第5【経理の状況】

1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下、「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

 

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下、「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2019年11月1日から2020年10月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2019年11月1日から2020年10月31日まで)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツにより監査を受けております。

 なお、金融商品取引法第24条の2第1項の規定に基づき、有価証券報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の連結財務諸表及び財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けております。

 

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

 当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、最新の会計基準等の内容を的確に把握し、適正な連結財務諸表等を作成するために、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、同機構や監査法人等が主催する研修会への参加並びに会計専門書の定期購読を行っております。また、社内規程、マニュアルの整備を適宜行っております。

 

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2019年10月31日)

当連結会計年度

(2020年10月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

※1 219,175

※1 95,234

受取手形及び売掛金

45,653

15,700

営業未収入金

4,287

345

旅行前払金

52,102

7,253

前払費用

2,888

2,245

短期貸付金

※6 1,389

346

関係会社短期貸付金

307

392

未収入金

16,936

11,634

その他

6,305

7,013

貸倒引当金

766

1,376

流動資産合計

348,280

138,789

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

67,834

82,466

減価償却累計額

14,440

16,420

建物(純額)

※1,※5 53,394

※1,※5 66,045

工具、器具及び備品

18,775

23,312

減価償却累計額

11,207

12,605

工具、器具及び備品(純額)

※5 7,567

※5 10,706

土地

※1,※2 47,654

※1,※2 80,282

リース資産

5,487

23,610

減価償却累計額

2,157

10,405

リース資産(純額)

3,330

13,204

建設仮勘定

27,874

24,274

その他

17,713

19,046

減価償却累計額

10,435

11,348

その他(純額)

※1,※5 7,277

※1,※5 7,698

有形固定資産合計

147,098

202,211

無形固定資産

 

 

のれん

7,305

5,227

その他

19,271

※5 16,553

無形固定資産合計

26,576

21,780

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

16,270

10,594

関係会社株式

3,241

3,348

関係会社出資金

50

20

長期貸付金

※6 3,313

※6 3,300

関係会社長期貸付金

1,071

2,205

退職給付に係る資産

529

602

繰延税金資産

8,134

13,014

差入保証金

11,862

10,516

その他

11,189

9,249

貸倒引当金

388

1,905

投資その他の資産合計

55,275

50,947

固定資産合計

228,951

274,939

繰延資産

168

426

資産合計

577,399

414,155

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2019年10月31日)

当連結会計年度

(2020年10月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

営業未払金

38,082

9,029

短期借入金

※1,※3 6,903

※1,※3 26,659

1年内償還予定の社債

※4 10,000

1年内返済予定の長期借入金

※1 37,548

※1 1,689

未払金

22,319

5,039

未払費用

4,517

4,172

未払法人税等

3,904

1,159

未払消費税等

1,057

686

旅行前受金

92,760

14,021

助成金に係る預り金

-

※7 1,807

リース債務

793

2,462

賞与引当金

5,510

1,033

役員賞与引当金

224

22

その他

17,950

14,863

流動負債合計

231,572

92,649

固定負債

 

 

社債

※4 30,000

※4 20,000

転換社債型新株予約権付社債

※4 25,090

※4 25,072

長期借入金

※1,※4 146,403

※1,※4 149,605

繰延税金負債

※2 4,789

※2 5,169

退職給付に係る負債

7,715

7,981

役員退職慰労引当金

371

377

リース債務

2,767

13,070

その他

4,779

4,084

固定負債合計

221,918

225,361

負債合計

453,490

318,011

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

11,000

15,000

資本剰余金

3,392

7,450

利益剰余金

112,409

70,252

自己株式

28,309

15,204

株主資本合計

98,493

77,498

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

1,019

354

繰延ヘッジ損益

75

7

為替換算調整勘定

2,626

6,159

退職給付に係る調整累計額

187

32

その他の包括利益累計額合計

1,719

5,764

新株予約権

178

非支配株主持分

27,135

24,232

純資産合計

123,909

96,144

負債純資産合計

577,399

414,155

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2018年11月1日

 至 2019年10月31日)

当連結会計年度

(自 2019年11月1日

 至 2020年10月31日)

売上高

808,510

430,283

売上原価

664,375

360,430

売上総利益

144,134

69,853

販売費及び一般管理費

※1 126,594

※1 101,026

営業利益又は営業損失(△)

17,540

31,173

営業外収益

 

 

受取利息

1,599

1,269

為替差益

28

補助金収入

397

547

その他

1,530

1,250

営業外収益合計

3,527

3,095

営業外費用

 

 

支払利息

788

1,094

持分法による投資損失

44

194

為替差損

977

その他

2,169

1,628

営業外費用合計

3,978

2,916

経常利益又は経常損失(△)

17,089

30,994

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

※2 3,627

1,085

助成金収入

※3 7,857

新株予約権戻入益

513

特別利益合計

4,140

8,942

特別損失

 

 

減損損失

877

※4 5,320

投資有価証券評価損

837

貸倒引当金繰入額

※5 1,418

臨時休業による損失

※6 5,296

特別損失合計

877

12,873

税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失(△)

20,352

34,924

法人税、住民税及び事業税

7,012

1,565

法人税等調整額

535

4,813

法人税等合計

6,477

3,248

当期純利益又は当期純損失(△)

13,875

31,676

非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に帰属する当期純損失(△)

1,625

4,668

親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失(△)

12,249

27,008

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2018年11月1日

 至 2019年10月31日)

当連結会計年度

(自 2019年11月1日

 至 2020年10月31日)

当期純利益又は当期純損失(△)

13,875

31,676

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

735

665

繰延ヘッジ損益

93

65

為替換算調整勘定

2,923

3,684

退職給付に係る調整額

120

248

持分法適用会社に対する持分相当額

41

5

その他の包括利益合計

2,442

4,173

包括利益

11,432

35,850

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

10,226

31,052

非支配株主に係る包括利益

1,206

4,797

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2018年11月1日 至 2019年10月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

11,000

3,451

102,083

28,611

87,923

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

161

 

161

会計方針の変更を反映した当期首残高

11,000

3,451

101,922

28,611

87,762

当期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

1,669

 

1,669

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

12,249

 

12,249

自己株式の取得

 

 

 

0

0

自己株式の処分

 

9

 

302

312

自己株式の消却

 

 

 

 

連結範囲の変動

 

 

92

 

92

連結子会社の増資による持分の増減

 

8

 

 

8

共通支配下の取引に係る親会社の持分変動

 

201

 

 

201

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動

 

278

 

 

278

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

当期変動額合計

59

10,487

302

10,731

当期末残高

11,000

3,392

112,409

28,309

98,493

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

非支配株主持分

純資産合計

 

その他

有価証券

評価差額金

繰延ヘッジ

損益

為替換算

調整勘定

退職給付

に係る

調整累計額

その他の

包括利益

累計額合計

当期首残高

283

166

97

49

304

431

26,982

115,641

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

 

 

 

68

229

会計方針の変更を反映した当期首残高

283

166

97

49

304

431

26,914

115,412

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

1,669

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

 

 

12,249

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

0

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

312

自己株式の消却

 

 

 

 

 

 

連結範囲の変動

 

 

 

 

 

 

92

連結子会社の増資による持分の増減

 

 

 

 

 

 

8

共通支配下の取引に係る親会社の持分変動

 

 

 

 

 

 

201

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動

 

 

 

 

 

 

278

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

736

91

2,529

138

2,023

431

221

2,233

当期変動額合計

736

91

2,529

138

2,023

431

221

8,497

当期末残高

1,019

75

2,626

187

1,719

27,135

123,909

 

当連結会計年度(自 2019年11月1日 至 2020年10月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

11,000

3,392

112,409

28,309

98,493

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

278

 

278

会計方針の変更を反映した当期首残高

11,000

3,392

112,131

28,309

98,214

当期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行

4,000

4,000

 

 

8,000

剰余金の配当

 

 

1,900

 

1,900

親会社株主に帰属する当期純損失(△)

 

 

27,008

 

27,008

自己株式の取得

 

 

 

 

自己株式の処分

 

0

 

434

434

自己株式の消却

 

22

12,647

12,670

連結範囲の変動

 

 

323

 

323

連結子会社の増資による持分の増減

 

24

 

 

24

共通支配下の取引に係る親会社の持分変動

 

56

 

 

56

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

当期変動額合計

4,000

4,058

41,878

13,104

20,716

当期末残高

15,000

7,450

70,252

15,204

77,498

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

非支配株主持分

純資産合計

 

その他

有価証券

評価差額金

繰延ヘッジ

損益

為替換算

調整勘定

退職給付

に係る

調整累計額

その他の

包括利益

累計額合計

当期首残高

1,019

75

2,626

187

1,719

27,135

123,909

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

 

 

 

267

546

会計方針の変更を反映した当期首残高

1,019

75

2,626

187

1,719

26,868

123,363

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

 

 

 

8,000

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

1,900

親会社株主に帰属する当期純損失(△)

 

 

 

 

 

 

27,008

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

434

自己株式の消却

 

 

 

 

 

 

連結範囲の変動

 

 

 

 

 

 

323

連結子会社の増資による持分の増減

 

 

 

 

 

 

24

共通支配下の取引に係る親会社の持分変動

 

 

 

 

 

 

56

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

665

67

3,532

220

4,044

178

2,635

6,501

当期変動額合計

665

67

3,532

220

4,044

178

2,635

27,218

当期末残高

354

7

6,159

32

5,764

178

24,232

96,144

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2018年11月1日

 至 2019年10月31日)

当連結会計年度

(自 2019年11月1日

 至 2020年10月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失(△)

20,352

34,924

減価償却費

8,850

12,873

減損損失

877

5,320

のれん償却額

953

802

賞与引当金の増減額(△は減少)

618

4,448

役員賞与引当金の増減額(△は減少)

48

199

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

518

582

役員退職慰労引当金の増減額(△は減少)

29

8

受取利息及び受取配当金

1,864

1,325

持分法による投資損益(△は益)

44

194

為替差損益(△は益)

1,063

102

支払利息

788

1,094

投資有価証券売却損益(△は益)

3,627

1,085

投資有価証券評価損益(△は益)

837

新株予約権戻入益

513

その他の損益(△は益)

1,799

1,661

売上債権の増減額(△は増加)

409

33,247

旅行前払金の増減額(△は増加)

1,572

44,113

その他の資産の増減額(△は増加)

4,949

234

仕入債務の増減額(△は減少)

14

28,060

未払消費税等の増減額(△は減少)

201

287

未払費用の増減額(△は減少)

