【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.  連結の範囲に関する事項

 連結子会社の数    2

 連結子会社の名称

W-SCOPE KOREA CO.,LTD.

W-SCOPE HONGKONG CO.,LIMITED

 

 当連結会計年度からW-SCOPE CHUNGJU PLANT CO., LTD.( 以下、WCP)及びその連結子会社を連結の範囲から除外しております。これは、当社の意思と同一の内容の議決権を行使することに同意している者(ファンド)が所有していたWCP株式を一部売却したため、議決権の過半数を下回る状況となったことにより、連結の範囲から除外することとしたものであります。なお、当該連結の範囲の変更は、翌連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を与えることが確実であると認められ、連結損益計算書における売上高の減少等が見込まれると考えられます。

 

2.  持分法の適用に関する事項

 持分法を適用した関連会社数    2

 会社等の名称

W-SCOPE CHUNGJU PLANT CO., LTD.

LIB Material Investment Fund 1

 

 当連結会計年度からW-SCOPE CHUNGJU PLANT CO., LTD.及び出資持分割合増加に伴いLIB Material Investment Fund 1を持分法適用の関連会社に含めております。

 

3.  連結決算日の変更に関する事項

 当社は、連結決算日を毎年12月31日としておりましたが、当社グループの事業管理等において効率的な業務執行を図るため、2023年3月30日開催の第18期定時株主総会の決議により、連結決算日を毎年1月31日に変更しております。この変更に伴い、決算期変更の経過期間となる前連結会計年度の期間は、2023年1月1日から2024年1月31日までの13か月間となっております。

 

4.  連結子会社及び持分法適用関連会社の事業年度等に関する事項

 連結子会社の事業年度の末日が連結決算日と異なる会社は次のとおりであります。

 連結財務諸表の作成にあたっては、同日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

W-SCOPE KOREA CO.,LTD.

W-SCOPE HONGKONG CO.,LIMITED

計2社・・・・・・・2024年12月31日

 持分法適用関連会社の事業年度の末日が連結決算日と異なる会社は次のとおりであります。

W-SCOPE CHUNGJU PLANT CO., LTD.

LIB Material Investment Fund 1

計2社・・・・・・・2024年12月31日

 

5.  会計方針に関する事項

 (1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

①  棚卸資産

商品・製品・原材料・貯蔵品

総平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

②  デリバティブ

    オプション負債

時価法を採用しております。

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

①  有形固定資産

当社は定率法を、また、在外連結子会社は定額法を採用しております。(ただし、当社は2016年4月1日以後に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。)

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物及び構築物      5年~30年

機械装置及び運搬具  5年~10年

②  無形固定資産

当社は、自社利用のソフトウエアについて、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。

在外連結子会社は、以下の耐用年数に基づく定額法を採用しております。

特許権          10年

商標権          5年

ソフトウエア    5年

(3) 重要な引当金の計上基準

①  貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

②  製品保証引当金

製品の品質保証に伴う支出に備えるため、過去の実績を基礎に将来発生すると見込まれる金額を計上しております。

(4) 退職給付に係る会計処理の方法

一部の在外連結子会社は退職給付制度を採用しております。
① 退職給付見込額の期間帰属方法
    退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、

給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異の費用処理方法
  数理計算上の差異は、発生した連結会計年度において費用処理しております。

(5) 重要な収益及び費用の計上基準

当社及び連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する重要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

リチウムイオン二次電池用セパレータの販売に係る収益は、主に製造による海外への販売であり、顧客との販売契約に基づいて製品を引き渡す履行義務を負っております。これらの取引については、原則として、韓国及び本邦における国内販売では、製品を顧客に引き渡した時点で顧客が当該製品に対する支配を獲得し、履行義務が充足されると判断していることから、製品の引渡時点で収益を認識しております。なお、本邦における国内の販売については代替的な取扱いを適用し、製品の出荷時から当該製品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、出荷時に収益を認識しております。また、海外販売については、貿易条件に基づき製品を船積した時点で収益を認識しております。

なお、約束された対価は履行義務の充足時点から概ね4ヶ月で支払いを受けており、対価の金額に重要な金融要素は含まれておりません。

(6) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しておりま す。なお、在外連結子会社及び持分法適用関連会社の資産及び負債は、連結子会社決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めております。

(7) 連結子会社が採用する会計方針のうち、連結財務諸表提出会社が採用する会計方針と異なるもの

在外連結子会社については、国際財務報告基準に基づき財務諸表を作成しております。IAS第23号「借入費用」に基づき、意図した使用または販売が可能となるまでに相当の期間を必要とする資産の取得、建設または製造に直接起因する借入費用は、その資産が実質的に意図した使用または販売を可能にする時まで、それらの資産の取得原価に加算しております。

