従業員 5名

株式の種類別のストック・オプションの数

普通株式 66,510株

普通株式 8,120株

付与日

2020年8月4日

2020年12月22日

権利確定条件

「第一部 企業情報 第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

「第一部 企業情報 第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません。

対象勤務期間の定めはありません。

権利行使期間

自 2022年7月22日

至 2030年7月21日

自 2022年12月23日

至 2030年12月22日

 

 

 

第7回新株予約権

第8回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社取締役 1名

当社従業員 32名

社外協力者 1名

当社従業員 3名

株式の種類別のストック・オプションの数

普通株式 94,110株

普通株式 6,230株

付与日

2022年4月1日

2022年4月19日

権利確定条件

「第一部 企業情報 第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

「第一部 企業情報 第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません。

対象勤務期間の定めはありません。

権利行使期間

自 2024年3月18日

至 2032年3月17日

自 2024年4月20日

至 2032年4月19日

 

 

 

第9回新株予約権

第10回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社取締役 1名

当社従業員 1名

当社取締役 1名

当社従業員 8名

株式の種類別のストック・オプションの数

普通株式 8,730株

普通株式 37,420株

付与日

2022年11月17日

2023年3月16日

権利確定条件

「第一部 企業情報 第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

「第一部 企業情報 第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません。

対象勤務期間の定めはありません。

権利行使期間

自 2024年11月18日

至 2032年11月17日

自 2025年3月17日

至 2033年3月16日

 

(2)ストック・オプションの規模及びその変動状況

 当事業年度(2024年12月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

① ストック・オプションの数

 

第1回

新株予約権

第2回

新株予約権

第3回

新株予約権

第4回

新株予約権

第5回

新株予約権

第6回

新株予約権

第7回

新株予約権

第8回

新株予約権

第9回

新株予約権

第10回

新株予約権

権利確定前

(株)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前事業年度末

 

-

-

63,090

22,780

52,320

3,430

70,650

5,000

8,730

37,420

付与

 

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

失効

 

-

-

1,115

1,230

615

615

10,845

-

-

1,000

権利確定

 

-

-

31,545

11,390

26,160

1,715

35,325

2,500

4,365

-

未確定残

 

-

-

30,430

10,160

25,545

1,100

24,480

2,500

4,365

36,420

権利確定後

(株)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前事業年度末

 

59,700

22,520

-

-

-

-

-

-

-

-

権利確定

 

-

-

31,545

11,390

26,160

1,715

35,325

2,500

4,365

-

権利行使

 

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

失効

 

-

-

1,115

1,230

615

615

10,845

-

-

-

未行使残

 

59,700

22,520

30,430

10,160

25,545

1,100

24,480

2,500

4,365

-

 

② 単価情報

 

第1回

新株予約権

第2回

新株予約権

第3回

新株予約権

第4回

新株予約権

第5回

新株予約権

第6回

新株予約権

第7回

新株予約権

第8回

新株予約権

第9回

新株予約権

第10回

新株予約権

権利行使価格

(円)

460

700

1,000

1,800

2,000

2,000

2,200

2,200

2,200

2,200

行使時平均株価

(円)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

付与日における公正な評価単価

(円)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

 

3.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

 ストック・オプションの付与日時点において、当社は未公開企業であるため、ストック・オプションの公正な評価単価は、単位当たりの本源的価値により算定しております。また、単位当たりの本源的価値を算定する基礎となる自社の株式価値は、ディスカウントキャッシュフロー法により算定した価格を総合的に勘案して決定しております。

 

4.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

 将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみを反映させる方法を採用しております。

 

5.ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

(1)当事業年度末における本源的価値の合計額

5,193千円

(2)当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

-千円

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年12月31日)

 

当事業年度

(2024年12月31日)

繰延税金資産

 

 

 

賞与引当金

5,170千円

 

2,743千円

減価償却超過額

3,667

 

2,405

資産除去債務

2,449

 

2,541

一括償却資産

1,061

 

423

税務上の繰越欠損金(注)2

545,934

 

665,616

その他

737

 

525

繰延税金資産小計

559,023

 

674,256

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2

△545,934

 

△665,616

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△13,088

 

△8,639

評価性引当額小計(注)1

△559,023

 

△674,256

繰延税金資産合計

 

(注)1.評価性引当額が115,233千円増加しております。この増加の内容は、主に税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したことによるものであります。

2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

 

前事業年度(2023年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金(※)

5,661

24,470

34,194

10,673

470,934

545,934

評価性引当額

5,661

24,470

34,194

10,673

470,934

545,934

繰延税金資産

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

当事業年度(2024年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金(※)

24,470

34,194

10,673

75,104

521,173

665,616

評価性引当額

24,470

34,194

10,673

75,104

521,173

665,616

繰延税金資産

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。

 

