1 中間財務諸表の作成方法について
2 監査証明について
3 中間連結財務諸表について
|
|
(単位:千円) |
|
前事業年度 (2024年8月31日) |
当中間会計期間 (2025年2月28日) |
資産の部 |
|
|
流動資産 |
|
|
現金及び預金 |
|
|
受取手形及び売掛金 |
|
|
商品及び製品 |
|
|
仕掛品 |
|
|
原材料及び貯蔵品 |
|
|
その他 |
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
流動資産合計 |
|
|
固定資産 |
|
|
有形固定資産 |
|
|
建物(純額) |
|
|
機械及び装置(純額) |
|
|
土地 |
|
|
その他(純額) |
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
無形固定資産 |
|
|
投資その他の資産 |
|
|
投資その他の資産 |
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
投資その他の資産合計 |
|
|
固定資産合計 |
|
|
資産合計 |
|
|
負債の部 |
|
|
流動負債 |
|
|
買掛金 |
|
|
短期借入金 |
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
|
|
未払法人税等 |
|
|
賞与引当金 |
|
|
その他 |
|
|
流動負債合計 |
|
|
固定負債 |
|
|
長期借入金 |
|
|
ポイント引当金 |
|
|
退職給付引当金 |
|
|
長期未払金 |
|
|
その他 |
|
|
固定負債合計 |
|
|
負債合計 |
|
|
純資産の部 |
|
|
株主資本 |
|
|
資本金 |
|
|
資本剰余金 |
|
|
利益剰余金 |
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
株主資本合計 |
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
新株予約権 |
|
|
純資産合計 |
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
前中間会計期間 (自 2023年9月1日 至 2024年2月29日) |
当中間会計期間 (自 2024年9月1日 至 2025年2月28日) |
売上高 |
|
|
売上原価 |
|
|
売上総利益 |
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
営業利益 |
|
|
営業外収益 |
|
|
受取利息 |
|
|
受取配当金 |
|
|
受取賃貸料 |
|
|
受取補償金 |
|
|
その他 |
|
|
営業外収益合計 |
|
|
営業外費用 |
|
|
支払利息 |
|
|
賃貸費用 |
|
|
支払手数料 |
|
|
その他 |
|
|
営業外費用合計 |
|
|
経常利益 |
|
|
特別利益 |
|
|
固定資産売却益 |
|
|
保険解約返戻金 |
|
|
事業譲渡益 |
|
|
特別利益合計 |
|
|
特別損失 |
|
|
減損損失 |
|
|
固定資産除却損 |
|
|
特別損失合計 |
|
|
税引前中間純利益 |
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
法人税等調整額 |
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
中間純利益 |
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
前中間会計期間 (自 2023年9月1日 至 2024年2月29日) |
当中間会計期間 (自 2024年9月1日 至 2025年2月28日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
税引前中間純利益 |
|
|
減価償却費 |
|
|
減損損失 |
|
|
貸倒引当金の増減額(△は減少) |
△ |
|
賞与引当金の増減額(△は減少) |
|
△ |
ポイント引当金の増減額(△は減少) |
△ |
|
退職給付引当金の増減額(△は減少) |
|
|
役員退職慰労引当金の増減額(△は減少) |
△ |
|
受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
支払利息 |
|
|
固定資産売却益 |
△ |
|
保険解約返戻金 |
|
△ |
固定資産除却損 |
|
|
事業譲渡損益(△は益) |
|
△ |
売上債権の増減額(△は増加) |
|
△ |
棚卸資産の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
仕入債務の増減額(△は減少) |
△ |
|
前受金の増減額(△は減少) |
|
|
未払金の増減額(△は減少) |
|
|
未払消費税等の増減額(△は減少) |
△ |
|
その他 |
△ |
△ |
小計 |
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
法人税等の支払額 |
△ |
△ |
法人税等の還付額 |
|
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
有形固定資産の売却による収入 |
|
|
無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
事業譲渡による収入 |
|
|
敷金及び保証金の回収による収入 |
|
|
保険積立金の解約による収入 |
|
|
保険積立金の積立による支出 |
△ |
|
短期貸付金の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
その他 |
△ |
△ |
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
短期借入れによる収入 |
|
|
短期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
長期借入れによる収入 |
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
配当金の支払額 |
△ |
△ |
自己株式の取得による支出 |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) |
△ |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
現金及び現金同等物の中間期末残高 |
|
|
※ 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行4行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結
しております。これらの契約に基づく事業年度末における当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る借入未実行
残高は次のとおりであります。
|
前中間会計期間 (自 2023年9月1日 至 2024年2月29日) |
当中間会計期間 (自 2024年9月1日 至 2025年2月28日) |
当座貸越極度額及び貸出コミットメント の総額 |
795,000千円 |
800,000千円 |
借入実行残高 |
495,000千円 |
500,000千円 |
差引額 |
300,000千円 |
300,000千円 |
※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
|
前中間会計期間 (自 2023年9月1日 至 2024年2月29日) |
当中間会計期間 (自 2024年9月1日 至 2025年2月28日) |
荷造運搬費 |
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
貸倒引当金繰入額 |
△ |
|
役員退職慰労金引当金繰入額 |
|
|
ポイント引当金繰入額 |
△ |
|
退職給付費用 |
|
|
※2 減損損失
前中間会計期間(自 2023年9月1日 至 2024年2月29日)
当社は以下の資産グループについて減損損失を計上いたしました。
