1 【連結財務諸表等】

(1) 【連結財務諸表】

① 【連結貸借対照表】

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前連結会計年度

(2024年6月30日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

資産の部

 

 

 

流動資産

 

 

 

 

現金及び預金

1,144,385

1,486,857

 

 

売掛金

239,849

86,666

 

 

仕掛品

342

28,942

 

 

原材料及び貯蔵品

49

-

 

 

前払費用

26,406

27,585

 

 

その他

37,873

169,197

 

 

流動資産合計

1,448,906

1,799,249

 

固定資産

 

 

 

 

有形固定資産

 

 

 

 

 

建物

27,110

29,409

 

 

 

 

減価償却累計額

17,778

19,651

 

 

 

 

建物(純額)

9,332

9,757

 

 

 

工具、器具及び備品

110,551

114,735

 

 

 

 

減価償却累計額

60,018

56,519

 

 

 

 

減損損失累計額

32,740

32,740

 

 

 

 

工具、器具及び備品(純額)

17,791

25,475

 

 

 

リース資産

3,500

6,690

 

 

 

 

減価償却累計額

2,508

3,235

 

 

 

 

リース資産(純額)

991

3,454

 

 

 

有形固定資産合計

28,115

38,687

 

 

無形固定資産

 

 

 

 

 

のれん

3,873

3,605

 

 

 

顧客関連資産

558,250

519,750

 

 

 

その他

72

40

 

 

 

無形固定資産合計

562,195

523,396

 

 

投資その他の資産

 

 

 

 

 

投資有価証券

-

14,317

 

 

 

敷金

37,461

67,838

 

 

 

繰延税金資産

-

296,383

 

 

 

その他

1,884

3,037

 

 

 

投資その他の資産合計

39,346

381,576

 

 

固定資産合計

629,657

943,660

 

繰延資産

 

 

 

 

社債発行費

12,717

14,468

 

 

繰延資産合計

12,717

14,468

 

資産合計

2,091,281

2,757,378

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前連結会計年度

(2024年6月30日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

負債の部

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

買掛金

13,542

50,598

 

 

1年内償還予定の社債

268,000

288,000

 

 

1年内返済予定の長期借入金

93,532

218,018

 

 

リース債務

787

1,350

 

 

未払法人税等

132,480

300

 

 

契約負債

111,029

100,267

 

 

その他

42,203

54,263

 

 

流動負債合計

661,576

712,798

 

固定負債

 

 

 

 

社債

560,000

546,000

 

 

長期借入金

100,846

648,134

 

 

リース債務

331

2,478

 

 

資産除去債務

-

12,378

 

 

繰延税金負債

27,466

-

 

 

固定負債合計

688,644

1,208,990

 

負債合計

1,350,220

1,921,789

純資産の部

 

 

 

株主資本

 

 

 

 

資本金

92,982

96,776

 

 

新株式申込証拠金

664

-

 

 

資本剰余金

1,509,722

1,513,516

 

 

利益剰余金

127,074

257,620

 

 

自己株式

996,883

1,037,163

 

 

株主資本合計

733,559

830,750

 

その他の包括利益累計額

 

 

 

 

その他有価証券評価差額金

-

59

 

 

その他の包括利益累計額合計

-

59

 

新株予約権

7,501

4,897

 

純資産合計

741,061

835,589

負債純資産合計

2,091,281

2,757,378

 

 

② 【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】

【連結損益計算書】

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前連結会計年度

(自 2023年7月1日

 至 2024年6月30日)

当連結会計年度

(自 2024年7月1日

 至 2024年12月31日)

売上高

1,417,349

681,642

売上原価

352,893

198,262

売上総利益

1,064,455

483,379

販売費及び一般管理費

※1 888,270

※1 599,867

営業利益又は営業損失(△)

176,184

116,487

営業外収益

 

 

 

受取利息

18

115

 

受取配当金

1

1

 

助成金収入

835

300

 

為替差益

179

-

 

雑収入

415

599

 

営業外収益合計

1,450

1,016

営業外費用

 

 

 

支払利息

7,088

4,603

 

為替差損

-

4

 

社債発行費償却

4,824

3,701

 

社債保証費

2,262

619

 

解約違約金

-

5,255

 

リース解約損

-

2,126

 

その他

934

594

 

営業外費用合計

15,109

16,905

経常利益又は経常損失(△)

162,525

132,377

特別利益

 

 

 

固定資産売却益

-

※2 1,717

 

特別利益合計

-

1,717

特別損失

 

 

 

固定資産除却損

-

0

 

構造改革費用

※3 10,143

-

 

事業譲渡損

※4 3,711

-

 

特別損失合計

13,854

0

税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失(△)

148,670

130,659

法人税、住民税及び事業税

199,329

529

法人税等還付税額

4,925

-

法人税等調整額

130,448

323,819

法人税等合計

63,955

323,289

当期純利益

84,714

192,630

親会社株主に帰属する当期純利益

84,714

192,630

 

 

 

【連結包括利益計算書】

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前連結会計年度

(自 2023年7月1日

 至 2024年6月30日)

当連結会計年度

(自 2024年7月1日

 至 2024年12月31日)

当期純利益

84,714

192,630

その他の包括利益

 

 

 

その他有価証券評価差額金

-

59

 

その他の包括利益合計

-

 △59

包括利益

84,714

192,571

(内訳)

 

 

 

親会社株主に係る包括利益

84,714

192,571

 

非支配株主に係る包括利益

-

-

 

 

③ 【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2023年7月1日 至 2024年6月30日)

 

(単位:千円)

 

株主資本

資本金

新株式申込証拠金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

77,166

-

1,519,561

42,359

996,798

642,288

当期変動額

 

 

 

 

 

 

新株の発行

15,815

 

15,815

 

 

31,630

新株式申込証拠金の払込

 

664

 

 