(資産除去債務関係)

 当社は、本社事務所及びR&D拠点の不動産賃貸借契約に基づき、退去時における原状回復に係る債務を資産除去債務として認識しております。

 なお、賃貸借契約に係る敷金が資産に計上されているため、当該資産除去債務の負債計上に代えて、当該敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当事業年度の負担に属する金額を費用に計上する方法によっております。

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 収益をソリューション別に区分した金額及び収益認識の時期は、以下のとおりであります。

前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

(単位:千円)

 

ソリューション区分

一定期間にわたって認識する収益

一時点で認識する収益

合計

点検

107,327

509,926

617,254

教育

262,735

46,005

308,741

物流

162,490

101,333

263,823

ネクスト

35,106

39,649

74,755

顧客との契約から生じる収益

567,660

696,914

1,264,574

その他の収益

外部顧客への売上高

567,660

696,914

1,264,574

 

当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

(単位:千円)

 

ソリューション区分

一定期間にわたって認識する収益

一時点で認識する収益

合計

点検

141,124

427,274

568,398

教育

252,525

27,559

280,084

物流

271,927

40,518

312,446

ネクスト

34,630

27,676

62,307

顧客との契約から生じる収益

700,207

523,029

1,223,237

その他の収益

外部顧客への売上高

700,207

523,029

1,223,237

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「(重要な会計方針)5.収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業年度末において存在する顧客との契約から翌事業年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

(1)契約資産及び契約負債の残高等

(単位:千円)

 

 

前事業年度

当事業年度

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

103,540

298,034

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

298,034

304,718

契約資産(期首残高)

109,090

97,155

契約資産(期末残高)

97,155

162,321

契約負債(期首残高)

2,948

16,790

契約負債(期末残高)

16,790

8,726

 契約資産は、主に受託案件に係る契約において進捗度に基づいて認識した収益に係る未請求売掛金であります。契約資産は顧客の検収時に売上債権へ振りかえられます。

 契約負債は、主にシステム利用料について顧客から受け取った前受金に関連するものであります。契約負債は収益の認識に伴い取り崩しております。

 

(2)残存履行義務に配分した取引価格

 当社では、当初の予想契約期間が1年を超える重要な取引はないため、残存履行義務に係る開示を省略しております。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

 当社はドローン関連事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

【関連情報】

前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

(単位:千円)

当社の事業

サービスの名称

外部顧客への売上高

ドローン関連事業

点  検

617,254

教  育

308,741

物  流

263,823

ネクスト

74,755

合 計

1,264,574

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

 本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

(2)有形固定資産

 本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

 

3.主要な顧客ごとの情報

(単位:千円)

 

顧客の名称又は氏名

売上高

一般社団法人日本UAS産業振興協議会

228,835

株式会社レスターエレクトロニクス

226,808

(注)当社は単一セグメントであるため、関連するセグメント名は記載を省略しております。

 

 

当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

(単位:千円)

当社の事業

サービスの名称

外部顧客への売上高

ドローン関連事業

点  検

568,398

教  育

280,084

物  流

312,446

ネクスト

62,307

合 計

1,223,237

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

 本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

(2)有形固定資産

 本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

 

3.主要な顧客ごとの情報

(単位:千円)

 

顧客の名称又は氏名

売上高

一般社団法人日本UAS産業振興協議会

228,438

VFR株式会社

173,183

(注)当社は単一セグメントであるため、関連するセグメント名は記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

該当事項はありません。

 

当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

該当事項はありません。

 

当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

該当事項はありません。

 

当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

関連当事者との取引

(1)財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金

(千円)

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合

(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額

(千円)

科目

期末残高

(千円)

役員及び主要株主

熊田 貴之

当社代表取締役

(被所有)

直接 37.83

債務の被保証

銀行借入に対する債務保証

92,500

 (注)1.取引条件及び取引条件の決定方針等

当社は、銀行からの借入について、代表取締役社長熊田貴之から債務保証を受けております。なお、保証料の支払いは行っておりません。

2.取引金額については、借入金の期末残高を記載しております。

 

当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金

(千円)

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合

(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額

(千円)

科目

期末残高

(千円)

役員及び主要株主

熊田 貴之

当社代表取締役

(被所有)

直接 37.83

債務の被保証

銀行借入に対する債務保証

85,000

 (注)1.取引条件及び取引条件の決定方針等

当社は、銀行からの借入について、代表取締役社長熊田貴之から債務保証を受けております。なお、保証料の支払いは行っておりません。

2.取引金額については、借入金の期末残高を記載しております。

 

(1株当たり情報)

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

1株当たり純資産額

260.99円

160.79円

1株当たり当期純損失(△)

△90.35円

△100.21円

 (注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、1株当たり当期純損失であるため、記載しておりません。

