第4【経理の状況】

1.中間連結財務諸表の作成方法について

 当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第1号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第1編及び第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年9月1日から2025年2月28日まで)に係る中間連結財務諸表について、ESネクスト有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

 

1【中間連結財務諸表】

(1) 【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年8月31日)

当中間連結会計期間

(2025年2月28日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

981,220

957,342

受取手形、売掛金及び契約資産

736,275

426,809

商品及び製品

3,693,755

3,283,398

仕掛品

14,003

14,471

原材料及び貯蔵品

188,981

182,805

その他

104,572

181,376

流動資産合計

5,718,808

5,046,203

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

405,614

390,746

その他(純額)

128,245

112,871

有形固定資産合計

533,859

503,618

無形固定資産

 

 

のれん

38,941

32,950

その他

58,395

49,956

無形固定資産合計

97,336

82,906

投資その他の資産

 

 

敷金及び保証金

580,107

542,205

その他

121,974

59,006

投資その他の資産合計

702,082

601,211

固定資産合計

1,333,278

1,187,736

資産合計

7,052,086

6,233,940

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年8月31日)

当中間連結会計期間

(2025年2月28日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

460,422

458,462

電子記録債務

341,759

222,431

短期借入金

8,300

1年内返済予定の長期借入金

1,743,180

2,027,780

未払法人税等

49,200

21,996

賞与引当金

97,004

76,022

店舗閉鎖損失引当金

9,564

資産除去債務

9,671

その他

582,636

536,660

流動負債合計

3,274,203

3,370,890

固定負債

 

 

長期借入金

2,221,747

1,579,698

資産除去債務

368,760

335,249

その他

171,726

149,847

固定負債合計

2,762,233

2,064,794

負債合計

6,036,436

5,435,684

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

348,699

352,284

資本剰余金

336,825

340,365

利益剰余金

307,234

82,897

自己株式

23,445

22,368

株主資本合計

969,313

753,179

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

1,508

1,327

その他の包括利益累計額合計

1,508

1,327

新株予約権

44,829

43,748

純資産合計

1,015,650

798,255

負債純資産合計

7,052,086

6,233,940

 

 

(2) 【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年9月1日

至 2024年2月29日)

当中間連結会計期間

(自 2024年9月1日

至 2025年2月28日)

売上高

※2 5,974,911

※2 4,726,275

売上原価

3,761,731

2,834,575

売上総利益

2,213,179

1,891,700

販売費及び一般管理費

※1 2,168,924

※1 1,973,618

営業利益又は営業損失(△)

44,255

81,918

営業外収益

 

 

受取利息

9

345

受取配当金

1,018

333

受取手数料

251

522

その他

3,792

698

営業外収益合計

5,071

1,899

営業外費用

 

 

支払利息

17,245

16,877

その他

1,126

631

営業外費用合計

18,372

17,509

経常利益又は経常損失(△)

30,954

97,528

特別損失

 

 

固定資産廃棄損

4,617

22,750

投資有価証券売却損

1,891

減損損失

※3 2,418

※3 5,783

店舗閉鎖損失

6,058

店舗閉鎖損失引当金繰入額

9,564

リース解約損

2,716

特別損失合計

14,986

40,815

税金等調整前中間純利益又は税金等調整前中間純損失(△)

15,968

138,344

法人税、住民税及び事業税

33,259

5,861

法人税等調整額

2,577

61,065

法人税等合計

35,836

66,926

中間純損失(△)

19,868

205,270

親会社株主に帰属する中間純損失(△)

19,868

205,270

 

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年9月1日

至 2024年2月29日)

当中間連結会計期間

(自 2024年9月1日

至 2025年2月28日)

中間純損失(△)

19,868

205,270

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

4,405

180

その他の包括利益合計

4,405

180

中間包括利益

15,463

205,451

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

15,463

205,451

 

 

(3) 【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年9月1日

至 2024年2月29日)

当中間連結会計期間

(自 2024年9月1日

至 2025年2月28日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益又は税金等調整前中間純損失(△)

15,968

138,344

減価償却費

79,340

65,611

のれん償却額

5,990

5,990

株式報酬費用

11,405

6,419

固定資産廃棄損

4,617

22,750

減損損失

2,418

5,783

賞与引当金の増減額(△は減少)

406

27,461

店舗閉鎖損失引当金の増減額(△は減少)

16,421

9,564

受取利息及び受取配当金

1,028

678

支払利息

17,245

16,877

売上債権の増減額(△は増加)

100,334

309,465

棚卸資産の増減額(△は増加)

271,828

416,065

前払費用の増減額(△は増加)

8,439

54,511

仕入債務の増減額(△は減少)

144,138

121,288

契約負債の増減額(△は減少)

10,006

33,122

未払消費税等の増減額(△は減少)

56,355

30,465

未収消費税等の増減額(△は増加)

31,460

その他

29,681

65,759

小計

692,000

453,143

利息及び配当金の受取額

1,028

678

利息の支払額

17,224

17,929

法人税等の還付額

17,751

法人税等の支払額

38,925

29,249

営業活動によるキャッシュ・フロー

654,629

406,643

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

12,064

762

無形固定資産の取得による支出

1,435

投資有価証券の取得による支出

2,661

2,081

投資有価証券の売却による収入

54,900

敷金及び保証金の差入による支出

4,150

敷金及び保証金の回収による収入

54,272

19,156

資産除去債務の履行による支出

43,481

13,580

その他

680

投資活動によるキャッシュ・フロー

45,379

2,052

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の増減額(△は減少)