(8) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に満期日または償還日の到来する短期投資からなっております。

 

(重要な会計上の見積り)

1. 固定資産の減損損失

① 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

有形固定資産

129,829

13,254

うちW-SCOPE KOREA CO., LTD.に係る有形固定資産

12,458

13,243

無形固定資産

157

53

うちW-SCOPE KOREA CO., LTD.に係る無形固定資産

84

53

減損損失

 

② 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社グループは、原則として、事業用資産については会社ごとにグルーピングを行っております。固定資産のうち減損の兆候がある資産又は資産グループについて、減損テストが実施されます。減損テストに当たっては、回収可能価額が帳簿価額を下回る場合、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、帳簿価額の減少額は減損損失として認識されます。なお、回収可能価額は使用価値と処分コスト控除後の公正価値のいずれか高い方として算定されます。

回収可能価額の見積りは、経営環境等の外部要因に関する情報や内部情報を考慮して見積りを行っております。

減損損失の認識及び測定は、事業計画、経営環境の悪化等によって影響を受ける可能性があり、見積りの前提に大きな変化が生じた場合、翌連結会計年度の連結財務諸表の損益に重要な影響を及ぼす可能性があります。

なお、W-SCOPE KOREA CO., LTD.においては、IAS第36号に基づき減損の兆候の有無を判定しており、市場環境等が回復見込みであることから減損の兆候は認められませんでした。よって当連結会計年度においては減損損失の計上が必要ないものと判断しました。

 

 

2. 繰延税金資産の回収可能性

 ① 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

繰延税金資産

3,357

1,347

うちW-SCOPE KOREA CO., LTD.に係る繰延税金資産

1,383

1,347

 

 ② 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

繰延税金資産の回収可能性は、将来の税金負担額を軽減する効果を有するかどうかで判断しております。当該判断は、収益力に基づく一時差異等加減算前課税所得の十分性、タックスプランニングに基づく一時差異等加減算前課税所得の十分性及び将来加算一時差異の十分性を勘案して判断しております。

課税所得の見積りは、将来計画の前提となった事業計画に基づいており、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、実際に発生した課税所得の時期及び金額が見積りと異なった場合、翌連結会計年度の連結財務諸表において、繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。

 

 

3. 棚卸資産の評価

 ① 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

商品及び製品

10,621

1,805

評価損計上額(売上原価)

270

1,409

 

 ② 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 当連結会計年度末における簿価切下前の商品及び製品在庫金額は3,545百万円であり、簿価切下額1,740百万円を控除した1,805百万円を連結貸借対照表に計上しております。なお、会計処理として洗替法を採用しており、前連結会計年度末の簿価切下額395百万円と当連結会計年度末の簿価切下額1,740百万円の差額から為替変動影響64百万円を考慮した1,409百万円を、棚卸資産評価損として連結損益計算書の売上原価に計上しております。

 当社グループは、長期滞留在庫に対して、過去の販売実績及び将来の事業計画を基礎に販売可能性を検討した上で、販売が見込めないと判断した金額について簿価を切下げて評価を行っております。また、期末における正味売却価額が取得原価よりも下落している場合、当該正味売却価額まで簿価を切下げて評価を行っております。事業計画は将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、事業計画を見直す必要が生じた場合には、追加で評価損を計上する可能性があります。

 

4. 貸倒引当金

 ① 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

受取手形、売掛金及び契約資産(純額)

10,567

3,605

貸倒引当金

506

493

 

 ②識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 当連結会計年度末における貸倒引当金控除前の受取手形、売掛金及び契約資産の金額は4,098百万円であり、貸倒引当金493百万円を控除した3,605百万円を連結貸借対照表に計上しております。当社グループは、保有する債権に係る損失が見込まれる場合、その損失に充当する金額を見積り、引当金を計上しております。一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。貸倒懸念債権等特定の債権の評価は、将来の不確実な経済条件の変動などによる影響を受け、債務者の財務状況等が悪化した場合には、翌連結会計年度以降の連結財務諸表において認識する貸倒引当金の金額に影響を与える可能性があります。

 

 

(連結貸借対照表関係)

※1 関連会社に対するものは、次のとおりであります。

 

前連結会計年度
(2024年1月31日)

当連結会計年度
(2025年1月31日)

投資有価証券(株式)

―百万円

37,873百万円

 

 

※2 担保資産及び担保付債務

担保に供している資産は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度
(2024年1月31日)

当連結会計年度
(2025年1月31日)

建物

9,527百万円

―百万円

機械装置

39,517百万円

12,249百万円

売掛金

4,274百万円

―百万円

 

※建物、機械装置に付されている担保については、借入金元本返済に関わらず担保金額が減少しないた

め、担保設定時の金額を記載しております。なお、担保設定額は全て外貨建になっております。

 