場所 |
用途 |
種類 |
減損損失金額 (千円) |
千葉県佐倉市 |
事業用資産(調剤薬局事業) |
のれん |
60,671 |
東京都港区 |
事業用資産(飲食事業) |
のれんその他 |
10,378 |
鹿児島県姶良市 |
賃貸動産 |
投資その他の資産 |
13,632 |
当社は、主に事業の種類別セグメントを基礎に独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位を識別し、資産のグルーピングを行っております。
調剤薬局事業及び飲食事業に関連するのれんについて、将来の事業計画を見直した結果、当初想定していた超過収益力が見込めなくなったと判断したため、のれんの帳簿価額を回収可能価額まで減額しており、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。
投資その他の資産に関連する賃貸動産について、投資活動から生じるキャッシュ・フローが、固定資産簿価を下回る見込みであると判断したため、帳簿価格を回収可能価格まで減額しており、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。
なお、回収可能価額は使用価値により測定しており、使用価値の算定にあたっての割引率は5.8%を採用しております。
当中間会計期間(自 2024年9月1日 至 2025年2月28日)
該当事項はありません。
※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
|
前中間会計期間 (自 2023年9月1日 至 2024年2月29日) |
当中間会計期間 (自 2024年9月1日 至 2025年2月28日) |
現金及び預金勘定 |
958,118千円 |
1,318,686千円 |
預入期間が3か月を超える定期預金 |
- |
- |
現金及び現金同等物 |
958,118千円 |
1,318,686千円 |
Ⅰ 前中間会計期間(自 2023年9月1日 至 2024年2月29日)
配当金支払額
(決 議) |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
1株当たり 配当額 (円) |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
2023年8月14日 取締役会 |
普通株式 |
57,947 |
12 |
2023年8月31日 |
2023年11月28日 |
利益剰余金 |
Ⅱ 当中間会計期間(自 2024年9月1日 至 2025年2月28日)
配当金支払額
(決 議) |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
1株当たり 配当額 (円) |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
2024年10月11日 取締役会 |
普通株式 |
62,815 |
13 |
2024年8月31日 |
2024年11月26日 |
利益剰余金 |
【セグメント情報】
Ⅰ 前中間会計期間(自 2023年9月1日 至 2024年2月29日)
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
|
|
|
|
|
|
単位(千円) |
|
報告セグメント |
その他 (注1) |
合計 |
調整額 (注2) |
中間損益 計算書計上額 (注3) |
|
|
ネット印刷 通信販売事業 |
計 |
||||
売上高 |
|
|
|
|
|
|
印刷売上高 |
4,676,884 |
4,676,884 |
- |
4,676,884 |
- |
4,676,884 |
資材売上高 |
7,039 |
7,039 |
- |
7,039 |
- |
7,039 |
その他売上高 |
2,005 |
2,005 |
72,050 |
74,056 |
- |
74,056 |
顧客との契約から生じる利益 |
4,685,929 |
4,685,929 |
72,050 |
4,757,980 |
- |
4,757,980 |
その他の収益 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
|
|
|
|
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
セグメント利益又は損失(△) |
|
|
△ |
|
△ |
|
(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、飲食事業等です。
2.セグメント利益又は損失の調整額△68,666千円は報告セグメントに配分していない全社費用です。
3.セグメント利益又は損失は、中間損益計算書の営業利益と調整を行っております。
2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
(固定資産に係る重要な減損損失)
該当事項はありません。
(のれんの金額の重要な変動)
「その他」(飲食事業等)に関連するのれんについて減損しております。当中間会計期間における当該減損損失の計上額は68,691千円であります。
(重要な負ののれん発生益)
該当事項はありません。
Ⅱ 当中間会計期間(自 2024年9月1日 至 2025年2月28日)
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
|
|
|
|
|
|
単位(千円) |
|
報告セグメント |
その他 (注1) |
合計 |
調整額 (注2) |
中間損益 計算書計上額 (注3) |
|
|
ネット印刷 通信販売事業 |
計 |
||||
売上高 |
|
|
|
|
|
|
印刷売上高 |
4,440,466 |
4,440,466 |
- |
4,440,466 |
- |
4,440,466 |
資材売上高 |
1,085 |
1,085 |
- |
1,085 |
- |
1,085 |
その他売上高 |
3,755 |
3,755 |
52,674 |
56,430 |
- |
56,430 |
顧客との契約から生じる利益 |
4,445,307 |
4,445,307 |
52,674 |
4,497,981 |
- |
4,497,981 |
その他の収益 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
|
|
|
|
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
セグメント利益 |
|
|
|
|
△ |
|
(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、薬局事業等です。
2.セグメント利益の調整額△93,702千円は報告セグメントに配分していない全社費用です。
3.セグメント利益は、財務諸表の営業利益と調整を行っております。
2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
(固定資産に係る重要な減損損失)
該当事項はありません。
(のれんの金額の重要な変動)
該当事項はありません。
(重要な負ののれん発生益)
該当事項はありません。
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりです。
1株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
項目 |
前中間会計期間 (自 2023年9月1日 至 2024年2月29日) |
当中間会計期間 (自 2024年9月1日 至 2025年2月28日) |
1株当たり中間純利益 |
12円03銭 |
48円13銭 |
(算定上の基礎) |
|
|
中間純利益(千円) |
58,099 |
232,612 |
普通株主に帰属しない金額(千円) |
- |
- |
普通株式に係る中間純利益(千円) |
58,099 |
232,612 |
普通株式の期中平均株式数(株) |
4,829,792 |
4,832,857 |
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要 |
- |
- |
(注) 潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。