【注記事項】

(継続企業の前提に関する事項)

該当事項はありません。

 

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

(連結の範囲の重要な変更)

 当中間連結会計期間において、株式会社鳥竹及びミライアミューズ株式会社の株式を取得したため、連結の範囲に含めております。

 

(会計方針の変更等)

(「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用)

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。)等を当中間連結会計期間の期首から適用しております。

法人税等の計上区分(その他の包括利益に対する課税)に関する改正については、2022年改正会計基準第20-3項ただし書きに定める経過的な取扱い及び「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日。)第65-2項(2)ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。なお、当該会計方針の変更による中間連結財務諸表への影響は軽微であります。

 

(中間連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

 税金費用については、当社は当中間連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前中間純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。ただし、当該実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合については、重要な加減算項目を加味し、法定実効税率を使用して計算しております。

 

(中間連結貸借対照表関係)

※1 権利変換に伴う圧縮記帳

当社の運営するカラオケルーム運営事業の営業店舗について板橋駅西口地区市街地再開発事業による都市再開発法第91条第1項に規定する物件等の明渡しに伴う権利変換により、有形固定資産の取得価格から控除している圧縮記帳額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2024年8月31日)

当中間連結会計期間

(2025年2月28日)

その他

千円

81,636

千円

 

 

※2 タームローン

当社は複数行とタームローン契約を締結しており、その一部金融機関の契約において、2024年8月期以降の事業年度における純資産、経常利益が一定額以上であることを約する財務制限条項が付されております。

財務制限条項の対象となる借入残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2024年8月31日)

当中間連結会計期間

(2025年2月28日)

借入総額

2,097,000

千円

2,367,000

千円

借入返済額

455,100

千円

695,300

千円

借入残高

1,641,900

千円

1,671,700

千円

 

 

(中間連結損益計算書関係)

※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間
(自 2023年9月1日

 至 2024年2月29日)

当中間連結会計期間
(自 2024年9月1日

 至 2025年2月28日)

役員報酬

23,700

千円

23,700

千円

給与手当

187,625

千円

189,206

千円

賞与引当金繰入額

16,925

千円

17,751

千円

ポイント引当金繰入額

16

千円

1,711

千円

 

 

※2 固定資産権利変換益及び固定資産圧縮損

前中間連結会計期間(自  2023年9月1日  至  2024年2月29日)

該当事項はありません。

 

当中間連結会計期間(自  2024年9月1日  至  2025年2月28日)

当中間連結会計期間における固定資産権利変換益82,228千円は、板橋駅西口地区市街地再開発事業の認可決定に伴う権利変換によるものであります。

なお、81,636千円の固定資産圧縮損を特別損失に計上しており、別途、移転補償金として、267,015千円を特別利益に、移転に伴う店舗閉鎖損失として、2,334千円を特別損失に計上しております。

 

※3 減損損失

前中間連結会計期間(自  2023年9月1日  至  2024年2月29日)

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

当中間連結会計期間(自  2024年9月1日  至  2025年2月28日)

当中間連結会計期間において、以下の資産について減損損失を計上しております。

地域等

主な用途

種類

減損損失(千円)

東京都

カラオケ店舗 7店舗

飲食店舗 3店舗

製造工場 1ヶ所

建物等

174,885

神奈川県

カラオケ店舗 1店舗

建物等

6,174

千葉県

カラオケ店舗 1店舗

飲食店舗 2店舗

建物等

9,249

合  計

190,309

 

当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小の単位として、店舗ごとに資産のグルーピングをしております。

営業活動から生じる損益が継続してマイナスとなっている店舗を対象とし、回収可能価額が帳簿価額を下回るものについて建物及び構築物等の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。

ただし、遊休資産につきましては、個々の資産ごとにグルーピングを行っております。

また、本社等、特定の事業との関連が明確でない資産につきましては共用資産としております。

 

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前中間連結会計期間
(自 2023年9月1日

 至 2024年2月29日)

当中間連結会計期間
(自 2024年9月1日

 至 2025年2月28日)

現金及び預金勘定

805,144

千円

892,851

千円

預入期間が3カ月を超える定期預金

千円

千円

現金及び現金同等物

805,144

千円

892,851

千円

 

 

※2 当中間連結会計期間に株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の内訳

株式の取得により新たに株式会社鳥竹(以下、鳥竹社)を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と取得のための支出(純額)との関係は次のとおりであります。

流動資産

521,220

千円

固定資産

223,540

 

のれん

23,955

 

流動負債

△42,988

 

固定負債

△198,488

 

鳥竹社株式の取得価額

527,240

 

鳥竹社現金同等物

△507,372

 

差引:鳥竹社取得のための支出

19,868

 

 

 

 

株式の取得により新たにミライアミューズ株式会社(以下、ミライアミューズ社)を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と取得のための支出(純額)との関係は次のとおりであります。

流動資産

3,051

千円

固定資産

6,295

 

のれん

10,171

 

流動負債

△7,847

 

ミライアミューズ社株式の取得価額

11,670

 

ミライアミューズ社現金同等物

△836

 

差引:ミライアミューズ社取得のための支出

10,834

 

 

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年9月1日 至 2024年2月29日)

1 配当金支払額

該当事項はありません。

 

2 株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年9月1日 至 2025年2月28日)

1 配当金支払額

該当事項はありません。

 

2 株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。