上記担保に対応する債務

 

前連結会計年度
(2024年1月31日)

当連結会計年度
(2025年1月31日)

短期借入金

6,137百万円

6,408百万円

長期借入金

(1年内返済予定の長期借入金を含む)

15,683百万円

448百万円

 

 

※3  資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額

 

前連結会計年度
(2024年1月31日)

当連結会計年度
(2025年1月31日)

受取手形、売掛金及び契約資産

506

百万円

493

百万円

 

 

※4  圧縮記帳

有形固定資産に係る国庫補助金の受入による圧縮記帳累計額は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度
(2024年1月31日)

当連結会計年度
(2025年1月31日)

機械装置及び運搬具

165百万円

110百万円

建設仮勘定

―百万円

18百万円

その他

29百万円

15百万円

  計

194百万円

144百万円

 

 

※5 受取手形、売掛金及び契約資産のうち、顧客との契約から生じた債権及び契約資産の金額は、それぞれ以下のとおりであります。

 

前連結会計年度
(2024年1月31日)

当連結会計年度
(2025年1月31日)

売掛金

10,567

百万円

3,605

百万円

 

 

 

(連結損益計算書関係)

※1  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自  2023年1月1日

至  2024年1月31日)

当連結会計年度

(自  2024年2月1日

至  2025年1月31日)

役員報酬

186

百万円

145

百万円

給料手当

678

百万円

651

百万円

退職給付費用

67

百万円

77

百万円

貸倒引当金繰入額

164

百万円

65

百万円

製品保証引当金繰入額

22

百万円

15

百万円

支払手数料

442

百万円

339

百万円

支払報酬

263

百万円

225

百万円

運送費

136

百万円

77

百万円

 

 

※2 通常の販売目的で保有する棚卸資産の収益性の低下による簿価切下額は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自  2023年1月1日

至  2024年1月31日)

当連結会計年度

(自  2024年2月1日

至  2025年1月31日)

売上原価

270

百万円

1,409

百万円

 

 

※3  一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自  2023年1月1日

至  2024年1月31日)

当連結会計年度

(自  2024年2月1日

至  2025年1月31日)

一般管理費

86

百万円

40

百万円

当期製造費用

914

百万円

903

百万円

1,000

百万円

943

百万円

 

 

(連結包括利益計算書関係)

※1 その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

前連結会計年度

(自  2023年1月1日

至  2024年1月31日)

当連結会計年度

(自  2024年2月1日

至  2025年1月31日)

為替換算調整勘定

 

 

 当期発生額

7,035百万円

8,127百万円

  組替調整額

―百万円

△47百万円

  税効果調整前

7,035百万円

8,080百万円

  税効果額

―百万円

―百万円

  為替換算調整勘定

7,035百万円

8,080百万円

持分法適用会社に対する持分相当額

 

 

 当期発生額

―百万円

△2,385百万円

その他の包括利益合計

7,035百万円

5,694百万円

 

 

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自  2023年1月1日  至  2024年1月31日)

1.  発行済株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

55,180,600

45,000

55,225,600

 

 (変動事由の概要)

増加数の内訳は、次のとおりであります。

新株予約権の権利行使による新株の発行による増加  45,000株

 

2.  自己株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

302

300,073

300,375

 

(変動事由の概要)

増加数の内訳は、次のとおりであります。

単元未満株式の買取り   73株

会社法第165条第3項の規定により読み替えて適用される同法第156条及び当社定款第7条の規定に基づく自己株式の取得  300,000株

 

3.  新株予約権等に関する事項

会社名

内訳

目的となる
株式の種類

目的となる株式の数(株)

当連結会計
年度末残高
(百万円)

当連結会計
年度期首

増加

減少

当連結会計
年度末

提出会社

2013年ストック・
オプションとしての新株予約権

19

提出会社

2022年ストック・
オプションとしての新株予約権

87

合計

106

 

 

4.  配当に関する事項

(1) 配当金支払額

   該当事項はありません。

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

   該当事項はありません。

 

 

当連結会計年度(自  2024年2月1日  至  2025年1月31日)

1.  発行済株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

55,225,600

55,225,600

 

 

2.  自己株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

300,375

98

300,473

 

(変動事由の概要)

増加数の内訳は、次のとおりであります。

単元未満株式の買取り   98株

 

3.  新株予約権等に関する事項

会社名

内訳

目的となる
株式の種類

目的となる株式の数(株)

当連結会計
年度末残高
(百万円)

当連結会計
年度期首

増加

減少

当連結会計
年度末

提出会社

2013年ストック・
オプションとしての新株予約権

19

提出会社

2022年ストック・
オプションとしての新株予約権

87

合計

106

 