237

284

旅行前受金の増減額(△は減少)

5,438

77,912

その他の負債の増減額(△は減少)

6,222

5,588

小計

45,022

53,249

利息及び配当金の受取額

1,735

1,473

利息の支払額

748

1,097

法人税等の支払額又は還付額(△は支払)

6,665

4,894

営業活動によるキャッシュ・フロー

39,344

57,768

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2018年11月1日

 至 2019年10月31日)

当連結会計年度

(自 2019年11月1日

 至 2020年10月31日)

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

33,381

18,941

定期預金の払戻による収入

29,452

30,214

有価証券の償還による収入

300

有形及び無形固定資産の取得による支出

75,885

66,515

有形及び無形固定資産の売却による収入

289

1,862

投資有価証券の取得による支出

6,987

1,319

投資有価証券の売却による収入

10,411

6,299

投資有価証券の償還による収入

91

関係会社株式の取得による支出

1,419

693

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

※2 6,373

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出

851

貸付けによる支出

305

230

貸付金の回収による収入

1,218

1,347

差入保証金の差入による支出

3,628

1,331

差入保証金の回収による収入

866

2,317

再開発事業による収入

27,658

1,587

その他

5,668

1,687

投資活動によるキャッシュ・フロー

52,116

47,851

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

146,941

69,413

短期借入金の返済による支出

157,921

48,544

長期借入れによる収入

71,450

5,712

長期借入金の返済による支出

11,815

38,232

社債の償還による支出

10,000

株式の発行による収入

7,728

配当金の支払額

1,669

1,900

非支配株主への配当金の支払額

467

439

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出

1,699

転換社債の償還による支出

20,000

非支配株主からの払込みによる収入

1,017

1,000

新株予約権の発行による収入

116

その他

472

456

財務活動によるキャッシュ・フロー

15,362

5,602

現金及び現金同等物に係る換算差額

2,104

1,082

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

486

112,304

現金及び現金同等物の期首残高

191,440

192,541

新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額

208

連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

614

0

現金及び現金同等物の期末残高

※1 192,541

※1 80,445

 

【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)

該当事項はありません。

 

(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1)連結子会社

本連結財務諸表は、当社の子会社148社を連結しております。主な連結子会社名は、「第一部 企業情報 第1 企業の概況 3 事業の内容」において記載しております。

当連結会計年度より、DORAK HIS OTELCILIK VE TIC.A.S.は、株式の取得により連結の範囲に含めております。

株式会社新エイチ・アイ・エス他1社は、新たに設立したため連結の範囲に含めております。

株式会社hapi-robo st他1社は、重要性が増したため連結の範囲に含めております。

当社の連結子会社であったHTBクルーズ株式会社他2社は、清算手続き結了により連結の範囲から除外しております。

当社の連結子会社であった洛碁中華大飯店股份有限公司は、同じく連結子会社であるGreen World Hotels Co., Ltd.を存続会社とする吸収合併により消滅したため、連結の範囲から除外しております。

当社の連結子会社であったH.I.F.株式会社は、株式の売却に伴い連結の範囲から除外しております。

(2)非連結子会社

非連結子会社の数は43社で、その主な社名は次のとおりであります。

  ・H.I.S. Travel Limited

(3)非連結子会社について連結の範囲から除いた理由

非連結子会社はいずれも小規模であり、合計の総資産・売上高・当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。

2.持分法の適用に関する事項

(1)持分法適用の非連結子会社及び関連会社

持分法を適用した会社の数は関連会社7社であります。なお、主な持分法適用関連会社名は、「第一部 企業情報 第1 企業の概況 3 事業の内容」において記載しております。

当連結会計年度より、H.I.F.株式会社は株式の売却に伴い連結の範囲から除外し、持分法適用の範囲に含めております。

(2)持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社

持分法を適用していない非連結子会社(43社)及び関連会社(19社)は当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため持分法の適用範囲から除外しております。その主な社名は次のとおりであります。

 <子会社>

  ・H.I.S. Travel Limited

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

在外連結子会社の決算日は7月31日であります。

また、国内連結子会社である株式会社エス・ワイ・エスの決算日は8月31日であります。

在外連結子会社であるGreen World Hotels Co., Ltd.、HIS DORAK TURIZM OTEL YATIRIMLARI VE DIS TICARET ANONIM SIRKETI、DORAK HIS OTELCILIK VE TIC.A.S.、国内連結子会社である株式会社オリオンツアー、株式会社トラベルマルシェ、株式会社オー・ティー・ビー、株式会社ジャパンホリデートラベル、株式会社INTERPARK TOUR JAPAN、株式会社アクティビティジャパン、株式会社エイチ・アイ・エス沖縄、ハウステンボス株式会社、エイチ・テイ・ビイ観光株式会社、株式会社ラグーナテンボス、H.I.S.ホテルホールディングス株式会社、株式会社ウォーターマークホテル長崎、アクアイグニス多気ホテルアセット株式会社、九州産業交通ホールディングス株式会社、九州産交バス株式会社、九州産交ツーリズム株式会社、九州産交ランドマーク株式会社、熊本フェリー株式会社、産交バス株式会社、九州産交オートサービス株式会社、熊本桜町再開発株式会社、九州産交リテール株式会社、株式会社KASSE JAPAN、九州BMサービス株式会社、九州産交プランニング株式会社、肥後リカー株式会社、株式会社華まる堂、九州産交カード株式会社、H.I.S.エネルギーホールディングス株式会社、HTBエナジー株式会社、H. I. S. SUPER電力株式会社、H.I.S.SUPER電力合同会社、エイチ・エス損害保険株式会社、ハウステンボス・技術センター株式会社、西日本エンジニアリング株式会社、株式会社hapi-robo stの決算日は9月30日であります。

連結財務諸表の作成に当たっては、いずれも同日現在の財務諸表を使用しておりますが、連結決算日との間に生じた重要な取引については連結上必要な調整を行っております。

4.会計方針に関する事項

(1)重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券

満期保有目的の債券

…償却原価法を採用しております。

その他有価証券

時価のあるもの

…決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は主として移動平均法により算定)を採用しております。

時価のないもの

…主として移動平均法による原価法を採用しております。

② デリバティブ

…時価法を採用しております。

(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く)

…当社及び国内連結子会社は主として建物(建物付属設備を除く)及び2016年4月1日以降に取得した建物付属設備並びに構築物については定額法、その他については定率法を採用し、在外連結子会社は主として定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物        2~65年

工具、器具及び備品 2~25年

② 無形固定資産(リース資産を除く)

…定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアにつきましては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。

③ リース資産

…リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(3)重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

…債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については主として貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については主として個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

② 賞与引当金

…従業員への賞与の支給に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。

③ 役員賞与引当金

…役員への賞与支給に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。

④ 役員退職慰労引当金

…役員の退職慰労金の支払に備えるため、役員退職慰労金内規に基づく期末要支給額を計上しております。

(4)退職給付に係る会計処理の方法

① 退職給付見込額の期間帰属方法

…退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当期までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

② 数理計算上の差異、過去勤務費用及び会計基準変更時差異の費用処理方法

…数理計算上の差異については、主として発生時の翌連結会計年度に一括して処理しております。

 過去勤務費用については、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数による定額法により費用処理しております。

 会計基準変更時差異については、一定の年数による定額法により費用処理しております。

 

(5)重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準

 外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均為替相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めて計上しております。

(6)重要なヘッジ会計の方法

① ヘッジ会計の方法

…原則として繰延ヘッジ処理を採用しております。なお、振当処理の要件を満たしている為替予約等については、振当処理を、特例処理の要件を満たしている金利スワップについては、特例処理を採用しております。

② ヘッジ手段とヘッジ対象

a ヘッジ手段…為替予約

  ヘッジ対象…外貨建売掛金、外貨建営業未払金

b ヘッジ手段…金利スワップ

  ヘッジ対象…借入金

③ ヘッジ方針

…当社の内規である「財務リスク管理規定」に基づき、為替変動リスク及び金利変動リスクをヘッジしております。

④ ヘッジ有効性評価の方法

…ヘッジ対象の相場変動又はキャッシュ・フロー変動の累計とヘッジ手段の相場変動又はキャッシュ・フロー変動の累計を半期毎に比較し、両者の変動額等を比較分析し、ヘッジ有効性を評価しております。ただし、特例処理によっている金利スワップについては、有効性の評価を省略しております。

(7)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

 手許現金、随時引き出し可能な預金、及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

(8)その他連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項

① のれんの償却方法及び償却期間

…のれんの償却については、20年以内の合理的な年数で定額法により償却しております。

② 消費税等の会計処理

…消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式を採用しております。

 

(会計方針の変更)

(IFRS第16号「リース」の適用)

当社グループのIFRS適用連結子会社は、IFRS第16号「リース」(2016年1月13日。以下「IFRS第16号」という。)を、当連結会計年度より適用しております。

IFRS第16号の適用により、借手のリースは、原則としてすべてのリースについて資産および負債を認識しております。IFRS第16号の適用にあたっては、その経過的な取扱いに従って、当該会計基準の適用による累積的影響を適用開始日に認識する方法を採用しております。

当該会計基準の適用による連結財務諸表に与える影響は軽微であります。

 

(未適用の会計基準等)

(収益認識に関する会計基準等)

・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日 企業会計基準委員会)

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2020年3月31日 企業会計基準委員会)

(1) 概要

国際会計基準審議会(IASB)及び米国財務会計基準審議会(FASB)は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年5月に「顧客との契約から生じる収益」(IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606)を公表しており、IFRS第15号は2018年1月1日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。

企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の1つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。

 

(2) 適用予定日

2022年10月期の期首から適用予定であります。

 

(3) 当該会計基準等の適用による影響

「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

(時価の算定に関する会計基準等)

・「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日 企業会計基準委員会)

・「棚卸資産の評価に関する会計基準」(企業会計基準第9号 2019年7月4日 企業会計基準委員会)

・「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日 企業会計基準委員会)

・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2019年7月4日 企業会計基準委員会)

・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日 企業会計基準委員会)

(1) 概要

国際会計基準審議会(IASB)および米国財務会計基準審議会(FASB)が、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳細なガイダンス(国際財務報告基準(IFRS)においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準においてはAccounting Standards CodificationのTopic 820「公正価値測定」)を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンスおよび開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性をはかる取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。

企業会計基準委員会の時価算定会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。

 

(2) 適用予定日

2022年10月期の期首から適用予定であります。

 

(3) 当該会計基準等の適用による影響

「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で未定であります。

 