2.1株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

当期純損失(△)(千円)

△299,270

△394,719

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る当期純損失(△)(千円)

△299,270

△394,719

普通株式の期中平均株式数(株)

3,312,496

3,939,051

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要

新株予約権10種類(新株予約権の数345,640個)。

なお、新株予約権の概要は「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況 ① ストックオプション制度の内容」に記載のとおりであります。

新株予約権10種類(新株予約権の数315,800個)。

なお、新株予約権の概要は「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況 ① ストックオプション制度の内容」に記載のとおりであります。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

 

 

⑤【附属明細表】
【有価証券明細表】

 該当事項はありません。

 

【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

当期末減価償却累計額又は償却累計額

(千円)

当期償却額

(千円)

差引当期末残高(千円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物附属設備

17,269

7,937

25,206

10,749

1,604

14,457

機械及び装置

5,404

5,404

4,650

575

753

工具、器具及び備品

35,607

2,410

241

37,776

26,947

3,466

10,828

航空機

163,699

29,437

7,152

185,984

129,849

33,684

56,135

有形固定資産計

221,981

39,785

7,394

254,372

172,196

39,331

82,175

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

ソフトウエア

44,875

44,875

37,465

8,952

7,410

無形固定資産計

44,875

44,875

37,465

8,952

7,410

長期前払費用

38

183

38

183

183

 (注)1.当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。

航空機

ELIOS他

29,437千円

2.長期前払費用は、費用の期間配分に係るものであり、減価償却とは性格が異なるため、償却累計額、当期償却額には含めておりません。

 

【社債明細表】

 該当事項はありません。

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

平均利率

(%)

返済期限

1年以内に返済予定の長期借入金

18,420

17,580

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)

473,240

456,500

0.7

2026年~2033年

合計

491,660

474,080

 (注)1.平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。

2.長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)の決算日後5年間の返済予定額は以下のとおりであります。

区分

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

長期借入金

25,572

25,572

25,572

25,572

 

【引当金明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(目的使用)

(千円)

当期減少額

(その他)

(千円)

当期末残高

(千円)

賞与引当金

16,884

8,960

16,884

8,960

受注損失引当金

694

694

 

【資産除去債務明細表】

 本明細表に記載すべき事項が財務諸表等規則第8条の28に規定する注記事項として記載されているため、資産除去債務明細表の記載を省略しております。

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

① 流動資産

イ.現金及び預金

区分

金額(千円)

現金

67

預金

 

普通預金

668,437

小計

668,437

合計

668,505

 

ロ.売掛金及び契約資産

相手先別内訳

相手先

金額(千円)

VFR株式会社

82,525

コベルコ建機株式会社

30,195

千葉県一宮町

28,864

株式会社関電工

27,095

九電ドローンサービス株式会社

26,332

その他

272,027

合計

467,040

 

売掛金及び契約資産の発生及び回収並びに滞留状況

当期首残高

(千円)

当期発生高

(千円)

当期回収高

(千円)

当期末残高

(千円)

回収率(%)

滞留期間(日)

(A)

(B)

(C)

(D)

 

(C)

(A) + (B)

 

× 100

 

 

(A) + (D)

 

 

 

 

(B)

 

 

366

 

 

391,889

1,223,237

1,148,086

467,040

71.1

128

 

ハ.商品及び製品

品目

金額(千円)

商品

 

ドローン機体

28,562

その他

18,854

合計

47,416

 

二.仕掛品

品目

金額(千円)

受託開発関連

2,813

合計

2,813

 

ホ.原材料及び貯蔵品

品目

金額(千円)

原材料

 

送電線モジュール製作関連

1,422

合計

1,422

 

② 流動負債

イ.買掛金

相手先

金額(千円)

Flyability SA

37,128

東京システム特機株式会社

9,350

株式会社アクティブリテック

9,226

株式会社セキド

7,291

株式会社ダイヤサービス

5,820

その他

39,223

合計

108,040

 

 

(3)【その他】

当事業年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

中間会計期間

第3四半期

当事業年度

売上高(千円)

268,283

472,455

738,253

1,223,237

税引前中間(当期)(四半期)純損失(△)(千円)

△114,915

△260,864

△370,650

△392,019

中間(当期)(四半期)純損失(△)(千円)

△115,590

△262,214

△372,675

△394,719

1株当たり中間(当期)(四半期)純損失(△)(円)

△29.34

△66.57

△94.61

△100.21

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純損失(△)(円)

△29.34

△37.22

△28.04

△5.60

(注)1.第1四半期については、旧金融商品取引法第24条の4の7第1項の規定による四半期報告書を提出していま

す。

2.第3四半期については、金融商品取引所の定める規則により四半期に係る財務情報を作成していますが、当

該四半期に係る財務情報に対する期中レビューは受けていません。