 

664

剰余金(その他資本剰余金)の配当

 

 

25,654

 

 

25,654

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

84,714

 

84,714

自己株式の取得

 

 

 

 

84

84

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

-

当期変動額合計

15,815

664

9,838

84,714

84

91,270

当期末残高

92,982

664

1,509,722

127,074

996,883

733,559

 

 

 

新株予約権

純資産合計

当期首残高

7,501

649,790

当期変動額

 

 

新株の発行

 

31,630

新株式申込証拠金の払込

 

664

剰余金(その他資本剰余金)の配当

 

25,654

親会社株主に帰属する当期純利益

 

84,714

自己株式の取得

 

84

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

-

-

当期変動額合計

-

91,270

当期末残高

7,501

741,061

 

 

 

当連結会計年度(自 2024年7月1日 至 2024年12月31日)

 

(単位:千円)

 

株主資本

資本金

新株式申込証拠金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

92,982

664

1,509,722

127,074

996,883

733,559

当期変動額

 

 

 

 

 

 

新株の発行

3,794

4,984

3,794

 

 

2,603

新株式申込証拠金の払込

 

4,320

 

 

 

4,320

剰余金の配当

 

 

 

62,084

 

62,084

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

192,630

 

192,630

自己株式の取得

 

 

 

 

40,280

40,280

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

-

当期変動額合計

3,794

664

3,794

130,546

40,280

97,190

当期末残高

96,776

-

1,513,516

257,620

1,037,163

830,750

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

純資産合計

その他有価証券評価差額金

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

-

-

7,501

741,061

当期変動額

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

2,603

新株式申込証拠金の払込

 

 

 

4,320

剰余金の配当

 

 

 

62,084

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

192,630

自己株式の取得

 

 

 

40,280

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

59

59

2,603

2,662

当期変動額合計

59

59

2,603

94,527

当期末残高

59

59

4,897

835,589

 

 

 

④ 【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前連結会計年度

(自 2023年7月1日

 至 2024年6月30日)

当連結会計年度

(自 2024年7月1日

 至 2024年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失(△)

148,670

130,659

 

減価償却費

21,991

10,839

 

無形固定資産償却費

77,534

38,767

 

構造改革費用

10,143

-

 

事業譲渡損益(△は益)

3,711

-

 

社債発行費償却

-

3,701

 

固定資産売却損益(△は益)

-

1,717

 

受取利息及び受取配当金

19

116

 

支払利息

7,088

4,603

 

売上債権の増減額(△は増加)

141,304

153,183

 

棚卸資産の増減額(△は増加)

329

28,551

 

仕入債務の増減額(△は減少)

31,817

37,056

 

未払金の増減額(△は減少)

17,574

6,473

 

未払費用の増減額(△は減少)

47,083

14,062

 

契約負債の増減額(△は減少)

24,818

10,762

 

前払費用の増減額(△は増加)

28,761

1,013

 

未収入金の増減額(△は増加)

841

29

 

預り金の増減額(△は減少)

55

4,198

 

前払金の増減額(△は増加)

14,203

13,294

 

未収消費税等の増減額(△は増加)

17,946

41,638

 

未払消費税等の増減額(△は減少)

23,781

-

 

その他

1,009

7,657

 

小計

348,210

24,557

 

利息及び配当金の受取額

19

116

 

利息の支払額

7,046

4,769

 

法人税等の支払額

161,033

132,709

 

法人税等の還付額

4,925

-

 

解約違約金

-

5,255

 

構造改革費用の支払額

7,057

-

 

営業活動によるキャッシュ・フロー

178,016

107,549

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

有形固定資産の取得による支出

19,617

18,115

 

有形固定資産の売却による収入

-

2,401

 

投資有価証券の取得による支出

-

14,408

 

敷金及び保証金の差入による支出

-

18,067

 

敷金及び保証金の回収による収入

25,241

70

 

資産除去債務の履行による支出

11,850

-

 

従業員に対する貸付けによる支出

3,140

3,940

 

従業員に対する貸付金の回収による収入

674

1,041

 

事業譲渡による支出

3,206

-

 

投資活動によるキャッシュ・フロー

11,898

51,018

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前連結会計年度

(自 2023年7月1日

 至 2024年6月30日)

当連結会計年度

(自 2024年7月1日

 至 2024年12月31日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

長期借入金の返済による支出

124,156

78,226

 

長期借入れによる収入

-

750,000

 

社債の償還による支出

268,000

194,000

 

社債の発行による収入

197,382

197,790

 

リース債務の返済による支出

776

799

 

株式の発行による収入

31,630

4,320

 

新株式申込証拠金の払込による収入

664

-

 

自己株式の取得による支出

84

40,280

 

自己株式取得のための預け金の増減額(△は増加)

-

75,582

 

配当金の支払額

25,322

62,178

 

財務活動によるキャッシュ・フロー

188,661

501,044

現金及び現金同等物に係る換算差額

58

4

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

22,484

342,471

現金及び現金同等物の期首残高

1,166,870

1,144,385

現金及び現金同等物の期末残高

※1 1,144,385

※1 1,486,857

 

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社の数

1

連結子会社の名称 サイジニア株式会社

株式会社サイジニアアドバンスド研究所は、2024年10月1日付でサイジニア株式会社に社名変更しております。

連結子会社であった旧ZETA株式会社及びデクワス株式会社は、2024年10月1日付で当社を存続会社とする吸収合併により消滅したため、連結の範囲から除外しております。

 

(2) 主要な非連結子会社名

該当事項はありません。

 

2.持分法の適用に関する事項

該当事項はありません。

 

3.連結決算日の変更に関する事項

当社は、2024年9月27日開催の定時株主総会の決議により、事業年度の末日を従来の6月30日から12月31日に変更いたしました。これに伴い、当連結会計年度は2024年7月1日から2024年12月31日までの6ケ月間となっております。