(追加情報)

(従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引)

当社は、従業員に対する当社の中長期的な企業価値向上へのインセンティブの付与を目的として、従業員持株会に信託を通じて自社の株式を交付する取引を行っております。

 

(1)取引の概要

当社は、「エイチ・アイ・エス従業員持株会」(以下、「持株会」という。)に加入するすべての従業員を受益者とする「エイチ・アイ・エス従業員持株会専用信託」(以下、「従持信託」という。)を設定します。従持信託は、5年間にわたり持株会が取得すると見込まれる数の当社株式を取得し、持株会に売却を行うものであります。信託終了時に、株価の上昇により信託収益がある場合には、受益者適格要件を満たす者に分配されます。株価の下落により譲渡損失が生じ信託財産にかかる債務が残る場合には、金銭消費貸借契約の保証事項に基づき、当社が銀行に対して一括して弁済するため、従業員への追加負担はありません。

 

(2)信託に残存する自社の株式

信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く。)により純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度末580百万円、188千株、当連結会計年度末169百万円、55千株であります。

 

(3)総額法の適用により計上された借入金の帳簿価額

前連結会計年度末521百万円、当連結会計年度末242百万円

 

(会計上の見積りに関する新型コロナウイルス感染症の影響)

新型コロナウイルス感染症の影響により、世界各国において外出制限や渡航制限が実施されていることを受け、当期における当社グループの取扱高は減少し、連結売上高は430,283百万円(前期比378,227百万円減)となっております。これらの制限の解除の時期によって当社グループの企業活動は今後も影響を受けることが予想されます。

当社グループは、国連世界観光機関等が実施する旅行需要の回復時期に関する調査を参考に、旅行事業・ホテル事業においては、2021年初頭以降、国境を越えた移動が徐々に再開された後、旅行者数が段階的に回復に向かうと見込んでおります。また、テーマパーク事業等のその他のセグメントにおいては、新型コロナウイルス感染症の影響が比較的小さく、旅行事業・ホテル事業に比べて回復が早いと見込んでおります。以上を考慮して、当社グループの業績は2022年にはほぼ2019年の水準まで回復することを見込んでおります。

当社グループは、固定資産の減損損失の算定において、上述の仮定をもとに将来のキャッシュ・フローを算定しております。この結果、回収可能額が見込めない固定資産3,484百万円について減損損失を計上しております。

なお、新型コロナウイルス感染症の終息時期は不透明であり、上述の仮定が見込まれなくなった場合には固定資産の減損損失が増加する可能性があります。

 

(連結貸借対照表関係)

※1.担保に供している資産

 担保に供している資産は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2019年10月31日)

当連結会計年度

(2020年10月31日)

建物

22,570

百万円

22,103

百万円

土地

20,675

 

20,721

 

有形固定資産(その他)

0

 

0

 

 

 担保付債務は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2019年10月31日)

当連結会計年度

(2020年10月31日)

短期借入金

2,800

百万円

2,000

百万円

1年内返済予定の長期借入金

7,209

 

1,209

 

長期借入金

25,391

 

24,182

 

なお、この他に、前連結会計年度においては、現金及び預金(1,571百万円)を銀行保証の担保に供しております。また、当連結会計年度においては、現金及び預金(1,396百万円)を銀行保証の担保に供しております。

 

※2.土地の再評価に関する法律に基づき2000年3月31日に事業用の土地について再評価を実施した金額が以下の科目に含まれております。

 

前連結会計年度

(2019年10月31日)

当連結会計年度

(2020年10月31日)

土地

4,600

百万円

4,600

百万円

繰延税金負債

1,707

 

1,707

 

 

※3.コミットメントライン契約

 当社は、運転資金の効率的かつ安定的な調達を行うため、取引銀行1行と当座貸越契約を、また、取引銀行3行とコミットメントライン契約を締結しております。連結子会社(九州産業交通ホールディングス株式会社、九州産交ツーリズム株式会社、株式会社ジャパンホリデートラベル、H.I.S. - MERIT TRAVEL INC.、Miki Travel Agency E.U.R.L.及びH.I.S. - RED LABEL VACATIONS INC.)においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行17行と当座貸越契約を締結しております。当連結会計年度末における当座貸越契約及びコミットメントライン契約に係る借入未実行残高等は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2019年10月31日)

当連結会計年度

(2020年10月31日)

当座貸越極度額及びコミットメントライン

極度額の総額

28,490

百万円

47,453

百万円

借入実行残高

5,000

 

4,700

 

差引額

23,490

 

42,753

 

 

※4.財務制限条項

(1)シンジケートローン

①各連結会計年度の末日における報告書等の連結貸借対照表における純資産の部の金額を直前の連結会計年度の末日における報告書等の連結貸借対照表における純資産の部の金額の75%以上に維持すること。

②各連結会計年度の末日における報告書等の連結の損益計算書における経常損益を2期連続損失としないこと。

連結会計年度末におけるシンジケートローン契約に係る借入金残高は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2019年10月31日)

当連結会計年度

(2020年10月31日)

長期借入金

34,500

百万円

34,500

百万円

 

(2)無担保社債

以下の場合に該当しないこと

①本社債以外の社債について期限の利益を喪失し、または期限が到来してもその弁済をすることができないとき。

②社債を除く借入金債務について期限の利益を喪失したとき、または当社以外の社債もしくはその他の借入金債務に対して当社が行った保証債務について、履行義務が発生したにもかかわらず、その履行をしないとき。ただし、当該債務の合計額が5億円を超えない場合は、この限りでない。

連結会計年度末における無担保社債に係る残高は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2019年10月31日)

当連結会計年度

(2020年10月31日)

社債(1年内償還予定のものを含む)

30,000

百万円

30,000

百万円

 

(3)転換社債型新株予約権付社債

以下の場合に該当しないこと

社債を除く借入金債務について期限の利益を喪失したとき、または当社以外の社債もしくはその他の借入金債務に対して当社が行った保証債務について、履行義務が発生したにもかかわらず、その履行をしないとき。ただし、当該債務の合計額が5億円を超えない場合は、この限りでない。

連結会計年度末における転換社債型新株予約権付社債に係る残高は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2019年10月31日)

当連結会計年度

(2020年10月31日)

転換社債型新株予約権付社債

25,090

百万円

25,072

百万円

 

※5.圧縮記帳

国庫補助金等により有形固定資産の取得価額から控除している圧縮記帳額及びその内訳は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2019年10月31日)

当連結会計年度

(2020年10月31日)

建物

28

百万円

84

百万円

工具、器具及び備品

18

 

13

 

有形固定資産(その他)

405

 

404

 

無形固定資産(その他)

 

1

 

452

 

504

 

 

※6.その他

前連結会計年度(2019年10月31日)

 短期貸付金1,389百万円のうち1,088百万円(10,000千米ドル)及び長期貸付金3,313百万円のうち3,258百万円(30,000千米ドル)は、モンゴルにあるKhan Bank LLCに対するものであります。同社は、澤田ホールディングス株式会社(代表取締役会長 澤田秀雄)の連結子会社であります。

 

当連結会計年度(2020年10月31日)

 長期貸付金3,300百万円のうち3,138百万円(30,000千米ドル)は、モンゴルにあるKhan Bank LLCに対するものであります。同社は、澤田ホールディングス株式会社(代表取締役会長 澤田秀雄)の連結子会社であります。

 

※7.助成金に係る預り金

 当社グループが受給した雇用調整助成金等のうち、返還予定額等を計上したものであります。

(連結損益計算書関係)

※1.販売費及び一般管理費

販売費及び一般管理費に属する費用の主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前連結会計年度

(自 2018年11月1日

  至 2019年10月31日)

 当連結会計年度

(自 2019年11月1日

  至 2020年10月31日)

給与手当

45,742

百万円

40,107

百万円

賞与

3,656

 

5

 

賞与引当金繰入額

4,888

 

570

 

役員賞与

32

 

30

 

役員賞与引当金繰入額

231

 

22

 

退職給付費用

981

 

1,039

 

役員退職慰労引当金繰入額

45

 

45

 

法定福利費

7,273

 

5,666

 

広告宣伝費

12,904

 

8,025

 

賃借料

9,341

 

6,746

 

減価償却費・償却費

7,447

 

9,984

 

貸倒引当金繰入額

230

 

1,085

 

 

※2.投資有価証券売却益

前連結会計年度(自 2018年11月1日 至 2019年10月31日)

 投資有価証券売却益は、ユニゾホールディングス株式会社の株式の売却等によるものであります。

 

※3.助成金収入

当連結会計年度(自 2019年11月1日 至 2020年10月31日)

 新型コロナウイルス感染症の影響に伴う特例措置の適用を受けた雇用調整助成金並びに国及び地方自治体等から収受した助成金等であります。

 

 

※4.減損損失

当連結会計年度(自 2019年11月1日 至 2020年10月31日)

当連結会計年度において、当社グループは主に以下の資産について減損損失を計上いたしました。

場所

用途

種類

減損損失

(百万円)

Green World Hotels Co., Ltd.(台湾台北市)

のれん

1,218

Green World Hotels Co., Ltd.(台湾台北市)

事業用資産

建物 他

516

GROUP MIKI HOLDINGS LIMITED(英国ロンドン市)

事業用資産

リース資産 他

1,718

九州産交ツーリズム株式会社他(熊本県阿蘇市他)

事業用資産

建設仮勘定 他

1,240

当社グループは、事業区分を基に、独立してキャッシュ・フローを生み出し、継続的な収支の把握がなされるものを最小単位として資産のグルーピングを行っております。

当社の連結子会社であるGreen World Hotels Co., Ltd.において、新型コロナウイルス感染症による急激な業績悪化に伴い、想定していた収益が見込まれなくなり回収可能性が低下したため、のれんの全額及び建物等の固定資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。なお、回収可能価額は将来の客室稼働率や平均客室単価を基に使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローを3.71%で割り引いて算定しております。

また、当社の連結子会社であるGROUP MIKI HOLDINGS LIMITEDにおいて新型コロナウイルス感染症による急激な業績悪化に伴い、想定していた収益が見込まれなくなり回収可能性が低下したため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。なお、将来キャッシュ・フローが見込めないため回収可能価額はゼロとして評価しております。

 また、当社の連結子会社である九州産交ツーリズム株式会社において、「阿蘇山ロープウェイ」の再建設を中止したことにより想定していた収益が見込まれなくなり回収可能性が低下したため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。なお、将来キャッシュ・フローが見込めないため回収可能価額はゼロとして評価しております。