8,300

長期借入れによる収入

450,000

長期借入金の返済による支出

1,023,813

357,449

長期未払金の返済による支出

89,709

69,494

配当金の支払額

18,994

19,009

その他

232

5,077

財務活動によるキャッシュ・フロー

682,750

432,574

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

17,258

23,878

現金及び現金同等物の期首残高

1,937,234

981,220

現金及び現金同等物の中間期末残高

1,954,493

957,342

 

 

【注記事項】

(会計方針の変更)

(「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用)

 「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)等を当中間連結会計期間の期首から適用しております。

 これによる中間連結財務諸表に与える影響はありません。

 

(中間連結損益計算書関係)

※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前中間連結会計期間

(自 2023年9月1日

  至 2024年2月29日)

 当中間連結会計期間

(自 2024年9月1日

  至 2025年2月28日)

従業員給与

724,749

千円

762,493

千円

地代家賃

523,194

千円

440,070

千円

賞与引当金繰入額

88,933

千円

33,085

千円

 

※2 売上高の季節的変動

 当社グループの業績は、クリスマス時期を中心とした年末年始商戦が最繁忙期であり、四半期決算としては第2四半期(12月~2月)の占める比重が高くなっております。

 

※3 当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上いたしました。

前中間連結会計期間(自 2023年9月1日 至 2024年2月29日)

用途

種類

場所

店舗

建物等

山口県山陽小野田市

 当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として店舗を基本単位としてグルーピングしております。収益性の低下した一部店舗について、減損損失を認識し、当該資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失2,418千円として特別損失に計上しました。

 種類ごとの内訳は、建物2,070千円、その他348千円であります。

 なお、当資産グループの回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローに基づく使用価

値がマイナスであるものは回収可能価額を零としております。

 

当中間連結会計期間(自 2024年9月1日 至 2025年2月28日)

用途

種類

場所

店舗

建物

愛知県常滑市

 当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として店舗を基本単位としてグルーピングしております。収益性の低下した一部店舗について、減損損失を認識し、当該資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失5,783千円として特別損失に計上しました。

 なお、当資産グループの回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローに基づく使用価

値がマイナスであるものは回収可能価額を零としております。

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

 前中間連結会計期間

(自 2023年9月1日

  至 2024年2月29日)

 当中間連結会計期間

(自 2024年9月1日

  至 2025年2月28日)

現金及び預金

1,954,493

千円

957,342

千円

預入期間が3ヶ月を超える定期預金

千円

千円

現金及び現金同等物

1,954,493

千円

957,342

千円

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年9月1日 至 2024年2月29日)

1.配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年11月29日

定時株主総会

普通株式

19,071

7.5

2023年8月31日

2023年11月30日

利益剰余金

 

2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年4月12日

取締役会

普通株式

19,091

7.5

2024年2月29日

2024年5月7日

利益剰余金

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年9月1日 至 2025年2月28日)

1.配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年11月28日

定時株主総会

普通株式

19,065

7.5

2024年8月31日

2024年11月29日

利益剰余金

 

2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2025年4月14日

取締役会

普通株式

10,393

7.5

2025年2月28日

2025年5月7日

利益剰余金

(注)当社の筆頭株主である当社代表取締役社長田篤史、代表取締役会長田泰夫、専務取締役前原聡、取締役丸山誠、取締役平住明子から当社取締役会に対し、中間配当が実施された場合には、業績の不振に鑑み当該配当金の受取りを辞退したい旨の申し出がありました。当社といたしましては、この申し出を受け入れることとし、辞退した金額(8,721千円)については、配当金の総額より除いております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

 当社グループは宝飾品、時計及びバッグ・小物等の製造・販売業という単一セグメントであるため記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

 当社グループは宝飾品、時計及びバッグ・小物等の製造・販売業という単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。

 

 前中間連結会計期間

(自 2023年9月1日

  至 2024年2月29日)

 当中間連結会計期間

(自 2024年9月1日

  至 2025年2月28日)

 

金 額(千円)

金 額(千円)

宝飾品

1,583,380

1,679,929

時計

1,005,028

568,275

バッグ・小物

3,386,501

2,478,070

顧客との契約から生じる収益

5,974,911

4,726,275

その他の収益

外部顧客への売上高

5,974,911

4,726,275

 

(1株当たり情報)

 1株当たり中間純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 項目

 前中間連結会計期間

(自 2023年9月1日

  至 2024年2月29日)

 当中間連結会計期間

(自 2024年9月1日

  至 2025年2月28日)

(1) 1株当たり中間純損失(△)

△7円80銭

△80円64銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純損失(△)(千円)

△19,868

△205,270

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純損失(△)(千円)

△19,868

△205,270

普通株式の期中平均株式数(株)

2,545,965

2,545,206

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

(注)潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式は存在するものの1株当たり中間純損失であるため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

2【その他】

2025年4月14日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ)配当金の総額………………………………………10,393千円

(ロ)1株当たりの金額…………………………………7円50銭

(ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2025年5月7日

(注)2025年2月28日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。

 なお、2025年8月期中間期の業績は厳しい結果となったことから、当社の筆頭株主である当社代表取締役社長田篤史、代表取締役会長田泰夫、専務取締役前原聡、取締役丸山誠、取締役平住明子から当社取締役会に対し、中間配当が実施された場合には、業績の不振に鑑み当該配当金の受取りを辞退したい旨の申し出がありました。当社といたしましては、この申し出を受け入れることとし、その他の株主様に対して、2025年8月期の中間配当金は、1株当たり7円50銭とすることといたしました。なお、監査等委員である取締役3名は当社株式を所有しておりません。