 

4.  配当に関する事項

(1) 配当金支払額

   該当事項はありません。

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

   該当事項はありません。

 

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1  現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自  2023年1月1日

至  2024年1月31日)

当連結会計年度

(自  2024年2月1日

至  2025年1月31日)

現金及び預金

12,014百万円

262百万円

現金及び現金同等物

12,014百万円

262百万円

 

 

※2 重要な非資金取引の内容

前連結会計年度(自  2023年1月1日  至  2024年1月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自  2024年2月1日  至  2025年1月31日)

当連結会計年度からW-SCOPE CHUNGJU PLANT CO., LTD.及びその連結子会社を連結の範囲から除外しております。連結除外時の資産及び負債の金額は以下のとおりです。

流動資産(注)

30,265

百万円

固定資産

149,677

 

資産合計

179,943

 

流動負債

42,049

 

固定負債

19,205

 

負債合計

61,255

 

 

 

(注)現金及び現金同等物が4,752百万円含まれており、連結キャッシュ・フロー計算書において「連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額」として表示しております。

 

 

(金融商品関係)

1.  金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

 当社グループは、設備投資計画に照らして、必要な資金を主に金融機関からの借入により調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。投機的な取引は行わない方針であります。なお、デリバティブは実需の範囲で行うこととしております。

 

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

 営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当社グループは、与信管理規程等に従い、取引先の信用状況を把握するとともに、債権の現況を正確に把握し、信用リスクの低減を図っております。また、売掛金は主として外貨建の債権であり為替の変動リスクに晒されております。

 投資有価証券は、在外連結子会社がキャピタル・ゲインを得るために有している外貨建の出資金、当社及び在外連結子会社が業務上の関係を有する企業の株式であり、為替及び公正価値の変動リスクに晒されております。

 長期貸付金は、信用リスクに晒されております。

 営業債務である買掛金は、概ね2か月以内の支払期日であります。買掛金は主として外貨建債務であり為替の変動リスクに晒されております。

 未払金は概ね2か月以内に支払い予定のものであります。主として在外連結子会社の設備投資に係る外貨建債務であり為替の変動リスクに晒されております。

 借入金は主として在外連結子会社の運転資金及び設備投資に係る資金調達であります。また、借入金は主として変動金利であるため金利の変動リスクに晒されております。さらに、一部借入金は外貨建債務であり為替の変動リスクに晒されております。

 

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

 当社グループは、営業債権について、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

 当期の連結決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の貸借対照表価額により表わされております。

② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理

 当社グループは、外貨建売上取引について、外貨建売上計上時と外貨決済(外貨入金)時の為替レートの変動による為替差損益を計上しております。原則として、外貨資金需要があるので、外貨を外貨のまま保有し外貨支払いにあてております。また、一部外貨建借入金に対して、外貨預金との両建てにより為替リスクを管理しており、当社及び連結子会社は、借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するため、資金調達や返済状況を適宜把握し、グループ全体の長期の資金計画に基づき金利変動に対する管理を行っております。

 投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

 当社グループは、子会社からの報告に基づき財務経理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、流動性リスクを管理しております。

 

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

 金融商品の時価の算定においては、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

 

 (5) 信用リスクの集中

 当期の連結決算日現在における営業債権のうち、98.1%が特定の大口顧客に対するものであります。

 

 

2.  金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

前連結会計年度(2024年1月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

 

連結貸借対照表計上額

時価

差額

  長期借入金
(1年内返済予定の長期借入金を含む)

19,410

19,410

 

(*1)「現金及び預金」、「受取手形、売掛金及び契約資産(純額)」、「支払手形及び買掛金」、「短期借入金」、「未払金」、「未払法人税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(*2)投資事業組合出資金(連結貸借対照表計上額1,289百万円)は、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-16項に基づき、時価開示の対象としてはおりません。

当連結会計年度(2025年1月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

 

連結貸借対照表計上額

時価

差額

 (1) 投資有価証券

    関連会社株式

37,660

14,197

△23,462

 (2) 長期貸付金

300

270

△29

 (3) 長期借入金

807

807

 

(*1)「現金及び預金」、「受取手形、売掛金及び契約資産(純額)」、「支払手形及び買掛金」、「短期借入金」、「未払金」、「未払法人税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(*2)投資事業組合出資金(連結貸借対照表計上額643百万円)は、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-16項に基づき、時価開示の対象としてはおりません。

 

(注) 1  金銭債権の連結決算日後の償還予定額

   前連結会計年度(2024年1月31日)

区分

1年以内
(百万円)

1年超2年以内
(百万円)

2年超3年以内
(百万円)

3年超4年以内
(百万円)

4年超5年以内
(百万円)