 

※5.貸倒引当金繰入額

当連結会計年度(自 2019年11月1日 至 2020年10月31日)

関係会社への長期貸付金に対して貸倒引当金を計上したものであります。

 

※6.臨時休業による損失

当連結会計年度(自 2019年11月1日 至 2020年10月31日)

 新型コロナウイルス感染対策として臨時休業した営業施設等の休業期間中に発生した固定費用(人件費・減価償却費等)であります。

 

 

(連結包括利益計算書関係)

※  その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

 前連結会計年度

(自 2018年11月1日

  至 2019年10月31日)

 当連結会計年度

(自 2019年11月1日

  至 2020年10月31日)

その他有価証券評価差額金:

 

 

 

 

当期発生額

1,084

百万円

137

百万円

組替調整額

△52

 

△1,084

 

税効果調整前

1,031

 

△946

 

税効果額

△295

 

281

 

その他有価証券評価差額金

735

 

△665

 

繰延ヘッジ損益:

 

 

 

 

当期発生額

△130

 

△95

 

組替調整額

 

 

税効果調整前

△130

 

△95

 

税効果額

37

 

30

 

繰延ヘッジ損益

△93

 

△65

 

為替換算調整勘定:

 

 

 

 

当期発生額

△2,923

 

△3,684

 

組替調整額

 

 

税効果調整前

△2,923

 

△3,684

 

税効果額

 

 

為替換算調整勘定

△2,923

 

△3,684

 

退職給付に係る調整額:

 

 

 

 

当期発生額

△316

 

70

 

組替調整額

112

 

256

 

税効果調整前

△203

 

326

 

税効果額

83

 

△78

 

退職給付に係る調整額

△120

 

248

 

持分法適用会社に対する持分相当額:

 

 

 

 

当期発生額

△41

 

△5

 

組替調整額

 

 

持分法適用会社に対する持分相当額

△41

 

△5

 

その他の包括利益合計

△2,442

 

△4,173

 

 

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2018年11月1日 至 2019年10月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首

株式数

(株)

当連結会計年度

増加株式数

(株)

当連結会計年度

減少株式数

(株)

当連結会計年度末

株式数

(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

68,522,936

68,522,936

合計

68,522,936

68,522,936

自己株式

 

 

 

 

普通株式 (注)

11,231,540

90

99,532

11,132,098

合計

11,231,540

90

99,532

11,132,098

(注)1.普通株式の自己株式の株式数には、エイチ・アイ・エス従業員持株会専用信託が保有する当社株式が含まれております。(当連結会計年度末188,600株)

2.普通株式の自己株式の株式数の増加90株は、単元未満株式の買取による増加であります。

3.普通株式の自己株式の株式数の減少99,532株は、譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分による減少6,032株、エイチ・アイ・エス従業員持株会専用信託から従業員持株会への売却による減少93,500株であります。

 

2.配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

2019年1月25日

定時株主総会

普通株式

1,669

29.00

2018年10月31日

2019年1月28日

(注)2019年1月25日の定時株主総会の決議による配当金の総額には、エイチ・アイ・エス従業員持株会専用信託が保有する当社株式に対する配当金8百万円が含まれております。

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

配当の原資

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

2020年1月29日

定時株主総会

普通株式

1,900

利益剰余金

33.00

2019年10月31日

2020年1月30日

(注)2020年1月29日の定時株主総会の決議による配当金の総額には、エイチ・アイ・エス従業員持株会専用信託が保有する当社株式に対する配当金6百万円が含まれております。

 

当連結会計年度(自 2019年11月1日 至 2020年10月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首

株式数

(株)

当連結会計年度

増加株式数

(株)

当連結会計年度

減少株式数

(株)

当連結会計年度末

株式数

(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

68,522,936

5,246,000

5,000,000

68,768,936

合計

68,522,936

5,246,000

5,000,000

68,768,936

自己株式

 

 

 

 

普通株式 (注)

11,132,098

5,142,850

5,989,248

合計

11,132,098

5,142,850

5,989,248

(注)1.普通株式の発行済株式の増加5,246,000株は第三者割当増資に伴う新株発行による増加であります。

2.普通株式の発行済株式の減少5,000,000株は自己株式の消却による減少であります。

3.普通株式の自己株式の株式数には、エイチ・アイ・エス従業員持株会専用信託が保有する当社株式が含まれております。(当連結会計年度末55,100株)

4.普通株式の自己株式の株式数の減少5,142,850株は、消却による減少5,000,000株、譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分による減少9,350株及びエイチ・アイ・エス従業員持株会専用信託から従業員持株会への売却による減少133,500株であります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

 

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計年度末残高(百万円)

当連結会計年度期首

当連結会計年度増加

当連結会計年度減少

当連結会計年度末

提出会社

(親会社)

第4回新株予約権(注)

普通株式

8,700,300

8,700,300

123

ストック・オプションとしての新株予約権

普通株式

54

合計

 -

8,700,300

8,700,300

178

(注)第4回新株予約権の当連結会計年度増加は、新株予約権の発行によるものであります。

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

2020年1月29日

定時株主総会

普通株式

1,900

33.00

2019年10月31日

2020年1月30日

(注)2020年1月29日の定時株主総会の決議による配当金の総額には、エイチ・アイ・エス従業員持株会専用信託が保有する当社株式に対する配当金6百万円が含まれております。

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

無配のため該当事項はありません。

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1.現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

 前連結会計年度

(自  2018年11月1日

  至  2019年10月31日)

 当連結会計年度

(自  2019年11月1日

  至  2020年10月31日)

現金及び預金勘定

219,175

百万円

95,234

百万円

預入期間が3か月を超える定期預金

△26,633

 

△14,788

 

現金及び現金同等物

192,541

 

80,445

 

 

※2.株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

前連結会計年度(自 2018年11月1日 至 2019年10月31日)

株式の取得により新たにRED LABEL VACATIONS INC.他6社を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに当該会社株式の取得価額と取得による支出(純額)との関係は次のとおりであります。

流動資産

27,748

百万円

固定資産

10,019

 

のれん

1,401

 

流動負債

△26,992

 

固定負債

△318

 

為替換算調整勘定

△24

 

株式の取得価額

11,833

 

現金及び現金同等物

△5,460

 

差引:取得による支出

6,373

 

 

当連結会計年度(自 2019年11月1日 至 2020年10月31日)

該当事項はありません。

 

 

(リース取引関係)

1.ファイナンス・リース取引

(借主側)

所有権移転外ファイナンス・リース取引

① リース資産の内容

(ア)有形固定資産

主として、在外連結子会社のホテル業における不動産の賃借料等であります。

また、一部の在外子会社において、当連結会計年度よりIFRS第16号「リース」を適用しております。当該会計基準の適用により、上記当該在外連結子会社における賃借料等をリース資産として計上しております。

(イ)無形固定資産

ソフトウェアであります。

② リース資産の減価償却の方法

 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

 

2.オペレーティング・リース取引

(借主側)

 オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2019年10月31日)

当連結会計年度

(2020年10月31日)

1年内

2,237

3,109

1年超

14,878

43,071

合計

17,116

46,180

(注)当連結会計年度におけるオペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料の減少は、主として(会計方針の変更)に記載のとおり、一部の在外連結子会社において、当連結会計年度からIFRS第16号を適用したことによるものであります。

 

(貸主側)

 オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2019年10月31日)

当連結会計年度

(2020年10月31日)

1年内

307

547

1年超

1,299

3,486

合計

1,607

4,033

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

当社グループは、短期的な預金を主体として資金運用を行っております。また、金融機関からの借入、社債及び転換社債型新株予約権付社債により資金調達をしております。デリバティブ取引は、後述するリスクを軽減することを目的とした為替予約取引等、原油価格コモディティ・スワップ取引及び、借入金に係る支払金利の変動リスクを回避する目的とした金利スワップ取引であり、投機的な取引は行っておりません。

 

(2)金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である受取手形及び売掛金並びにその他債権は、顧客の信用リスクに晒されております。

有価証券及び投資有価証券はその他有価証券(債券及び株式)であり、市場価格の変動リスクや発行体の信用リスクに晒されております。

差入保証金は、主に店舗の賃貸借契約に伴うものであり、預託先の信用リスクに晒されております。

営業債務である営業未払金、未払金、未払法人税等並びに未払消費税等は、原則として3ヶ月以内の支払期日としております。

借入金、社債、転換社債型新株予約権付社債及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に運転資金や設備投資に係る資金の調達を目的としたものであります。このうち変動金利の借入金は金利の変動リスクに晒されております。また、長期借入金には、「信託型従業員持株インセンティブ・プラン(E-Ship®)」の導入に伴う信託口における金融機関からの借入金が含まれております。

外貨建金銭債権債務は、為替の変動リスクに晒されておりますが、原則として先物為替予約を利用してヘッジしております。

デリバティブ取引は、外貨建金銭債権債務の為替変動リスクを軽減することを目的とした為替予約取引等、燃料価格変動リスクを管理する目的とした原油価格コモディティ・スワップ取引及び借入金に係る支払金利の変動リスクを回避する目的とした取引であります。ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジ有効性の評価方法等については、前述の連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項(6)重要なヘッジ会計の方法」をご参照ください。

 

(3)金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

当社は、与信管理規定に従い、新規取引先等の審査や与信限度額の定期的な見直し、また取引先ごとに期日及び残高管理等を行うことにより、リスク低減を図っております。連結子会社においても同様の管理を行っており、一定の重要な取引及び事象については当社への報告や承認を必要とする管理体制をとっております。

デリバティブ取引については、取引相手先を信用度の高い金融機関に限定しているため、信用リスクはほとんどないと認識しております。

② 市場リスク(為替や金利及び燃料価格の変動リスク)の管理

当社グループは、外貨建金銭債権債務について、主要通貨の為替変動リスクに対して、原則として先物為替予約を利用してヘッジしております。

有価証券及び投資有価証券については、四半期ごとに時価や発行体の財務状況等を把握し、市況や取引先企業等との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

デリバティブ取引における為替予約取引等についての基本方針は、取締役会で決定され、取引の実行及び管理は本社経理本部が行っております。なお、取引残高・損益状況については、取締役会に定期的に報告することとしております。

デリバティブ取引における原油価格コモディティ・スワップ取引については、取引権限等を定めた社内規程に則って執行されております。

③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

当社グループは、適宜に資金繰り計画を作成・更新し、収支の状況に応じた手元流動性の維持などにより、流動性リスクを管理しております。

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。

 

前連結会計年度(2019年10月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(百万円)