 

4.連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。

 

5.会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は主として移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

棚卸資産

仕掛品については、個別法による原価法によっております。貯蔵品については、先入先出法による原価法によっております。(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

 

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く)

定率法を採用しております。

主な耐用年数は、以下のとおりであります。

 

建物

10~15年

工具、器具及び備品

2~6年

 

 

ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。

 

② 無形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における見込利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。

 

③ リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

(3) 重要な繰延資産の処理方法

社債発行費

社債の償還までの期間にわたり、定額法により償却しております。

 

(4) 重要な収益及び費用の計上基準

当社グループの主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

CX改善サービス

商品検索エンジン「ZETA SEARCH」をはじめとする自社ライセンス商品の販売とその保守及びホスティング契約を手掛けております。ライセンス商品については、ライセンスを使用可能となった時点で、収益を認識しております。また、ライセンスの更新においては、更新後のライセンス期間開始時点で履行義務が充足されると判断し、収益を認識しております。ライセンスの保守契約とホスティング契約については、契約期間にわたりサービスを顧客に提供する義務を負うことから、一定の期間にわたり充足される履行義務であると判断し、契約により定められたサービス提供期間にわたって収益を認識しております。

ただし、ライセンス取引はライセンスが供与される時点で存在する企業の知的財産を使用する権利であることから、通常はその権利を付与した時点ないしは通常の入金サイトで当然に対価の回収も行われるべきであると考えられるため、回収サイトが長期間にわたるライセンス取引については、対価の回収を行った時点で収益を認識しております。

 

(5) のれん及び顧客関連資産の償却方法及び償却期間

のれん及び顧客関連資産(顧客関係)

10年間の定額法により償却しております。

 

(6) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金・要求払預金及び取得日から3ヶ月以内に満期日が到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動については僅少なリスクしか負わない短期的な投資であります。

 

 

(重要な会計上の見積り)

(1) のれん及び顧客関連資産の評価

① 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

のれん

3,873

3,605

顧客関連資産

558,250

519,750

 

 

② 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

のれん及び顧客関連資産は2021年7月1日を効力発生日、2021年8月31日をみなし取得日として、当社を株式交換完全親会社、旧ZETA株式会社を株式交換完全子会社とする株式交換を行った際に発生したものであります。当社は社外の専門家を利用し、被取得企業から受け入れた資産及び引き受けた負債のうち企業結合日に識別可能なものに対して、企業結合日における時価を基礎として配分し、取得原価と取得原価の配分額との差額をのれん及び顧客関連資産として計上しております。のれん及び顧客関連資産は、完全子会社化時点において価値算定の対象となった資産から得られる将来キャッシュ・フローを基に計上され、減損損失及び償却費の計上により、連結財務諸表にそれぞれ ① の金額で計上されております。

当社は、事業計画及び損益実績を用いて減損の兆候の有無を判定しており、当該判定における主要な仮定は、既存顧客売上高及び営業利益率であります。なお、当連結会計年度においては、のれん及び顧客関連資産の減損の兆候は識別されておりません。

将来の経済状況や経営環境の変動等により仮定の見直しが必要となった場合には、翌連結会計年度の連結財務諸表において、減損損失が発生する可能性があります。

 

(2) 繰延税金資産の回収可能性

① 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

繰延税金資産

296,383

 

 

② 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社グループは、「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第26号)に従って過去の税務上の欠損金の発生状況及び将来の課税所得の見積りにより企業分類を判定し、一時差異等の解消年度のスケジューリングを行い、回収可能と見込まれる金額について繰延税金資産を計上しております。

将来課税所得の見積りは将来の事業計画を基礎として算定しており、スケジューリング可能な一時差異に係る繰延税金資産について回収可能性があるものと判断しております。

課税所得の見積りは、将来の不確実な経済状況の変動によって影響を受ける可能性があり、実際に発生した金額が将来課税所得の見積りと異なった場合、翌連結会計年度の連結財務諸表において認識される繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。

 

(会計方針の変更)

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。)を当連結会計年度の期首から適用しております。

従来、所得等に対する法人税、住民税及び事業税等(以下、「法人税等」という。)について、法令に従い算定した額を損益に計上することとしておりましたが、所得に対する法人税等について、その発生源泉となる取引等に応じて、損益、株主資本及びその他の包括利益に区分して計上することとし、その他の包括利益累計額に計上された法人税等については、当該法人税等が課される原因となる取引等が損益に計上された時点で、これに対応する税額を損益に計上することといたしました。

なお、当該会計方針の変更による連結財務諸表への影響はありません。

 

 

(未適用の会計基準等)

・「リースに関する会計基準」(企業会計基準第34号 2024年9月13日 企業会計基準委員会)

・「リースに関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第33号 2024年9月13日 企業会計基準委員会)等

 

(1) 概要

企業会計基準委員会において、日本基準を国際的に整合性のあるものとする取組みの一環として、借手の全てのリースについて資産及び負債を認識するリースに関する会計基準の開発に向けて、国際的な会計基準を踏まえた検討が行われ、基本的な方針として、IFRS第16号の単一の会計処理モデルを基礎とするものの、IFRS第16号の全ての定めを採り入れるのではなく、主要な定めのみを採り入れることにより、簡素で利便性が高く、かつ、IFRS第16号の定めを個別財務諸表に用いても、基本的に修正が不要となることを目指したリース会計基準等が公表されました。

借手の会計処理として、借手のリースの費用配分の方法については、IFRS第16号と同様に、リースがファイナンス・リースであるかオペレーティング・リースであるかにかかわらず、全てのリースについて使用権資産に係る減価償却費及びリース負債に係る利息相当額を計上する単一の会計処理モデルが適用されます。

 

(2) 適用予定日

2028年12月期の期首より適用予定であります。

 

