|
|
(単位:千円) |
|
前事業年度 (2024年1月31日) |
当事業年度 (2025年1月31日) |
資産の部 |
|
|
流動資産 |
|
|
現金及び預金 |
|
|
売掛金 |
|
|
仕掛品 |
|
|
前払費用 |
|
|
未収入金 |
|
|
関係会社短期貸付金 |
|
|
1年内回収予定の関係会社長期貸付金 |
|
|
その他 |
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
流動資産合計 |
|
|
固定資産 |
|
|
有形固定資産 |
|
|
建物附属設備(純額) |
|
|
機械及び装置(純額) |
|
|
工具、器具及び備品(純額) |
|
|
リース資産(純額) |
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
無形固定資産 |
|
|
商標権 |
|
|
ソフトウエア |
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
投資その他の資産 |
|
|
投資有価証券 |
|
|
関係会社株式 |
|
|
関係会社長期貸付金 |
|
|
繰延税金資産 |
|
|
敷金 |
|
|
その他 |
|
|
投資その他の資産合計 |
|
|
固定資産合計 |
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
前事業年度 (2024年1月31日) |
当事業年度 (2025年1月31日) |
負債の部 |
|
|
流動負債 |
|
|
買掛金 |
|
|
短期借入金 |
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
|
|
リース債務 |
|
|
未払金 |
|
|
未払費用 |
|
|
未払法人税等 |
|
|
未払消費税等 |
|
|
前受金 |
|
|
預り金 |
|
|
賞与引当金 |
|
|
流動負債合計 |
|
|
固定負債 |
|
|
リース債務 |
|
|
資産除去債務 |
|
|
固定負債合計 |
|
|
負債合計 |
|
|
純資産の部 |
|
|
株主資本 |
|
|
資本金 |
|
|
資本剰余金 |
|
|
資本準備金 |
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
利益剰余金 |
|
|
利益準備金 |
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
株主資本合計 |
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△ |
△ |
評価・換算差額等合計 |
△ |
△ |
純資産合計 |
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
前事業年度 (自 2023年2月1日 至 2024年1月31日) |
当事業年度 (自 2024年2月1日 至 2025年1月31日) |
売上高 |
|
|
売上原価 |
|
|
売上総利益 |
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
営業利益 |
|
|
営業外収益 |
|
|
受取利息 |
|
|
受取配当金 |
|
|
貸倒引当金戻入額 |
|
|
業務受託手数料 |
|
|
為替差益 |
|
|
その他 |
|
|
営業外収益合計 |
|
|
営業外費用 |
|
|
支払利息 |
|
|
支払手数料 |
|
|
その他 |
|
|
営業外費用合計 |
|
|
経常利益 |
|
|
特別利益 |
|
|
固定資産売却益 |
|
|
保険返戻金 |
|
|
特別利益合計 |
|
|
特別損失 |
|
|
投資有価証券評価損 |
|
|
特別損失合計 |
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
法人税等合計 |
|
|
当期純利益 |
|
|
【売上原価明細書】
|
|
前事業年度 (自 2023年2月1日 至 2024年1月31日) |
当事業年度 (自 2024年2月1日 至 2025年1月31日) |
||
区分 |
注記 番号 |
金額(千円) |
構成比 (%) |
金額(千円) |
構成比 (%) |
1 システム開発原価 |
|
|
|
|
|
Ⅰ 労務費 |
|
432,907 |
35.2 |
473,441 |
36.3 |
Ⅱ 経費 |
※1 |
798,673 |
64.8 |
833,202 |
63.7 |
当期総製造費用 |
|
1,231,581 |
100.0 |
1,306,644 |
100.0 |
期首仕掛品棚卸高 |
|
12,009 |
|
11,808 |
|
合計 |
|
1,243,590 |
|
1,318,452 |
|
期末仕掛品棚卸高 |
|
11,808 |
|
11,494 |
|
他勘定振替高 |
※2 |
259,134 |
|
201,296 |
|
当期製造原価 |
|
972,647 |
|
1,105,661 |
|
2 ソフトウエア償却費 |
|
193,321 |
|
273,328 |
|
3 その他原価 |
|
55,586 |
|
70,789 |
|
売上原価合計 |
|
1,221,555 |
|
1,449,780 |
|
(注)※1.経費の主な内訳は次のとおりであります。
項目 |
前事業年度 (自 2023年2月1日 至 2024年1月31日) |
当事業年度 (自 2024年2月1日 至 2025年1月31日) |
制作外注費 |
254,368千円 |
248,120千円 |
業務委託費 |
179,919 |
163,501 |
サーバー関連費 |
251,221 |
296,965 |
※2.他勘定振替高内訳は次のとおりであります。
項目 |
前事業年度 (自 2023年2月1日 至 2024年1月31日) |
当事業年度 (自 2024年2月1日 至 2025年1月31日) |
ソフトウエア仮勘定 |
257,253千円 |
191,659千円 |
研究開発費 |
- |
244 |
その他 |
1,881 |
9,392 |
合計 |
259,134 |
201,296 |
(原価計算の方法)
当社の原価計算は、個別原価計算による実際原価計算であります。
前事業年度(自 2023年2月1日 至 2024年1月31日)
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
株主資本 |
||||||
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
||||
|
資本 準備金 |
その他資本剰余金 |
資本 剰余金 合計 |
利益 準備金 |
その他 利益 剰余金 |
利益 剰余金 合計 |
|
|
繰越利益 剰余金 |