5年超
(百万円)

現金及び預金

12,014

受取手形、売掛金及び契約資産(純額)

10,567

合計

22,581

 

   当連結会計年度(2025年1月31日)

区分

1年以内
(百万円)

1年超2年以内
(百万円)

2年超3年以内
(百万円)

3年超4年以内
(百万円)

4年超5年以内
(百万円)

5年超
(百万円)

現金及び預金

262

受取手形、売掛金及び契約資産(純額)

3,605

長期貸付金

300

合計

3,867

300

 

 

 

 

(注) 2  長期借入金の連結決算日後の返済予定額

   前連結会計年度(2024年1月31日)

区分

1年以内
(百万円)

1年超2年以内
(百万円)

2年超3年以内
(百万円)

3年超4年以内
(百万円)

4年超5年以内
(百万円)

5年超
(百万円)

長期借入金

7,551

2,044

4,389

1,561

1,561

2,301

 

 

   当連結会計年度(2025年1月31日)

区分

1年以内
(百万円)

1年超2年以内
(百万円)

2年超3年以内
(百万円)

3年超4年以内
(百万円)

4年超5年以内
(百万円)

5年超
(百万円)

長期借入金

179

202

89

89

246

 

 

3.  金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2024年1月31日

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(2025年1月31日

該当事項はありません。

 

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2024年1月31日

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期借入金

19,410

19,410

 

 

当連結会計年度(2025年1月31日

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 関連会社株式

 

14,197

 

 

 

14,197

長期貸付金

270

270

長期借入金

807

807

 

 

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券

投資有価証券のうち、上場株式については相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引しているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。

長期貸付金

長期貸付金の時価については、元利金の合計額を同様の新規貸付を行った場合に想定される利率で割り引いて算定しておりレベル2の時価に分類しております。

長期借入金

長期借入金は変動金利のため市場金利を反映し、信用状態が借入後大きく変化していないことから時価簿価が近似していると考えられるため当該帳簿価額によっております。当該借入金はレベル2の時価に分類しております。

 

 

(有価証券関係)

1.  その他有価証券

前連結会計年度(2024年1月31日)

 

区分

連結貸借対照表計上額
(百万円)

取得原価
(百万円)

差額
(百万円)

連結貸借対照表計上額が
取得原価を超えないもの

 

 

 

  投資事業有限責任組合

1,289

1,289

  その他

18

18

合計

1,307

1,307

 

 

当連結会計年度(2025年1月31日)

 

区分

連結貸借対照表計上額
(百万円)

取得原価
(百万円)

差額
(百万円)

連結貸借対照表計上額が
取得原価を超えないもの

 

 

 

  投資事業有限責任組合

429

429

  その他

30

30

合計

460

460

 

 

2.  連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度(自  2023年1月1日  至  2024年1月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自  2024年2月1日  至  2025年1月31日)

該当事項はありません。

 

3. 保有目的を変更した有価証券

前連結会計年度(自  2023年1月1日  至  2024年1月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自  2024年2月1日  至  2025年1月31日)

  従来、「その他有価証券」として保有していたLIB Material Investment Fund 1は、出資持分割合増加に伴い持分法適用の関連会社となったため、保有区分を「関連会社株式」(連結貸借対照表計上額213百万円)に変更しております。

 

 

(退職給付関係)

1.  採用している退職給付制度の概要

一部の在外連結子会社において退職金制度を採用しております。退職金相当額の一定割合について外部拠出金
より支出し、残額については従業員退職時に一時金として支給しております。

在外連結子会社は、国際会計基準(IFRS)を適用しており、IAS第19号「従業員給付」に従い会計処理を行っております。

 

2.  確定給付制度

(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自  2023年1月1日

至  2024年1月31日)

当連結会計年度

(自  2024年2月1日

至  2025年1月31日)

退職給付債務の期首残高

1,932百万円

2,594百万円

勤務費用

613百万円

448百万円

利息費用

79百万円

68百万円

数理計算上の差異の発生額

286百万円

112百万円

退職給付の支払額

△327百万円

△320百万円

連結除外による減少額

―百万円

△1,928百万円

その他

11百万円

△22百万円

退職給付債務の期末残高

2,594百万円

952百万円

 

 

(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自  2023年1月1日

至  2024年1月31日)

当連結会計年度

(自  2024年2月1日

至  2025年1月31日)

年金資産の期首残高

1,573百万円

2,191百万円

利息収益

58百万円

57百万円

数理計算上の差異の発生額

14百万円

△34百万円

事業主からの拠出額

569百万円

252百万円

退職給付の支払額

△317百万円

△311百万円

連結除外による減少額

―百万円

△1,395百万円

その他

293百万円

△18百万円

年金資産の期末残高

2,191百万円

742百万円

 