(3) 当該会計基準等の適用による影響

「リースに関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

 

(連結損益計算書関係)

※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(自  2023年7月1日

至  2024年6月30日)

当連結会計年度

(自  2024年7月1日

至  2024年12月31日)

役員報酬

146,764

千円

93,500

千円

給与手当

275,720

212,186

無形固定資産償却費

77,534

38,767

 

 

※2 固定資産売却益

固定資産売却益の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自  2023年7月1日

至  2024年6月30日)

当連結会計年度

(自  2024年7月1日

至  2024年12月31日)

工具、器具及び備品

千円

1,717

千円

 

 

※3 構造改革費用

前連結会計年度(自  2023年7月1日  至  2024年6月30日)

主な内容は、本社、データセンターの移転に係る費用及び旧本社、旧データセンターの設備の除却等であります。

 

当連結会計年度(自  2024年7月1日  至  2024年12月31日)

該当事項はありません。

 

※4 事業譲渡損

前連結会計年度(自  2023年7月1日  至  2024年6月30日)

当社の連結子会社であるデクワス株式会社が、2023年7月1日をもって、株式会社ジーニーに対してネット広告サービスを事業譲渡したことに伴い発生した事業譲渡損であります。

 

当連結会計年度(自  2024年7月1日  至  2024年12月31日)

該当事項はありません。

 

(連結包括利益計算書関係)

※  その他の包括利益に係る組替調整額並びに法人税等及び税効果額

 

 

前連結会計年度

(自  2023年7月1日

至  2024年6月30日)

当連結会計年度

(自  2024年7月1日

至  2024年12月31日)

その他有価証券評価差額金

 

 

 

 

当期発生額

千円

△90

千円

組替調整額

法人税等及び税効果調整前

△90

法人税等及び税効果額

31

その他有価証券評価差額金

△59

その他の包括利益合計

△59

 

 

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2023年7月1日 至 2024年6月30日)

1 発行済株式に関する事項

 

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式 (株)

6,392,646

6,478,386

12,871,032

 

(変動事由の概要)

普通株式の発行済株式の増加数の内訳は、以下のとおりであります。

新株予約権の行使による増加    78,672株

株式分割(1:2)による増加 6,399,714株

 

2 自己株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式 (株)

1,261,763

1,261,917

2,523,680

 

(変動事由の概要)

普通株式の自己株式の増加数の内訳は、以下のとおりであります。

単元未満株式の買取りによる増加    77株

株式分割(1:2)による増加 1,261,840株

 

3 新株予約権等に関する事項

会社名

内訳

目的となる
株式の種類

目的となる株式の数(株)

当連結会計

年度末残高
(千円)

当連結会計

年度期首

増加

減少

当連結会計

年度末

提出会社

ストックオプションとしての新株予約権

7,501

合計

7,501

 

 

4 配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額
(千円)

1株当たり
配当額
(円)

基準日

効力発生日

2023年9月28日
定時株主総会

普通株式

利益剰余金

25,654

5.00

2023年6月30日

2023年9月29日

 

 

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額
(千円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年8月14日
取締役会

普通株式

利益剰余金

62,084

6.00

2024年6月30日

2024年9月30日

 

(注) 当社は、2024年9月1日付で普通株式1株につき2株の割合をもって株式分割を実施いたします。上記期末配当につきましては、基準日が2024年6月30日であるため、当該株式分割前の株式数を基準として配当いたします。

 

 

当連結会計年度(自 2024年7月1日 至 2024年12月31日)

1 発行済株式に関する事項

 

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式 (株)

12,871,032

12,897,568

25,768,600

 

(変動事由の概要)

普通株式の発行済株式の増加数の内訳は、以下のとおりであります。

新株予約権の行使による増加    15,936株

株式分割(1:2)による増加 12,881,632株

 

2 自己株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式 (株)

2,523,680

2,623,680

5,147,360

 

(変動事由の概要)

普通株式の自己株式の増加数の内訳は、以下のとおりであります。

市場からの買付けによる増加   100,000株

株式分割(1:2)による増加 2,523,680株

 

3 新株予約権等に関する事項

会社名

内訳

目的となる
株式の種類

目的となる株式の数(株)

当連結会計

年度末残高
(千円)

当連結会計

年度期首

増加

減少

当連結会計

年度末

提出会社

ストックオプションとしての新株予約権

4,897

合計

4,897

 

 

4 配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額
(千円)

1株当たり
配当額
(円)

基準日

効力発生日

2024年8月14日
取締役会

普通株式

利益剰余金

62,084

6.00

2024年6月30日

2024年9月30日

 

(注) 当社は、2024年9月1日付で普通株式1株につき2株の割合をもって株式分割を実施いたします。上記期末配当につきましては、基準日が2024年6月30日であるため、当該株式分割前の株式数を基準として配当いたします。

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

 

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額
(千円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2025年2月25日
取締役会

普通株式

利益剰余金

82,484

4.00

2024年12月31日

2025年3月31日

 

 

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1  現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(自  2023年7月1日

至  2024年6月30日)

当連結会計年度

(自  2024年7月1日

至  2024年12月31日)

現金及び預金

1,144,385

千円

1,486,857

千円

現金及び現金同等物

1,144,385

千円

1,486,857

千円

 

 

(リース取引関係)

1.ファイナンス・リース取引

所有権移転外ファイナンス・リース取引

(1) リース資産の内容

有形固定資産 サーバー機器(「工具、器具及び備品」)であります。

 

(2) リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「5.会計方針に関する事項 (2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

 

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については短期的な預金等を中心とし、一時的な余裕資金の運用については、安全性の高い金融資産に限定して運用しております。また、資金調達については自己資金による充当を基本としておりますが、必要に応じて金融機関等からの借入により調達しております。なお、デリバティブを含む投機的な取引は行わない方針であります。

 