時価(百万円)

差額(百万円)

(1)現金及び預金

219,175

219,175

(2)受取手形及び売掛金(*1)

45,019

45,019

(3)営業未収入金

4,287

4,287

(4)有価証券及び投資有価証券

11,225

11,225

その他有価証券

11,225

11,225

(5)短期貸付金(*2)

1,384

1,384

(6)関係会社短期貸付金(*2)

267

267

(7)未収入金(*3)

16,917

16,917

(8)長期貸付金(*4)

3,268

3,265

△2

(9)関係会社長期貸付金(*4)

903

903

(10)差入保証金

6,980

6,997

16

資産計

309,428

309,443

14

(1)営業未払金

38,082

38,082

(2)短期借入金

6,903

6,903

(3)未払金

22,319

22,319

(4)未払法人税等

3,904

3,904

(5)未払消費税等

1,057

1,057

(7)社債

30,000

30,401

401

(8)転換社債型新株予約権付社債

25,090

25,257

166

(9)長期借入金(1年内含む)

183,951

184,891

939

(10)リース債務(1年内含む)

3,561

3,388

△172

負債計

314,870

316,206

1,336

デリバティブ取引(*5)

60

60

(*1)受取手形及び売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。

(*2)短期貸付金、関係会社短期貸付金に対応する貸倒引当金を控除しております。

(*3)未収入金に対応する貸倒引当金を控除しております。

(*4)長期貸付金、関係会社長期貸付金に対応する貸倒引当金を控除しております。

(*5)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で示しております。

当連結会計年度(2020年10月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(百万円)

時価(百万円)

差額(百万円)

(1)現金及び預金

95,234

95,234

(2)受取手形及び売掛金(*1)

14,485

14,485

(3)営業未収入金

345

345

(4)有価証券及び投資有価証券

5,436

5,436

満期保有目的有価証券

100

100

その他有価証券

5,335

5,335

(5)短期貸付金(*2)

337

337

(6)関係会社短期貸付金(*2)

389

389

(7)未収入金(*3)

11,610

11,610

(8)長期貸付金(*4)

3,261

3,254

△7

(9)関係会社長期貸付金(*4)

588

588

(10)差入保証金

5,888

5,818

△70

資産計

137,577

137,499

△77

(1)営業未払金

9,029

9,029

(2)短期借入金

26,659

26,659

(3)未払金

5,039

5,039

(4)未払法人税等

1,159

1,159

(5)未払消費税等

686

686

(6)助成金に係る預り金

1,807

1,807

(7)社債(1年内含む)

30,000

30,171

171

(8)転換社債型新株予約権付社債

25,072

25,059

△13

(9)長期借入金(1年内含む)

151,295

151,276

△19

(10)リース債務(1年内含む)

15,532

15,399

△132

負債計

266,283

266,289

5

デリバティブ取引(*5)

(16)

(16)

(*1)受取手形及び売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。

(*2)短期貸付金、関係会社短期貸付金に対応する貸倒引当金を控除しております。

(*3)未収入金に対応する貸倒引当金を控除しております。

(*4)長期貸付金、関係会社長期貸付金に対応する貸倒引当金を控除しております。

(*5)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で示しております。

 (注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

資 産

(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金、(3)営業未収入金、(5)短期貸付金、(6)関係会社短期貸付金、並びに(7)未収入金

 これらは短期間で決済または返済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(4)有価証券及び投資有価証券

 これらの時価について、株式等は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機関等から提示された価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照ください。

(8)長期貸付金、並びに(9)関係会社長期貸付金

 これらの時価は、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗

せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。

(10)差入保証金

 差入保証金の時価は、リスクフリーレートで割り引いた現在価値にて算定しております。

負 債

(1)営業未払金、(2)短期借入金、(3)未払金、(4)未払法人税等、(5)未払消費税等並びに(6)助成金に係る預り金

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(7)社債(1年内含む)、(8)転換社債型新株予約権付社債、(9)長期借入金(1年内含む)並びに(10)リース債務(1年内含む)

これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規発行、新規借入又は、リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。「信託型従業員持株インセンティブ・プラン(E-Ship®)」の導入に伴う信託口における金融機関からの借入金は、短期間で市場金利を反映するため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

 

デリバティブ取引

注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照ください。

 

(注)2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

 

 

(単位:百万円)

区分

前連結会計年度

(2019年10月31日)

当連結会計年度

(2020年10月31日)

有価証券及び投資有価証券

 

 

非上場株式等(*1)

5,045

5,157

関係会社株式

 

 

非上場株式等(*2)

3,241

3,348

関係会社出資金(*3)

50

20

差入保証金(*4)

4,882

4,627

(*1) 有価証券及び投資有価証券のうち、非上場株式等については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(4)有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。

(*2) 関係会社株式については、非上場株式等のため、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上記表には含めておりません。

(*3) 関係会社出資金については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上記表には含めておりません。

(*4) 差入保証金のうち、償還予定が合理的に見積もれず、時価を把握することが極めて困難と認められるものについては、「(10)差入保証金」には含めておりません。

 

(注)3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2019年10月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超5年以内

(百万円)

5年超10年以内

(百万円)

10年超

(百万円)

現金及び預金

219,175

受取手形及び売掛金

45,653

営業未収入金

4,287

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

満期保有目的の債券

 

 

 

 

(1)社債

10

10

その他有価証券のうち満期があるもの

 

 

 

 

(1)国債・地方債等

(2)社債

520

(3)その他

短期貸付金

1,389

関係会社短期貸付金

307

未収入金

16,936

長期貸付金

3,292

21

関係会社長期貸付金

1,049

21

差入保証金については返済期日を明確に把握できないため、償還予定額を記載しておりません。

 

当連結会計年度(2020年10月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超5年以内

(百万円)

5年超10年以内

(百万円)

10年超

(百万円)

現金及び預金

95,234

受取手形及び売掛金

15,700

営業未収入金

345

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

満期保有目的の債券

 

 

 

 

(1)社債

110

20

その他有価証券のうち満期があるもの

 

 

 

 

(1)国債・地方債等

(2)社債

520

(3)その他

短期貸付金

346

関係会社短期貸付金

392

未収入金

11,634

長期貸付金

3,285

15

関係会社長期貸付金

796

1,408

差入保証金については返済期日を明確に把握できないため、償還予定額を記載しておりません。

 

(注)4.社債、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2019年10月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

短期借入金

6,903

社債

10,000

15,000

5,000

転換社債型新株予約権付社債

25,000

長期借入金(1年内含む)(※)

37,548

2,025

4,469

31,461

27,475

80,973

リース債務(1年内含む)

793

743

660

613

461

289

合計

45,245

12,769

5,129

32,074

42,936

111,262

(※)長期借入金521百万円は「信託型従業員持株インセンティブ・プラン(E-Ship®)」に係るものであり、返済予定額については分割返済日毎の返済金額の定めがありませんので、期末借入金残高を最終返済日に一括返済した場合を想定して記載しております。

 

当連結会計年度(2020年10月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

短期借入金

26,659

社債

10,000

15,000

5,000

転換社債型新株予約権付社債

25,000

長期借入金(1年内含む)

1,689

4,475

31,812

27,623

1,423

84,270

リース債務(1年内含む)

2,462

2,236

2,095

1,739

1,340

5,658

合計

40,811

6,712

33,907

44,363

27,764

94,928

 

 

(有価証券関係)

1.満期保有目的の債券

前連結会計年度(2019年10月31日)

該当事項はありません。

なお、社債(連結貸借対照表計上額 20百万円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

 

当連結会計年度(2020年10月31日)

 

種類

連結貸借対照表

計上額(百万円)

時価(百万円)

差額(百万円)

時価が連結貸借対照表

計上額を超えるもの

(1)債券

(2)その他

小計

時価が連結貸借対照表

計上額を超えないもの

(1)債券

100

100

(2)その他

小計

100

100

合計

100

100

なお、社債(連結貸借対照表計上額 30百万円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

 

2.その他有価証券

前連結会計年度(2019年10月31日)

 

種類

連結貸借対照表

計上額(百万円)

取得原価(百万円)

差額(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

952

429

522

(2)債券

(3)その他

10,268

9,403

864

小計

11,220

9,833

1,387

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

(2)債券

(3)その他

4

4

△0

小計

4

4

△0

合計

11,225

9,837

1,387

(注)非上場株式(連結貸借対照表計上額 5,025百万円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

 

 

当連結会計年度(2020年10月31日)

 

種類

連結貸借対照表

計上額(百万円)

取得原価(百万円)

差額(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1)株式

(2)債券

(3)その他

5,331

4,743

588

小計

5,331

4,743

588

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1)株式

(2)債券

(3)その他

4

4

△0

小計

4

4

△0

合計

5,335

4,747

587

(注)非上場株式(連結貸借対照表計上額 5,127百万円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

 

3.売却したその他有価証券

前連結会計年度(2019年10月31日)

種類

売却額(百万円)

売却益の合計額
(百万円)

売却損の合計額
(百万円)

(1)株式

6,882

3,582

(2)その他

3,528

44

0

合計

10,411

3,627

0

 

当連結会計年度(2020年10月31日)

種類

売却額(百万円)

売却益の合計額
(百万円)

売却損の合計額
(百万円)

(1)株式

1,049

513

(2)その他

5,250

572

合計

6,299

1,085

 

4.減損処理を行った有価証券

前連結会計年度において、有価証券について308百万円の減損処理を行っております。

当連結会計年度において、有価証券について837百万円の減損処理を行っております。

なお、減損処理における時価が、取得原価に比べ50%以上下落した場合には、回復の見込みがあると認められる場合を除き、減損処理を行っております。

 

(デリバティブ取引関係)

1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

(1)通貨関連

前連結会計年度(2019年10月31日)

区分

取引の種類

契約額等

(百万円)

契約額等の

うち1年超

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

市場取引以外の取引

為替予約取引

 

 

 

 

売建

 

 

 

 

米ドル

432

△2

△2

ユーロ

833

△16

△16

ノルウェークローネ

267

6

6

買建

 

 

 

 

米ドル

33

23

0

0

シンガポールドル

34

34

0

0

豪ドル

110

46

△3

△3

通貨オプション取引

 

 

 

 

売建

 

 

 

 

米ドル

1,904

△8

△8

買建

 

 

 

 

米ドル

1,904

5

5

合計

5,521

104

△18

△18

(注) 時価の算定方法

 取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。

 

当連結会計年度(2020年10月31日)

区分

取引の種類

契約額等

(百万円)