 

(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

 

前連結会計年度
(2024年1月31日)

当連結会計年度
(2025年1月31日)

積立型制度の退職給付債務

2,594百万円

952百万円

年金資産

△2,191百万円

△742百万円

 

403百万円

210百万円

非積立型制度の退職給付債務

―百万円

―百万円

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

403百万円

210百万円

 

 

 

退職給付に係る負債

403百万円

210百万円

退職給付に係る資産

―百万円

―百万円

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

403百万円

210百万円

 

 

(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額

 

前連結会計年度

(自  2023年1月1日

至  2024年1月31日)

当連結会計年度

(自  2024年2月1日

至  2025年1月31日)

勤務費用

613百万円

448百万円

利息費用

79百万円

68百万円

利息収益

△58百万円

△57百万円

数理計算上の差異の費用処理額

271百万円

146百万円

その他

△82百万円

1百万円

確定給付制度に係る退職給付費用

823百万円

608百万円

 

 

 

(5) 年金資産に関する事項

 年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度
(2024年1月31日)

当連結会計年度
(2025年1月31日)

現金及び預金

100%

100%

合計

100%

100%

 

 

(6) 数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎(加重平均で表しております。)

 

前連結会計年度

(自  2023年1月1日

至  2024年1月31日)

当連結会計年度

(自  2024年2月1日

至  2025年1月31日)

割引率

4.1~4.2%

3.6~3.7%

予想昇給率

3.6~5.0%

4.5~5.0%

 

 

(ストック・オプション等関係)

1.  ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名

該当事項はありません。

 

2.  ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1) ストック・オプションの内容

会社名

提出会社

提出会社

提出会社

 

第1回新株予約権  (a)

第1回新株予約権  (b)

第1回新株予約権  (c)

決議年月日

2010年2月26日

2010年2月26日

2010年2月26日

付与対象者の区分及び
人数

当社取締役       2名
当社従業員       1名

その他(当社退職者) 1名

当社取締役  1名

関係会社従業員  14名

株式の種類及び付与数

(注1)

普通株式     188,000株

普通株式      2,000株

普通株式     170,000株

付与日

2010年3月5日

2010年3月5日

2010年3月5日

権利確定条件

①  新株予約権の行使時において、当社株式が日本国内外の金融商品取引所に上場していることを要する。ただし、発行会社の取締役会において、新株予約権の権利行使を特に認めた場合は、この限りではない。

②  新株予約権者は、新株予約権の行使時において、当社または子会社の取締役、監査役、従業員のいずれかであることを要する。ただし、発行会社の取締役会において、新株予約権の継続保有を特に認めた場合は、この限りではない。

①  新株予約権の行使時において、当社株式が日本国内外の金融商品取引所に上場していることを要する。ただし、発行会社の取締役会において、新株予約権の権利行使を特に認めた場合は、この限りではない。

②  新株予約権者は、新株予約権の行使時において、当社または子会社の取締役、監査役、従業員のいずれかであることを要する。ただし、発行会社の取締役会において、新株予約権の継続保有を特に認めた場合は、この限りではない。

①  新株予約権の行使時において、当社株式が日本国内外の金融商品取引所に上場していることを要する。ただし、発行会社の取締役会において、新株予約権の権利行使を特に認めた場合は、この限りではない。

②  新株予約権者は、新株予約権の行使時において、当社または子会社の取締役、監査役、従業員のいずれかであることを要する。ただし、発行会社の取締役会において、新株予約権の継続保有を特に認めた場合は、この限りではない。

対象勤務期間

該当ありません。

該当ありません。

該当ありません。

新株予約権の行使期間

2012年2月27日~

2025年4月30日

2010年3月6日~

2025年4月30日

2010年3月6日~

2025年4月30日

 

 

 

会社名

提出会社

提出会社

提出会社

 

第2回新株予約権

第3回新株予約権

第9回新株予約権

決議年月日

2011年4月22日

2012年12月13日

2022年5月12日

付与対象者の区分及び
人数

当社取締役      1名

関係会社従業員   1名

その他(当社退職者)1名

関係会社取締役   1名

関係会社従業員   7名

その他(当社退職者) 1名

当社代表取締役    1名

株式の種類及び付与数

(注1)

普通株式     24,000株

普通株式    170,000株

普通株式  3,000,000株

付与日

2011年5月6日

2013年1月7日

2022年5月31日

権利確定条件

①  新株予約権の行使時において、当社株式が日本国内外の金融商品取引所に上場していることを要する。ただし、発行会社の取締役会において、新株予約権の権利行使を特に認めた場合は、この限りではない。