(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループ各社の「与信限度額管理規程」に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的に把握する体制となっております。

投資有価証券は、主に同業関連の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。

敷金は、主に建物の賃借時に差入れているものであり、差入れ先の信用リスクに晒されております。当該リスクについては、金額的重要性の観点から個別に定期的な信用調査を行うなどしてリスク軽減策につなげております。

買掛金は、1年以内の支払期日であります。当社は各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手元流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。これらの債務は、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、資金回収が早期かつ手元資金が潤沢にあり当社財務担当が一括管理しているため、リスクは極めて僅少であると考えております。

長期借入金及び社債は、子会社にて運転資金や将来への事業投資を使途として調達したものであります。長期借入金は一部を固定金利とすることにより、金利変動リスクを回避しております。

 

(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

 

 

2.金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

 

前連結会計年度(2024年6月30日)

 

 

連結貸借対照表計上額
(千円)

時価
(千円)

差額
(千円)

(1) 敷金

37,461

34,945

△2,516

資産計

37,461

34,945

△2,516

(1) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)

194,378

192,276

△2,101

(2) 社債(1年内償還予定の社債を含む)

828,000

818,798

△9,201

(3) リース債務(1年内返済予定のリース債務を含む)

1,119

1,110

△8

負債計

1,023,497

1,012,184

△11,312

 

(注) 1.「現金及び預金」、「売掛金」、「買掛金」、「未払法人税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

 

当連結会計年度(2024年12月31日)

 

 

連結貸借対照表計上額
(千円)

時価
(千円)

差額
(千円)

(1) 投資有価証券

 

 

 

その他有価証券

14,317

14,317

(2) 敷金

67,838

67,404

△433

資産計

82,155

81,721

△433

(1) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)

866,152

864,664

△1,487

(2) 社債(1年内償還予定の社債を含む)

834,000

826,183

△7,816

(3) リース債務(1年内返済予定のリース債務を含む)

3,828

3,805

△22

負債計

1,703,980

1,694,653

△9,326

 

(注) 1.「現金及び預金」、「売掛金」、「買掛金」、「未払法人税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

 

 

(注) 2.長期借入金、社債及びリース債務の連結決算日後の返済予定額

 

前連結会計年度(2024年6月30日)

 

 

1年以内
(千円)

1年超
2年以内
(千円)

2年超
3年以内
(千円)

3年超
4年以内
(千円)

4年超
5年以内
(千円)

5年超
(千円)

長期借入金

(1年内返済予定の長期借入金を含む)

93,532

55,898

34,948

10,000

社債

(1年内償還予定の社債を含む)

268,000

226,000

184,000

130,000

20,000

リース債務

(1年内返済予定のリース債務を含む)

787

331

合計

362,319

282,229

218,948

140,000

20,000

 

 

当連結会計年度(2024年12月31日)

 

 

1年以内
(千円)

1年超
2年以内
(千円)

2年超
3年以内
(千円)

3年超
4年以内
(千円)

4年超
5年以内
(千円)

5年超
(千円)

長期借入金

(1年内返済予定の長期借入金を含む)

218,018

189,828

167,660

155,060

135,586

社債

(1年内償還予定の社債を含む)

288,000

234,000

202,000

80,000

30,000

リース債務

(1年内返済予定のリース債務を含む)

1,350

697

705

714

360

合計

507,368

424,525

370,365

235,774

165,946

 

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:

観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:

観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:

観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

 

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2024年6月30日

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(2024年12月31日

 

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

 株式

14,317

14,317

資産計

14,317

14,317

 

 

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2024年6月30日

 

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

敷金

34,945

34,945

資産計

34,945

34,945

長期借入金

(1年内返済予定の長期借入金を含む)

192,276

192,276

社債

(1年内償還予定の社債を含む)

818,798

818,798

リース債務

(1年内返済予定のリース債務を含む)

1,110

1,110

負債計

1,012,184

1,012,184

 

 

当連結会計年度(2024年12月31日

 

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

敷金

67,404

67,404

資産計

67,404

67,404

長期借入金

(1年内返済予定の長期借入金を含む)

864,664

864,664

社債

(1年内償還予定の社債を含む)

826,183

826,183

リース債務

(1年内返済予定のリース債務を含む)

3,805

3,805

負債計

1,694,653

1,694,653

 

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券

上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は、活発な市場で取引されているため、レベル1の時価に分類しております。

 

敷金

主に建物の賃借時に差入れている敷金・保証金であり、償還予定時期を見積り、安全性の高い長期の債券の利回りを基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

長期借入金、社債及びリース債務

元利金の合計額を、残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

 

(ストック・オプション等関係)

1.ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名

該当事項はありません。

 

2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1) ストック・オプションの内容

(第8回)

 

決議年月日

2014年6月25日

付与対象者の区分及び人数 (名)

当社取締役3名 当社監査役3名 当社従業員30名
外部協力者2名

株式の種類及び付与数 (株)

普通株式1,284,744株

付与日

2014年7月31日

権利確定条件

権利確定条件は定めておりません。なお、細則については、当社と付与者の間で締結する「新株予約権割当契約書」で定めております。

対象勤務期間

期間の定めはありません。

権利行使期間

(税制適格ストック・オプション)
2016年7月31日~2024年7月30日

(税制非適格ストック・オプション)
2014年7月31日~2024年7月30日

 

(注)ストック・オプション数は株式数に換算して記載しております。なお、2014年11月10日付株式分割(普通株式1株につき3株の割合)及び2022年2月1日付株式分割(普通株式1株につき2株の割合)及び2024年1月1日付株式分割(普通株式1株につき2株の割合)並びに2024年9月1日付株式分割(普通株式1株につき2株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。

 

(第10回)

 

決議年月日

2016年9月29日

付与対象者の区分及び人数 (名)

当社取締役4名

株式の種類及び付与数 (株)