契約額等の

うち1年超

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

市場取引以外の取引

為替予約取引

 

 

 

 

売建

 

 

 

 

ユーロ

664

23

23

買建

 

 

 

 

米ドル

164

10

△0

△0

シンガポールドル

34

△0

△0

豪ドル

46

△1

△1

カナダドル

1,675

△38

△38

タイバーツ

3

△0

△0

合計

2,588

10

△17

△17

(注) 時価の算定方法

 取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。

 

 

(2)商品関連

前連結会計年度(2019年10月31日)

区分

取引の種類

契約額等

(百万円)

契約額等の

うち1年超

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

市場取引以外の取引

原油価格コモディティ・

スワップ取引

100

△22

△22

合計

100

△22

△22

(注) 時価の算定方法

コモディティ・スワップ取引契約を締結している取引銀行から提示された価格に基づき算定しております。

 

当連結会計年度(2020年10月31日)

該当事項はありません。

 

2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

   通貨関連

前連結会計年度(2019年10月31日)

ヘッジ会計の方法

取引の種類

主なヘッジ

対象

前連結会計年度(2019年10月31日)

契約額等

(百万円)

契約額等のうち

1年超(百万円)

時価

(百万円)

原則的処理方法

為替予約取引

 

 

 

 

売建

 

 

 

 

売掛金

390

△2

買建

 

 

 

 

営業未払金

59

△0

米ドル

6,469

87

ユーロ

1,030

15

英ポンド

13

0

シンガポールドル

35

0

豪ドル

91

0

タイバーツ

66

0

通貨オプション取引

 

 

 

 

売建

 

 

 

 

米ドル

売掛金

1,882

△14

買建

 

 

 

 

米ドル

営業未払金

1,882

14

為替予約等の

  振当処理

為替予約取引

 

 

 

(注)2

売建

 

 

 

売掛金

220

買建

 

 

 

営業未払金

35

米ドル

3,432

ユーロ

745

英ポンド

1

シンガポールドル

12

豪ドル

20

タイバーツ

501

人民元

0

スイスフラン

1

ニュージーランドドル

25

合計

16,918

101

(注)1.時価の算定方法

取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。

2.為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている売掛金及び営業未払金と一体として処理されるため、その時価は、当該売掛金及び営業未払金の時価に含めて記載しております。

当連結会計年度(2020年10月31日)

ヘッジ会計の方法

取引の種類

主なヘッジ

対象

当連結会計年度(2020年10月31日)

契約額等

(百万円)

契約額等のうち

1年超(百万円)

時価

(百万円)

原則的処理方法

為替予約取引

 

 

 

 

買建

 

 

 

 

米ドル

営業未払金

104

△1

豪ドル

71

2

カナダドル

13

0

合計

189

1

(注)時価の算定方法

取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

 当社及び一部の連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用しております。

 確定給付企業年金制度では、給与と勤務期間に基づいた一時金又は年金を支給しております。

 退職一時金制度では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給しております。

 なお、一部の連結子会社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

 

2.確定給付制度

(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

 

 前連結会計年度

(自 2018年11月1日

 至 2019年10月31日)

 当連結会計年度

(自 2019年11月1日

 至 2020年10月31日)

退職給付債務の期首残高

9,276

百万円

10,001

百万円

勤務費用

1,029

 

1,096

 

利息費用

31

 

21

 

数理計算上の差異の発生額

228

 

△83

 

退職給付の支払額

△559

 

△773

 

過去勤務費用の発生額

 

14

 

確定拠出年金制度への移行に伴う減少額

△15

 

△26

 

外貨換算差額

10

 

△14

 

退職給付債務の期末残高

10,001

 

10,235

 

(注)一部の連結子会社は、退職給付債務の算定にあたり、簡便法を採用しております。

 

(2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表

 

 前連結会計年度

(自 2018年11月1日

 至 2019年10月31日)

 当連結会計年度

(自 2019年11月1日

 至 2020年10月31日)

年金資産の期首残高

2,790

百万円

2,815

百万円

期待運用収益

47

 

46

 

数理計算上の差異の発生額

△88

 

0

 

事業主からの拠出額

163

 

158

 

退職給付の支払額

△98

 

△163

 

年金資産の期末残高

2,815

 

2,856

 

 

(3)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

 

前連結会計年度

(2019年10月31日)

当連結会計年度

(2020年10月31日)

積立型制度の退職給付債務

2,677

百万円

2,651

百万円

年金資産

△2,815

 

△2,856

 

 

△138

 

△205

 

非積立型制度の退職給付債務

7,324

 

7,584

 

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

7,186

 

7,378

 

 

 

 

 

 

退職給付に係る負債

7,715

 

7,981

 

退職給付に係る資産

△529

 

△602

 

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

7,186

 

7,378

 

 

 

(4)退職給付費用及びその内訳項目の金額

 

 前連結会計年度

(自 2018年11月1日

 至 2019年10月31日)

 当連結会計年度

(自 2019年11月1日

 至 2020年10月31日)

勤務費用

1,029

百万円

1,096

百万円

利息費用

31

 

21

 

期待運用収益

△47

 

△46

 

数理計算上の差異の費用処理額

112

 

254

 

過去勤務費用の費用処理額

 

1

 

確定給付制度に係る退職給付費用

1,126

 

1,326

 

(注)簡便法を採用している連結子会社の退職給付費用は勤務費用に含めております。

 

(5)退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

 前連結会計年度

(自 2018年11月1日

 至 2019年10月31日)

 当連結会計年度

(自 2019年11月1日

 至 2020年10月31日)

過去勤務費用

百万円

12

百万円

数理計算上の差異

203

 

△339

 

合 計

203

 

△326

 

 

(6)退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2019年10月31日)

当連結会計年度

(2020年10月31日)

未認識過去勤務費用

百万円

12

百万円

未認識数理計算上の差異

260

 

△79

 

合 計

260

 

△66

 

 

(7)年金資産に関する事項

① 年金資産の主な内訳

 年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2019年10月31日)

当連結会計年度

(2020年10月31日)

債券

18%

18%

株式

22

21

一般勘定

59

60

その他

1

1

合 計

100

100

 

② 長期期待運用収益率の設定方法

 年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

 

(8)数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎

 

前連結会計年度

(2019年10月31日)

当連結会計年度

(2020年10月31日)

割引率

△0.1%~0.4%

0.1%~0.5%

長期期待運用収益率

2.0%

2.0%

 

3.確定拠出制度

 当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度158百万円、当連結会計年度173百万円であります。

 

(ストック・オプション等関係)

1.権利不行使による失効により利益として計上した金額

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2018年11月1日

至 2019年10月31日)

当連結会計年度

(自 2019年11月1日

至 2020年10月31日)

新株予約権戻入益

513

 

2.ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2018年11月1日

至 2019年10月31日)

当連結会計年度

(自 2019年11月1日

至 2020年10月31日)

販売費及び一般管理費

82

54

 

3.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1)ストック・オプションの内容

 

第3回ストック・オプション

連結子会社

(ハウステンボス・技術センター(株))

 付与対象者の区分及び人数

当社取締役        5名

当社従業員      1,541名

当社子会社取締役     44名

当社子会社従業員    200名

同社取締役  4名

同社従業員及び同社子会社取締役並びに従業員    28名

 株式の種類別のストック・オプションの数

普通株式      900,500株

普通株式      64,700株

 付与日

2020年3月23日

2019年9月27日

 権利確定条件

①新株予約権の割当を受けた者(以下「新株予約権者」という。)は、新株予約権の権利行使時においても、当社又は当社子会社の取締役又は従業員であることを要するものとします。ただし、取締役の任期満了による退任、取締役就任による退職、従業員の定年退職、業務命令による転籍その他正当な理由があると取締役会が認めた場合は、この限りではありません。

②新株予約権者が死亡した場合、その相続人による権利行使は認めないこととする。

③その他の条件については、当社と新株予約権者との間で締結する新株予約権割当契約に定まるところによる。

①新株予約権の割当を受けた者(以下「新株予約権者」という。)は、新株予約権の権利行使時においても、同社または同社子会社の取締役、監査役、従業員、顧問の地位を有していなければならない。ただし、取締役および監査役の任期満了による退任、従業員の定年退職の場合、または取締役会が正当な理由があると認めた場合は、この限りではありません。

②同社の普通株式が、いずれかの金融商品取引所に上場されていること。

③新株予約権者が死亡した場合、その相続人による権利行使は認めないこととする。

 対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません。

対象勤務期間の定めはありません。

 権利行使期間

自 2023年4月1日

至 2024年3月31日

自 2021年9月25日

至 2029年9月24日

 

 

(2)ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度(2020年10月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

 

     ①ストック・オプションの数

 

第3回ストック・オプション

連結子会社

(ハウステンボス・技術センター(株))

 権利確定前            (株)

 

 

   前連結会計年度末

64,700

   付与

900,500

   失効

   権利確定

   未確定残

900,500

64,700

 

     ②単価情報

 

第3回ストック・オプション

連結子会社

(ハウステンボス・技術センター(株))

 権利行使価格            (円)

1,387

1,450

 行使時平均株価          (円)

 付与日における公正な評価単価(円)

291

 

4.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

提出会社

当連結会計年度において付与された第3回ストック・オプションについての公正な評価単価の見積方法は以下のとおりであります。

 

①使用した評価技法     ブラック・ショールズ式

②主な基礎数値及び見積方法

 

第3回ストック・オプション

株価変動性(注1)

35.29%

予想残存期間(注2)

3.52年

予想配当率(注3)

2.379%

無リスク利子率(注4)

-0.100%

(注)1.予想残存期間に対応する期間の株価に基づき算定しております。

2.権利行使期間の中間点において行使されるものと推定して見積もっております。

3.2019年10月期の配当実績によります。

4.予想残存期間に対応する期間に対応する国債の利回りであります。

 

連結子会社(ハウステンボス・技術センター㈱)

前連結会計年度において付与されたハウステンボス・技術センター株式会社のストック・オプションについての公正な評価単価の見積方法は以下のとおりであります。なお付与日から当連結会計年度末までに条件変更による公正な評価単価の変更はありません。

ストック・オプションの付与時において同社は未公開企業であるため、ストック・オプションの公正評価単価に代え、その単位当たりの本源的価値を持って評価単価としています。

また、単位当たりの本源的価値を算定する基礎となる同社株式の評価技法は、DCF法により算定しています。

 

5.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

将来の失効数の合理的な見積が困難であるため、将来の失効は見込んでおりません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

 

前連結会計年度

(2019年10月31日)