②  新株予約権者は、新株予約権の行使時において、当社または子会社の取締役、監査役、従業員のいずれかであることを要する。ただし、発行会社の取締役会において、新株予約権の継続保有を特に認めた場合は、この限りではない。

①  新株予約権の行使時において、当社株式が日本国内外の金融商品取引所に上場していることを要する。ただし、発行会社の取締役会において、新株予約権の権利行使を特に認めた場合は、この限りではない。

②  新株予約権者は、新株予約権の行使時において、当社または子会社の取締役、従業員のいずれかであることを要する。ただし、発行会社の取締役会において、新株予約権の継続保有を特に認めた場合は、この限りではない。

① 割当日から本新株予約権の行使期間の終期に至るまでの間に金融商品取引所における当社普通株式の普通取引終値が一度でも行使価額に50%を乗じた価格を下回った場合、新株予約権者は残存するすべての本新株予約権を行使期間の満期日までに行使しなければならないものとする。

② 新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。

③ 本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における発行可能株式総数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。

対象勤務期間

該当ありません。

該当ありません。

該当ありません。

新株予約権の権利行使期間

2013年5月7日~

2025年4月30日

2015年1月8日~

2025年4月30日

2022年6月1日~

2032年5月31日

 

(注1) 2011年8月31日付で普通株式1株を500株に、2016年7月1日付で普通株式1株を2株に株式分割している

       ため、分割後の株式数に換算して記載しております。

 

※    当事業年度の末日(2025年1月31日)における内容を記載しております。なお、提出日の前月末(2025年3月31日)現在において、これらの事項に変更はありません。

 

(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況

①  ストック・オプションの数

会社名

提出会社

提出会社

提出会社

 

第1回新株予約権  (a)

第1回新株予約権  (b)

第1回新株予約権  (c)

  決議年月日

2010年2月26日

2010年2月26日

2010年2月26日

  権利確定前

 

 

 

    前連結会計年度末(株)

    付与(株)

    失効(株)

    権利確定(株)

    未確定残(株)

  権利確定後

 

 

 

    前連結会計年度末(株)

188,000

2,000

170,000

    権利確定(株)

    権利行使(株)

    失効(株)

    未行使残(株)

188,000

2,000

170,000

 

 

 

会社名

提出会社

提出会社

提出会社

 

第2回新株予約権

第3回新株予約権

第9回新株予約権

  決議年月日

2011年4月22日

2012年12月13日

2022年5月12日

  権利確定前

 

 

 

    前連結会計年度末(株)

    付与(株)

    失効(株)

    権利確定(株)

    未確定残(株)

  権利確定後

 

 

 

    前連結会計年度末(株)

24,000

170,000

3,000,000

    権利確定(株)

    権利行使(株)

    失効(株)

    未行使残(株)

24,000

170,000

3,000,000

 

(注)2011年8月31日付で普通株式1株を500株に、2016年7月1日付で普通株式1株を2株に株式分割しているため、分割後の株式数に換算して記載しております。

 

②  単価情報

会社名

提出会社

提出会社

提出会社

 

第1回新株予約権  (a)

第1回新株予約権  (b)

第1回新株予約権  (c)

  決議年月日

2010年2月26日

2010年2月26日

2010年2月26日

  権利行使価格(円)

325

325

325

  行使時平均株価(円)

付与日における公正な評価単価(円)

 

 

会社名

提出会社

提出会社

提出会社

 

第2回新株予約権

第3回新株予約権

第9回新株予約権

  決議年月日

2011年4月22日

2012年12月13日

2022年5月12日

  権利行使価格(円)

400

240

1,125

  行使時平均株価(円)

付与日における公正な評価単価(円)

112.5

29

 

 

3.  当連結会計年度に付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

   該当事項はありません。

 

4.  ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りが困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

 

 

(税効果会計関係)

1.  繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

 

前連結会計年度
(2024年1月31日)

 

当連結会計年度
(2025年1月31日)

繰延税金資産

 

 

 

 税務上の繰越欠損金(注)2

1,827百万円

 

2,785百万円

 減価償却超過額

667百万円

 

225百万円

 貸倒引当金

46百万円

 

44百万円

 退職給付に係る負債

37百万円

 

43百万円

 棚卸資産評価損

39百万円

 

172百万円

 資産除去債務

317百万円

 

152百万円

 繰越税額控除

2,648百万円

 

1,323百万円

 減損損失

820百万円

 

518百万円

 その他

98百万円

 

379百万円

繰延税金資産小計

6,502百万円

 

5,645百万円

 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2

△996百万円

 

△1,891百万円

 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△1,920百万円

 

△2,310百万円

評価性引当額小計(注)1

△2,916百万円

 

△4,202百万円

繰延税金資産合計

3,586百万円

 

1,442百万円

 

 

 

 

繰延税金負債

 