普通株式33,336株

付与日

2016年10月14日

権利確定条件

権利確定条件は定めておりません。なお、細則については、当社と付与者の間で締結する「新株予約権割当契約書」で定めております。

対象勤務期間

期間の定めはありません。

権利行使期間

2016年10月15日~2066年10月14日

 

(注)ストック・オプション数は株式数に換算して記載しております。なお、2022年2月1日付株式分割(普通株式1株につき2株の割合)及び2024年1月1日付株式分割(普通株式1株につき2株の割合)並びに2024年9月1日付株式分割(普通株式1株につき2株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。

 

(第11回)

 

決議年月日

2016年9月29日

付与対象者の区分及び人数 (名)

当社従業員1名

株式の種類及び付与数 (株)

普通株式8,000株

付与日

2016年10月14日

権利確定条件

権利確定条件は定めておりません。なお、細則については、当社と付与者の間で締結する「新株予約権割当契約書」で定めております。

対象勤務期間

期間の定めはありません。

権利行使期間

2018年9月30日~2026年9月29日

 

(注)ストック・オプション数は株式数に換算して記載しております。なお、2022年2月1日付株式分割(普通株式1株につき2株の割合)及び2024年1月1日付株式分割(普通株式1株につき2株の割合)並びに2024年9月1日付株式分割(普通株式1株につき2株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。

 

(第12回)

 

決議年月日

2017年9月28日

付与対象者の区分及び人数 (名)

当社取締役3名

株式の種類及び付与数 (株)

普通株式12,376株

付与日

2017年10月13日

権利確定条件

権利確定条件は定めておりません。なお、細則については、当社と付与者の間で締結する「新株予約権割当契約書」で定めております。

対象勤務期間

期間の定めはありません。

権利行使期間

2017年10月14日~2067年10月13日

 

(注)ストック・オプション数は株式数に換算して記載しております。なお、2022年2月1日付株式分割(普通株式1株につき2株の割合)及び2024年1月1日付株式分割(普通株式1株につき2株の割合)並びに2024年9月1日付株式分割(普通株式1株につき2株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。

 

(第13回)

 

決議年月日

2018年9月27日

付与対象者の区分及び人数 (名)

当社取締役3名

株式の種類及び付与数 (株)

普通株式16,496株

付与日

2018年10月12日

権利確定条件

権利確定条件は定めておりません。なお、細則については、当社と付与者の間で締結する「新株予約権割当契約書」で定めております。

対象勤務期間

期間の定めはありません。

権利行使期間

2018年10月13日~2068年10月12日

 

(注)ストック・オプション数は株式数に換算して記載しております。なお、2022年2月1日付株式分割(普通株式1株につき2株の割合)及び2024年1月1日付株式分割(普通株式1株につき2株の割合)並びに2024年9月1日付株式分割(普通株式1株につき2株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。

 

 

(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況

① ストック・オプションの数

(第8回)

 

決議年月日

2014年6月25日

権利確定前 (株)

 

 前連結会計年度末

 付与

 失効

 権利確定

 未確定残

権利確定後 (株)

 

 前連結会計年度末

16,800

 権利確定

 権利行使

13,200

 失効

3,600

 未行使残

 

(注)2014年11月10日付株式分割(普通株式1株につき3株の割合)、2022年2月1日付株式分割(普通株式1株につき2株の割合)及び2024年1月1日付株式分割(普通株式1株につき2株の割合)並びに2024年9月1日付株式分割(普通株式1株につき2株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。

 

(第10回)

 

決議年月日

2016年9月29日

権利確定前 (株)

 

 前連結会計年度末

 付与

 失効

 権利確定

 未確定残

権利確定後 (株)

 

 前連結会計年度末

8,808

 権利確定

 権利行使

 失効

 未行使残

8,808

 

(注)2022年2月1日付株式分割(普通株式1株につき2株の割合)及び2024年1月1日付株式分割(普通株式1株につき2株の割合)並びに2024年9月1日付株式分割(普通株式1株につき2株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。

 

 

(第11回)

 

決議年月日

2016年9月29日

権利確定前 (株)

 

 前連結会計年度末

 付与

 失効

 権利確定

 未確定残

権利確定後 (株)

 

 前連結会計年度末

8,000

 権利確定

 権利行使

8,000

 失効

 未行使残

 

(注)2022年2月1日付株式分割(普通株式1株につき2株の割合)及び2024年1月1日付株式分割(普通株式1株につき2株の割合)並びに2024年9月1日付株式分割(普通株式1株につき2株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。

 

(第12回)

 

決議年月日

2017年9月28日

権利確定前 (株)

 

 前連結会計年度末

 付与

 失効

 権利確定

 未確定残

権利確定後 (株)

 

 前連結会計年度末

3,592

 権利確定

 権利行使

 失効

 未行使残

3,592

 

(注)2022年2月1日付株式分割(普通株式1株につき2株の割合)及び2024年1月1日付株式分割(普通株式1株につき2株の割合)並びに2024年9月1日付株式分割(普通株式1株につき2株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。

 

 

(第13回)

 

決議年月日

2018年9月27日

権利確定前 (株)

 

 前連結会計年度末

 付与

 失効

 権利確定

 未確定残

権利確定後 (株)

 

 前連結会計年度末

11,160

 権利確定

 権利行使

5,336

 失効

 未行使残

5,824

 

(注)2022年2月1日付株式分割(普通株式1株につき2株の割合)及び2024年1月1日付株式分割(普通株式1株につき2株の割合)並びに2024年9月1日付株式分割(普通株式1株につき2株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。

 

 

② 単価情報

(第8回)

 

決議年月日

2014年6月25日

権利行使価格 (円)

185

行使時平均株価 (円)

464

付与日における公正な評価単価 (円)

 