 

当連結会計年度

(2020年10月31日)

(繰延税金資産)

 

 

 

 

 

税務上の繰越欠損金 (注)

2,538

百万円

 

9,926

百万円

退職給付に係る負債

2,030

 

 

2,153

 

役員退職慰労引当金

193

 

 

181

 

減価償却費

2,457

 

 

2,387

 

資産除去債務費用否認

139

 

 

196

 

長期未払金

98

 

 

52

 

貸倒引当金限度超過額

91

 

 

594

 

賞与引当金

1,416

 

 

246

 

未払事業税

196

 

 

76

 

未精算商品券

326

 

 

370

 

未払社会保険料

170

 

 

28

 

助成金収入

 

 

481

 

減損損失

11

 

 

90

 

助成金に係る預り金

 

 

522

 

その他

1,321

 

 

2,321

 

繰延税金資産小計

10,990

 

 

19,630

 

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)

△878

 

 

△1,487

 

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△1,977

 

 

△5,235

 

評価性引当額小計

△2,855

 

 

△6,722

 

繰延税金資産合計

8,134

 

 

12,907

 

(繰延税金負債)

 

 

 

 

 

土地再評価差額金

△1,707

 

 

△1,707

 

固定資産未実現損失

△0

 

 

△0

 

その他

△3,081

 

 

△3,354

 

繰延税金負債合計

△4,789

 

 

△5,062

 

繰延税金資産の純額

3,345

 

 

7,844

 

 

 

 

 

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2019年10月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

合計

(百万円)

税務上の繰越欠損金(※1)

23

2,513

2,538

評価性引当額

△23

△853

△878

繰延税金資産

1,659

(※2)1,659

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(※2)税務上の繰越欠損金2,538百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産1,659百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分の評価性引当額を認識しておりません。

 

当連結会計年度(2020年10月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

合計

(百万円)

税務上の繰越欠損金(※1)

0

23

32

9,869

9,926

評価性引当額

△0

△23

△32

△1,431

△1,487

繰延税金資産

8,438

(※2)8,438

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(※2)税務上の繰越欠損金9,926百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産8,438百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分の評価性引当額を認識しておりません。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(2019年10月31日)

 

当連結会計年度

(2020年10月31日)

 

 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。

 

 税金等調整前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(資産除去債務関係)

資産除去債務の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

(賃貸等不動産関係)

当社及び一部の連結子会社は、賃貸収益を得ることを目的として熊本県、その他の地域に賃貸用のオフィスビル、賃貸マンション及び賃貸商業施設を所有しております。前連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は1,334百万円(連結損益計算書上、賃貸収益は売上高に、主な賃貸費用は販売費及び一般管理費に計上)であります。当連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は1,076百万円(連結損益計算書上、賃貸収益は売上高に、主な賃貸費用は販売費及び一般管理費に計上)であります。また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は次のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2018年11月1日

  至 2019年10月31日)

当連結会計年度

(自 2019年11月1日

  至 2020年10月31日)

連結貸借対照表計上額

 

 

 

期首残高

14,394

50,559

期中増減額

36,164

4,155

期末残高

50,559

54,714

期末時価

52,909

59,401

(注)1.連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額であります。

2.期末時価は、主として「不動産鑑定評価基準」に基づいて自社で算定した金額(指標等を用いて調整を行ったものを含む。)であります。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、最高経営意思決定機関が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっております。当社グループは、旅行事業、テーマパーク事業、ホテル事業、九州産交グループ及びエネルギー事業の5つによって構成されており、日本及び海外の包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。したがって、当社グループは、「旅行事業」、「テーマパーク事業」、「ホテル事業」、「九州産交グループ」及び「エネルギー事業」の5つを報告セグメントとしております。

当連結会計年度より、従来「ハウステンボスグループ」として表示していた報告セグメントの名称を「テーマパーク事業」に変更しております。この変更はセグメント名称の変更であり、セグメント情報に与える影響はありません。なお、前連結会計年度のセグメント情報についても変更後の名称で記載しております。

「旅行事業」は、海外旅行及び国内旅行の手配・企画・販売並びにその付帯事業を行っております。「テーマパーク事業」は、長崎県佐世保市及び愛知県蒲郡市においてテーマパークの所有及び運営を行っております。「ホテル事業」は、日本、台湾、アメリカ及びインドネシア等においてホテル事業及びその付帯事業を行っております。「九州産交グループ」は、九州産業交通ホールディングス株式会社を持株会社とする、同社グループの事業であり、自動車運送事業、不動産賃貸業等を行っております。「エネルギー事業」は、電力小売事業、再生可能エネルギー等新規電源の開発及びその付帯事業を行っております。

 

2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。

報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。

セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。

 

 

 3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

 前連結会計年度(自 2018年11月1日 至 2019年10月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

連結

財務諸表

計上額

(注)3

 

旅行事業

テーマ

パーク

事業

ホテル

事業

九州産交

グループ

エネルギー事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

720,465

26,372

11,757

22,208

20,345

801,149

7,360

808,510

808,510

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,998

1,713

918

22

116

4,770

1,015

5,785

5,785

 計

722,464

28,086

12,676

22,230

20,461

805,919

8,376

814,295

5,785

808,510

セグメント利益又は損失(△)

13,754

5,075

217

158

974

19,746

589

20,335

2,795

17,540

セグメント資産

263,084

52,522

64,777

84,397

14,113

478,895

23,174

502,070

75,329

577,399

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

3,646

2,099

1,197

1,045

30

8,020

238

8,258

511

8,770

のれんの償却額

579

78

45

703

249

953

953

持分法適用会社への投資額

240

240

601

842

842

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

3,756

2,780

26,921

48,608

1,619

83,686

2,132

85,819

6,861

92,680

(注) 1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、損害保険事業及び不動産事業等であります。

2.調整額の内容は以下のとおりであります。

(1)セグメント利益又は損失(△)の調整額△2,795百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、その内容は、報告セグメントに帰属しない親会社の本社管理部門に係る費用であります。

(2)セグメント資産の調整額75,329百万円には、セグメント間取引消去△1,561百万円、及び各報告セグメントに配分していない全社資産76,890百万円が含まれております。全社資産の内容は、親会社の余剰資金運用(現金及び預金、有価証券)及び管理部門に係る資産等であります。

(3)減価償却費の調整額511百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、その内容は、報告セグメントに帰属しない親会社の本社管理部門に係る減価償却費であります。

(4)有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額6,861百万円は、報告セグメントに帰属しない親会社の設備投資額であります。

3.セグメント利益又は損失(△)は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。

4.報告セグメントごとのEBITDAは次のとおりです。

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

旅行事業

テーマ

パーク

事業

ホテル事業

九州産交

グループ

エネルギー事業

その他

合計

セグメント利益

又は損失(△)

13,754

5,075

△217

158

974

589

20,335

減価償却費

及びのれん償却費

4,226

2,099

1,276

1,045

76

488

9,212

EBITDA(※)

17,980

7,175

1,059

1,203

1,050

1,077

29,547

(※)EBITDAは、セグメント利益又は損失(△)に減価償却費及びのれん償却費を加えた数値です。

 

 当連結会計年度(自 2019年11月1日 至 2020年10月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

連結

財務諸表

計上額

(注)3

 

旅行事業

テーマ

パーク

事業

ホテル

事業

九州産交

グループ

エネルギー事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

358,904

12,938

8,142

19,174

26,279

425,439

4,844

430,283

430,283

セグメント間の内部売上高又は振替高

726

746

543

3

114

2,133

595

2,729

2,729

 計

359,630

13,684

8,685

19,177

26,393

427,572

5,440

433,012

2,729

430,283

セグメント利益又は損失(△)

21,128

3,393

3,564

2,132

163

30,055

1,330

28,724

2,448

31,173

セグメント資産

134,550

43,994

85,086

57,953

15,585

337,170

21,895

359,066

55,089

414,155

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

4,476

1,921

3,211

2,036

46

11,692

307

11,999

431

12,431

のれんの償却額

606

6

56

45

715

87

802

802

持分法適用会社への投資額

272

272

533

806

806

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

3,639

6,293

12,676

3,326

420

26,355

4,676

31,032

26,615

57,647

(注) 1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、損害保険事業及び不動産事業等であります。

2.調整額の内容は以下のとおりであります。

(1)セグメント利益又は損失(△)の調整額△2,448百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、その内容は、報告セグメントに帰属しない親会社の本社管理部門に係る費用であります。

(2)セグメント資産の調整額55,089百万円には、セグメント間取引消去△484百万円、及び各報告セグメントに配分していない全社資産55,574百万円が含まれております。全社資産の内容は、親会社の余剰資金運用(現金及び預金、有価証券)及び管理部門に係る資産等であります。

(3)減価償却費の調整額431百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、その内容は、報告セグメントに帰属しない親会社の本社管理部門に係る減価償却費であります。

(4)有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額26,615百万円は、報告セグメントに帰属しない親会社の設備投資額であります。

3.セグメント利益又は損失(△)は、連結財務諸表の営業損失と調整を行っております。

4.報告セグメントごとのEBITDAは次のとおりです。

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

旅行事業

テーマ

パーク

事業

ホテル事業

九州産交

グループ

エネルギー事業

その他

合計

セグメント利益

又は損失(△)

△21,128

△3,393

△3,564

△2,132

163

1,330

△28,724

減価償却費

及びのれん償却費

5,083

1,928

3,268

2,036

91

394

12,802

EBITDA(※)

△16,045

△1,464

△296

△95

255

1,725

△15,922

(※)EBITDAは、セグメント利益又は損失(△)に減価償却費及びのれん償却費を加えた数値です。

 

【関連情報】

前連結会計年度(自  2018年11月1日  至  2019年10月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

  セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

 

 

 

 

(単位:百万円)

日本

アメリカ

アジア

オセアニア

ヨーロッパ・中近東・アフリカ

合計

637,195

104,379

47,418

2,084

17,432

808,510

 

(2)有形固定資産

 

 

 

 

(単位:百万円)

日本

アメリカ

アジア

オセアニア

ヨーロッパ・中近東・アフリカ

合計

132,730

7,165

5,618

13

1,571

147,098

 

 

3.主要な顧客ごとの情報

   外部顧客ごとの売上高が連結損益計算書の売上高の10%以上を占めるものがないため、記載を省略しております。

 

当連結会計年度(自  2019年11月1日  至  2020年10月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

  セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

 

 

 

 

(単位:百万円)