 

 

 資産除去債務

△225百万円

 

△95百万円

 その他

△3百万円

 

△0百万円

繰延税金負債合計

△228百万円

 

△95百万円

繰延税金資産純額

3,357百万円

 

1,347百万円

 

(注) 1.評価性引当額が1,286百万円増加しております。この増加額の主な内容は、連結子会社における将来減算一時差異等に係る評価性引当額が増加したことによるものです。

     2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2024年1月31日

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

合計

税務上の繰越欠損金(a)

1,827

1,827百万円

評価性引当額

△996

△996百万円

繰延税金資産

830

(b) 830百万円

 

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。なお、海外子会社については、それぞれの国の実効税率を乗じた額であります。

(b) 税務上の繰越欠損金1,827百万円について、繰延税金資産830百万円を計上しております。当該繰延税金資産は、主に連結子会社W-SCOPE KOREA CO.,LTD.における税務上の繰越欠損金の残高1,685百万円の一部について認識したものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した金額について繰延税金資産を計上しております。

 

当連結会計年度(2025年1月31日

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

合計

税務上の繰越欠損金(a)

2,785

2,785百万円

評価性引当額

△1,891

△1,891百万円

繰延税金資産

893

(b) 893百万円

 

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。なお、海外子会社については、それぞれの国の実効税率を乗じた額であります。

(b) 税務上の繰越欠損金2,785百万円について、繰延税金資産893百万円を計上しております。当該繰延税金資産は、主に連結子会社W-SCOPE KOREA CO.,LTD.における税務上の繰越欠損金の残高2,651百万円の一部について認識したものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した金額について繰延税金資産を計上しております。

 

 

2.  法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

 

 

前連結会計年度
(2024年1月31日)

 

当連結会計年度
(2025年1月31日)

法定実効税率

30.6%

 

―%

(調整)

 

 

 

永久差異

△0.4%

 

―%

在外子会社の特別減税

△18.6%

 

―%

繰越税額控除の税額

△4.1%

 

―%

評価性引当額の増減

△33.3%

 

―%

連結子会社の税率差異

26.3%

 

―%

その他

1.5%

 

―%

税効果会計適用後の法人税等の負担率

2.1%

 

―%

 

(注)当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため記載を省略しております。

 

3. 連結決算日後における法人税等の税率変更

 「所得税法等の一部を改正する法律(令和7年法律第13号)」が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する連結会計年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。

 これに伴い、2027年2月1日以後開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率が30.6%から31.5%に変更されます。

 なお、この税率変更による影響は軽微であります。

 

 

(資産除去債務関係)

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

 

(1) 当該資産除去債務の概要

工場土地の賃貸借契約に伴う、原状回復義務費用であります。

 

(2) 当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間を取得から30年と見積り、割引率は3.2%を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

 

(3) 当該資産除去債務の総額の増減

 

 

前連結会計年度

(自  2023年1月1日

至  2024年1月31日)

当連結会計年度

(自  2024年2月1日

至  2025年1月31日)

期首残高

1,042百万円

1,451百万円

有形固定資産の取得に伴う増加額

86百万円

132百万円

時の経過による調整額

49百万円

45百万円

連結除外による減少額

―百万円

△866百万円

その他増減額(△は減少)

272百万円

△21百万円

期末残高

1,451百万円

741百万円

 

 

(収益認識関係)

1.  顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2024年1月31日

当社グループの出荷地域別・用途別に分解した内訳は、以下のとおりであります。

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

日本

韓国

中国

ハンガリー

欧米 (注)

その他

合計

226

15,888

1,350

25,919

182

4,476

48,043

 

 (注)売上高は顧客の所在地を基礎として国又は地域に分類しております。また、欧米についてはハンガリー以外の欧米地域です。

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

車載用途

民生用途

その他

合計

リチウムイオン
二次電池セパレータ等

29,766

15,818

2,458

48,043

 

 

当連結会計年度(自 2024年2月1日 至 2025年1月31日

当社グループの出荷地域別・用途別に分解した内訳は、以下のとおりであります。

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

日本

韓国

中国

ハンガリー

欧米 (注)

その他

合計

78

5,483

2,288

20,828

308

2,058

31,047

 

 (注)売上高は顧客の所在地を基礎として国又は地域に分類しております。また、欧米についてはハンガリー以外の欧米地域です。

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

車載用途

民生用途

その他

合計

リチウムイオン
二次電池セパレータ等

22,338

7,373

1,335

31,047

 

 

 

2.  顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

「注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)5.会計方針に関する事項(5) 重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

3.  顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

当社グループでは、当初の予想契約期間が1年を超える重要な取引がないため、実務上の便法を適用し、残存履行義務に関する情報の記載を省略しています。