(注)2014年11月10日付株式分割(普通株式1株につき3株の割合)、2022年2月1日付株式分割(普通株式1株につき2株の割合)及び2024年1月1日付株式分割(普通株式1株につき2株の割合)並びに2024年9月1日付株式分割(普通株式1株につき2株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。

 

(第10回)

 

決議年月日

2016年9月29日

権利行使価格 (円)

1

行使時平均株価 (円)

付与日における公正な

評価単価 (円)

318

 

(注)2022年2月1日付株式分割(普通株式1株につき2株の割合)及び2024年1月1日付株式分割(普通株式1株につき2株の割合)並びに2024年9月1日付株式分割(普通株式1株につき2株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。

 

(第11回)

 

決議年月日

2016年9月29日

権利行使価格 (円)

318

行使時平均株価 (円)

541

付与日における公正な

評価単価 (円)

189

 

(注)2022年2月1日付株式分割(普通株式1株につき2株の割合)及び2024年1月1日付株式分割(普通株式1株につき2株の割合)並びに2024年9月1日付株式分割(普通株式1株につき2株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。

 

(第12回)

 

決議年月日

2017年9月28日

権利行使価格 (円)

1

行使時平均株価 (円)

付与日における公正な

評価単価 (円)

251

 

(注)2022年2月1日付株式分割(普通株式1株につき2株の割合)及び2024年1月1日付株式分割(普通株式1株につき2株の割合)並びに2024年9月1日付株式分割(普通株式1株につき2株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。

 

(第13回)

 

決議年月日

2018年9月27日

権利行使価格 (円)

1

行使時平均株価 (円)

500

付与日における公正な

評価単価 (円)

206

 

(注)2022年2月1日付株式分割(普通株式1株につき2株の割合)及び2024年1月1日付株式分割(普通株式1株につき2株の割合)並びに2024年9月1日付株式分割(普通株式1株につき2株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。

 

 

3.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

 

4.ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の、当該連結会計年度末における本源的価値の合計額及び当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

(1)当連結会計年度末における本源的価値の合計額

7,963千円

(2)当連結会計年度において権利行使された本源的価値の合計額

8,095千円

 

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

 

前連結会計年度
(2024年6月30日)

 

当連結会計年度
(2024年12月31日)

繰延税金資産

 

 

 

 

 

未払事業税

5,596

千円

 

千円

減価償却費

636

 

1,000

 〃

未払費用等

 

123

 〃

その他有価証券評価差額金

 

31

 〃

株式報酬費用

2,594

 

1,694

 〃

税務上の繰越欠損金 (注)

302,489

 

527,938

 〃

敷金償却

4,032

 

4,281

税務売上認識額

170,857

 

その他

691

 

繰延税金資産小計

486,898

千円

 

535,069

千円

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)

△302,489

 

△52,927

 〃

将来減算一時差異等の合計額に係る評価性引当額

△18,864

 

△5,975

 〃

評価性引当額小計

△321,353

 

△58,903

 〃

繰延税金資産合計

165,545

千円

 

476,165

千円

 

 

 

 

 

 

繰延税金負債

 

 

 

 

 

顧客関連資産

△193,011

千円

 

△179,781

千円

繰延税金負債合計

△193,011

千円

 

△179,781

千円

差引:繰延税金資産(負債)の純額

△27,466

千円

 

296,383

千円

 

 

(注1) 評価性引当額に重要な変動が生じた主な理由は、旧ZETA株式会社を吸収合併したことにより繰延税金資産の回収可能性を判断する際の企業分類を変更したことによるものです。

 

(注2) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2024年6月30日)

(単位:千円)

 

1年以内

2年以内

3年以内

4年以内

5年以内

5年超

合計

税務上の繰越欠損金(※)

52,395

55,917

42,003

47,238

104,932

302,489

評価性引当額

△52,395

△55,917

△42,003

△47,238

△104,932

△302,489

繰延税金資産

 

 

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

当連結会計年度(2024年12月31日)

(単位:千円)

 

1年以内

2年以内

3年以内

4年以内

5年以内

5年超

合計

税務上の繰越欠損金(※1)

52,395

55,916

42,002

47,237

330,386

527,938

評価性引当額

△52,395

△531

△52,927

繰延税金資産

55,916

42,002

47,237

329,854

475,010

(※2)

 

 

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(※2) 税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、翌連結会計年度以降に課税所得が見込まれることにより、税務上の繰越欠損金の一部を回収可能と判断しております。

 

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

 

 

前連結会計年度
 (2024年6月30日)

 

当連結会計年度
(2024年12月31日)

法定実効税率

34.59%

 

(調整)

 

 

 

住民税均等割

0.69%

 

評価性引当額の増減

24.85%

 

軽減税率適用

0.53%

 

税額控除

△21.02%

 

法人税等還付税額

△3.31%

 

連結修正

△2.22%

 

決算訂正による影響額

9.73%

 

その他

△0.82%

 

税効果会計適用後の法人税等の負担率

43.02%

 

 

 

当連結会計年度は税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。

 

(企業結合等関係)

(連結子会社の吸収合併)

当社は、2024年5月29日開催の取締役会決議に基づき、2024年9月27日に開催の定時株主総会において、当社の完全子会社である、旧ZETA株式会社(以下「ZETA」という)及びデクワス株式会社(以下「デクワス」という)を吸収合併すること(以下「本合併」という)並びに本合併に伴い当社の商号を変更すること(以下「本商号変更」という)及び本商号変更を含む定款の一部変更を行うことを決議し、2024年10月1日付で本合併並びに本商号変更を行っております。

 

(1) 取引の概要

① 結合当事企業の名称及び当該事業の内容

(吸収合併存続会社)

名称:サイジニア株式会社(現ZETA株式会社)

事業内容:デジタルマーケティング支援

(吸収合併消滅会社)