日本

アメリカ

アジア

オセアニア

ヨーロッパ・中近東・アフリカ

合計

255,656

122,452

33,804

2,313

16,057

430,283

 

(2)有形固定資産

 

 

 

 

(単位:百万円)

日本

アメリカ

アジア

オセアニア

ヨーロッパ・中近東・アフリカ

合計

172,999

7,274

15,599

11

6,325

202,211

 

 

3.主要な顧客ごとの情報

   外部顧客ごとの売上高が連結損益計算書の売上高の10%以上を占めるものがないため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自  2018年11月1日  至  2019年10月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)

全社・

消去

合計

 

旅行事業

テーマ

パーク

事業

ホテル

事業

九州産交グループ

エネルギー事業

減損損失

377

173

551

325

877

(注)「その他」の区分は、損害保険事業及び不動産事業等に係る金額であります。

 

当連結会計年度(自  2019年11月1日  至  2020年10月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)

全社・

消去

合計

 

旅行事業

テーマ

パーク

事業

ホテル

事業

九州産交グループ

エネルギー事業

減損損失

2,293

1,765

1,240

5,299

20

5,320

(注)「その他」の区分は、損害保険事業及び不動産事業等に係る金額であります。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自  2018年11月1日  至  2019年10月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)

全社・

消去

合計

 

旅行事業

テーマ

パーク

事業

ホテル

事業

九州産交

グループ

エネルギー事業

当期償却額

579

78

45

703

249

953

当期末残高

4,998

1,215

451

6,666

639

7,305

(注)「その他」の区分は、損害保険事業及び不動産事業等に係る金額であります。

 

当連結会計年度(自  2019年11月1日  至  2020年10月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)

全社・

消去

合計

 

旅行事業

テーマ

パーク

事業

ホテル

事業

九州産交

グループ

エネルギー事業

当期償却額

606

6

56

45

715

87

802

当期末残高

4,185

8

74

406

4,674

552

5,227

(注)「その他」の区分は、損害保険事業及び不動産事業等に係る金額であります。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自  2018年11月1日  至  2019年10月31日)

 重要な負ののれん発生益はありません。

 

当連結会計年度(自  2019年11月1日  至  2020年10月31日)

 重要な負ののれん発生益はありません。

 

【関連当事者情報】

1.関連当事者との取引

(1)連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

(ア)連結財務諸表提出会社の非連結子会社

前連結会計年度(自 2018年11月1日 至 2019年10月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2019年11月1日 至 2020年10月31日)

該当事項はありません。

 

(イ)連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

前連結会計年度(自 2018年11月1日 至 2019年10月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2019年11月1日 至 2020年10月31日)

該当事項はありません。

 

(2)連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

前連結会計年度(自 2018年11月1日 至 2019年10月31日)

種類

会社等の

名称又は

氏名

所在地

資本金

又は

出資金

(百万円)

事業の

内容

又は職業

議決権等の

所有

(被所有)

割合(%)

関連当事者

との関係

取引の

内容

取引金額

(百万円)

科目

期末残高

(百万円)

役員

澤田 秀雄

当社代表取締役

(被所有)

直接 31.2

資金の回収

1,054

利息の受取

0

債権の譲渡・回収

4,246

役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等(当該会社等の子会社を含む)

協立ビルディング株式会社

東京都

渋谷区

10

不動産

賃貸管理

不動産の賃借

賃料の支払

15

前払費用

0

役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等(当該会社等の子会社を含む)

株式会社

ベストワンドットコム

東京都

新宿区

291

旅行事業

クルーズ旅行商品等の販売

クルーズ旅行商品等の販売

64

受取手形及び

売掛金

4

 

(注)1.取引条件及び取引条件の決定方針

(1)資金の貸付による利率については、市場金利を参考にし、個別交渉の上決定しております。

(2)2019年1月に澤田氏へ債権を譲渡する際に澤田氏が保有する株式に質権を設定し、2019年3月に澤田氏から債権を回収した際に質権の設定を解除しております。

(3)賃料の支払については、当社と関連を有しない他社と同様の条件によっております。

(4)クルーズ旅行商品等の販売については、当社と関連を有しない他社と同様の条件によっております。

2.協立ビルディング株式会社は、当社代表取締役 澤田秀雄及び近親者が議決権の100.0%を所有しております。

3.株式会社ベストワンドットコムは、当社代表取締役 澤田秀雄及び近親者が議決権の56.1%を所有しております。

 

当連結会計年度(自 2019年11月1日 至 2020年10月31日)

種類

会社等の

名称又は

氏名

所在地

資本金

又は

出資金

(百万円)

事業の

内容

又は職業

議決権等の

所有

(被所有)

割合(%)

関連当事者

との関係

取引の

内容

取引金額

(百万円)

科目

期末残高

(百万円)

役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等(当該会社等の子会社を含む)

協立ビルディング株式会社

東京都

渋谷区

10

不動産

賃貸管理

不動産の賃借

賃料の支払

21

前払費用

0

 

(注)1.取引条件及び取引条件の決定方針

当社と関連を有しない他社と同様の条件によっております。

2.協立ビルディング株式会社は、当社代表取締役 澤田秀雄及び近親者が議決権の100.0%を所有しております。

 

2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

(1)親会社情報

該当事項はありません。

 

(2)重要な関連会社の要約財務情報

該当事項はありません。

(1株当たり情報)

 

 前連結会計年度

(自 2018年11月1日

  至 2019年10月31日)

 当連結会計年度

(自 2019年11月1日

  至 2020年10月31日)

1株当たり純資産額

1,686円22銭

1,142円63銭

1株当たり当期純利益又は1株当たり当期純損失(△)

213円63銭

△466円71銭

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

197円66銭

(注)1.当社は、信託型従業員持株インセンティブ・プラン(E-Ship®)を導入しており、エイチ・アイ・エス従業員持株会専用信託が所有する当社株式については、連結財務諸表において自己株式として計上しております。そのため、1株当たり純資産額の算定にあたっては、当該株式数を自己株式に含めて「普通株式の期末自己株式数」を算定しております。(前連結会計年度188千株、当連結会計年度55千株)

2.当連結会計年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの1株当たり当期純損失のため記載しておりません。

3.1株当たり当期純利益又は1株当たり当期純損失及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

 前連結会計年度

(自 2018年11月1日

  至 2019年10月31日)

 当連結会計年度

(自 2019年11月1日

  至 2020年10月31日)

1株当たり当期純利益又は1株当たり当期純損失(△)

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失(△)(百万円)

12,249

△27,008

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失(△)(百万円)

12,249

△27,008

期中平均株式数(千株)

57,341

57,869

 

 

 

潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益調整額

(百万円)

△35

(うち受取利息(税額相当額控除後)

(百万円))

(△35)

(-)

普通株式増加数(千株)

4,452

(うち転換社債(千株))

(4,452)

(-)

(注)1株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額の算定にあたっては、エイチ・アイ・エス従業員持株会専用信託が所有する当社株式数を自己株式に含めて「期中平均株式数」を算定しております。(前連結会計年度236千株、当連結会計年度120千株)

 

 

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

会社名

銘柄

発行年月日

当期首残高

(百万円)

当期末残高

(百万円)

利率

(%)

担保

償還期限

株式会社

エイチ・アイ・エス

2024年満期ユーロ円建転換社債型新株予約権付社債(注)2

2017年

11月16日

25,090

25,072

なし

2024年

11月15日

株式会社

エイチ・アイ・エス

第2回無担保社債

2014年

10月23日

10,000

(-)

10,000

(10,000)

0.645

なし

2021年

10月22日

株式会社

エイチ・アイ・エス

第3回無担保社債

2017年

2月20日

15,000

15,000

0.440

なし

2024年

2月20日

株式会社

エイチ・アイ・エス

第4回無担保社債

2017年

2月20日

5,000

5,000

0.580

なし

2027年

2月19日

合計

55,090

(-)

55,072

(10,000)

 (注)1.「当期首残高」及び「当期末残高」欄の(内書)は、1年内償還予定の金額であります。

2.新株予約権付社債に関する記載は次のとおりであります。

発行すべき株式

普通株式

新株予約権の発行価額(円)

無償

株式の発行価格(円)

5,604

発行価額の総額(百万円)

25,000

新株予約権の行使により発行した株式の発行価額の総額(百万円)

新株予約権の付与割合(%)

100

新株予約権の行使期間

自 2017年11月30日

至 2024年11月1日

なお、新株予約権を行使しようとする者の請求があるときは、その新株予約権が付せられた社債の全額の償還に代えて、新株予約権の行使に際して払込をなすべき額の全額の払込があったものとします。また、新株予約権が行使されたときには、当該請求があったものとみなします。

3.連結決算日後5年間の償還予定額は以下のとおりであります。

1年以内

(百万円)

1年超2年以内

(百万円)

2年超3年以内

(百万円)

3年超4年以内

(百万円)

4年超5年以内

(百万円)

10,000

15,000

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(百万円)

当期末残高

(百万円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

6,903

26,659

0.54

1年以内に返済予定の長期借入金

37,548

1,689

0.47

1年以内に返済予定のリース債務

793

2,462

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)

146,403

149,605

0.41

2021年~2041年

リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)

2,767

13,070

2021年~2038年

その他有利子負債

合計

194,416

193,487

 (注)1. 平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。なお、1年以内に返済予定の長期借入金のうち242百万円は「信託型従業員持株インセンティブ・プラン(E-Ship®)」に係るものであり、借入金の利息については、支払利息として計上されないため、「平均利率」の計算に含めておりません。

    2.リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。

        3.長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年間の返済予定額は以下のとおりであります。

 

1年超2年以内

(百万円)

2年超3年以内

(百万円)

3年超4年以内

(百万円)

4年超5年以内

(百万円)

長期借入金

4,475

31,812

27,623

1,423

リース債務

2,236

2,095

1,739

1,340

 

 

【資産除去債務明細表】

 当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、連結財務諸表規則第92条の2の規定により記載を省略しております。

 

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

売上高(百万円)

199,618

344,353

401,096

430,283

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期(当期)純損失(△)(百万円)

4,551

△3,846

△22,094

△34,924

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期(当期)純損失(△)(百万円)

2,177

△3,459

△17,570

△27,008

1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期(当期)純損失(△)(円)

37.93

△60.24

△305.86

△466.71

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)(円)

37.93

△98.13

△245.47

△160.41

(注)1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期(当期)純損失の算定にあたっては、エイチ・アイ・エス従業員持株会専用信託が所有する当社株式数を自己株式に含めて「普通株式の期中平均株式数」をそれぞれ算定しております。