名称:旧ZETA株式会社、デクワス株式会社

事業内容:デジタルマーケティング支援

② 企業結合日

2024年10月1日

③ 企業結合の法的形式

サイジニア株式会社(現ZETA株式会社)を存続会社、旧ZETA株式会社、デクワス株式会社を消滅会社とする吸収合併

④ 結合後企業の名称

ZETA株式会社(旧サイジニア株式会社)

⑤ その他取引の概要に関する事項

当社グループにおいて、当社、ZETA、デクワス各社に分散している経営資源をZETAに集中すること、また、同様に上記の各社において細分化されている組織を統合して、各種業務の最適化と意思決定プロセスの迅速化を図ることにより、CX事業のさらなる収益向上に取り組むことが、当社グループの成長においては最善であると判断し、ZETA及びデクワスを吸収合併することといたしました。

 

(2) 実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引として処理しております。

 

(資産除去債務関係)

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

 

(1) 当該資産除去債務の概要

本社の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。

 

(2) 当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間を経過しているため、合理的に見積もった除去費用の金額を計上しております。

 

(3) 当該資産除去債務の総額の増減

 

 

前連結会計年度

(自  2023年7月1日

至  2024年6月30日)

当連結会計年度

(自  2024年7月1日

至  2024年12月31日)

期首残高

12,400

千円

千円

資産除去債務の履行による減少額

△12,400

 〃

 〃

簡便法から原則法への変更による増加額

 〃

12,378

 〃

期末残高

千円

12,378

千円

 

 

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

収益を理解するための基礎となる情報は、「(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)5.会計方針に関する事項(4)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係ならびに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

前連結会計年度(自 2023年7月1日 至 2024年6月30日

(1) 契約負債の残高等

(単位:千円)

 

当連結会計年度

契約負債(期首残高)

86,211

契約負債(期末残高)

111,029

 

契約負債は、主に、保守サービス契約等について、顧客から受け取った前受金に関するものであります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。

 

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

当社グループにおいては、当初の予想契約期間が1年を超える重要な取引がないため、実務上の便法を適用し、残存履行義務に関する情報の記載を省略しております。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。

 

当連結会計年度(自 2024年7月1日 至 2024年12月31日

(1) 契約負債の残高等

(単位:千円)

 

当連結会計年度

契約負債(期首残高)

111,029

契約負債(期末残高)

100,267

 

契約負債は、主に、保守サービス契約等について、顧客から受け取った前受金に関するものであります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。

 

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

当社グループにおいては、当初の予想契約期間が1年を超える重要な取引がないため、実務上の便法を適用し、残存履行義務に関する情報の記載を省略しております。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

当社グループは、「デジタルマーケティングソリューション事業」のみの単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

【関連情報】

前連結会計年度(自 2023年7月1日 至 2024年6月30日)

1.製品及びサービスごとの情報

(単位:千円)

サービス区分別

外部顧客への売上高

CX改善サービス

1,416,379

その他

970

合計

1,417,349

 

(注) 1.CX改善サービス売上高1,416,379千円のうち、連結子会社であるZETA株式会社におけるライセンス売上高は739,407千円であります。

2.当社グループは、当社の連結子会社であるデクワス株式会社が、2023年7月1日をもって、株式会社ジーニーに対してネット広告サービスを事業譲渡したため、ネット広告サービスから撤退しております。

 

2.地域ごとの情報

(1) 売上高

本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。

(2) 有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

 

3.主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載はありません。

 

 

当連結会計年度(自 2024年7月1日 至 2024年12月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

(単位:千円)

サービス区分別

外部顧客への売上高

CX改善サービス

681,642

合計

681,842

 

(注)  CX改善サービス売上高681,842千円のうち、ライセンス売上高は418,544千円であります。

 

2.地域ごとの情報

(1) 売上高

本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。

(2) 有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

 

3.主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載はありません。

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

当社グループは、「デジタルマーケティングソリューション事業」のみの単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

前連結会計年度(自 2023年7月1日 至 2024年6月30日)

役員及び主要株主等

 

種類

会社等の名称
又は氏名

所在地

資本金又は
出資金

(百万円)

事業の内容
又は職業

議決権等の

所有
(被所有)

割合(%)

関連当事者

との関係

取引の

内容

取引金額

(百万円)

科目

期末

残高

役員

吉井 伸一郎

当社代表取締役

会長 兼 COO

(被所有)

直接8.50

新株予約権の行使

11

 

注 2014年7月30日開催の取締役会決議に基づき付与された第8回新株予約権について、当連結会計年度における権利行使を記載しております。なお、取引金額欄は、当連結会計年度における新株予約権の権利行使による払込金額を記載しております。

 

当連結会計年度(自 2024年7月1日 至 2024年12月31日)

該当事項はありません。

 

 

(1株当たり情報)

 

 

前連結会計年度

(自  2023年7月1日

至  2024年6月30日)

当連結会計年度

(自  2024年7月1日

至  2024年12月31日)

1株当たり純資産額

35.45

40.28

1株当たり当期純利益金額

4.12

9.31

潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額

4.10

9.30

 

(注) 1.2024年1月1日付及び2024年9月1日付で、普通株式1株につき2株の株式分割をそれぞれ行っております。上記では、前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、1株当たり純資産額及び1株当たり当期純利益金額を算定しております。

2.1株当たり当期純利益金額並びに潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(自  2023年7月1日

至  2024年6月30日)

当連結会計年度

(自  2024年7月1日

至  2024年12月31日)

1株当たり当期純利益金額

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益(千円)

84,714

192,630

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する

当期純利益(千円)

84,714

192,630

普通株式の期中平均株式数(株)

20,576,479

20,694,449

 

 

 

潜在株調整後1株当たり当期純利益

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益調整額(千円)

普通株増加数(株)

80,942

25,161

(うち新株予約権(株))

(80,942)

(25,161)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含まれなかった潜在株式の概要

 

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。