||||||
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
||
|
自己株式 |
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
当期首残高 |
|
|
△ |
△ |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
|
△ |
当期純利益 |
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
△ |
△ |
△ |
当期変動額合計 |
|
|
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
△ |
△ |
|
当事業年度(自 2024年2月1日 至 2025年1月31日)
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
株主資本 |
||||||
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
||||
|
資本 準備金 |
その他資本剰余金 |
資本 剰余金 合計 |
利益 準備金 |
その他 利益 剰余金 |
利益 剰余金 合計 |
|
|
繰越利益 剰余金 |
||||||
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
||
|
自己株式 |
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
当期首残高 |
|
|
△ |
△ |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
|
△ |
当期純利益 |
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
△ |
△ |
△ |
当期変動額合計 |
|
△ |
△ |
△ |
△ |
当期末残高 |
|
|
△ |
△ |
|
1.有価証券の評価基準及び評価方法
(1)子会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
(2)その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法を採用しております(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております)。
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法を採用しております。
2.棚卸資産の評価基準及び評価方法
仕掛品
個別法による原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)を採用しております。
3.固定資産の減価償却の方法
(1)有形固定資産(リース資産を除く)
定率法を採用しております(ただし、2016年4月1日以降に取得した建物附属設備については定額法を採用しております)。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物附属設備 15年
機械及び装置 10年
工具、器具及び備品 1~18年
(2)無形固定資産(リース資産を除く)
定額法を採用しております。
なお、自社利用目的のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(2~5年)に基づいております。
(3)リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(4)長期前払費用
定額法を採用しております。
4.引当金の計上基準
(1)貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等の特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2)賞与引当金
従業員に対して支給する賞与に充てるため、支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。
5.収益及び費用の計上基準
顧客との契約に基づき、契約期間にわたってサービスを提供する義務があるため、契約に定められたサービス提供期間で義務を履行するにつれて、顧客が便益を享受すると考えられることから、契約に定められたサービスの提供期間にわたり収益を認識しております。
貸付金の回収可能性
(1)当事業年度に係る財務諸表に計上した金額
1年内回収予定の関係会社長期貸付金 22,933千円
関係会社長期貸付金 87,911千円
(2)会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報
連結財務諸表「第5経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項(重要な会計上の見積り)と同一のため、注記を省略しております。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
※1 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
|
前事業年度 (自 2023年2月1日 至 2024年1月31日) |
当事業年度 (自 2024年2月1日 至 2025年1月31日) |
関係会社からの業務受託料 |
10,200千円 |
12,000千円 |
関係会社からの受取配当金 |
- |
68,589 |
関係会社からの受取利息 |
671 |
1,221 |
※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。
|
前事業年度 (自 2023年2月1日 至 2024年1月31日) |
当事業年度 (自 2024年2月1日 至 2025年1月31日) |
給料及び手当 |
|
|
研究開発費 |
|
|
減価償却費 |
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
|
|
おおよその割合 |
|
|
販売費 |
35% |
24% |
一般管理費 |
65% |
76% |
※3 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
|
前事業年度 (自 2023年2月1日 至 2024年1月31日) |
当事業年度 (自 2024年2月1日 至 2025年1月31日) |
車両運搬具 |
996千円 |
-千円 |
計 |
996 |
- |
前事業年度(2024年1月31日)
子会社株式(貸借対照表計上額は関係会社株式27,500千円)は、市場価格がない株式等であるため、記載しておりません。
当事業年度(2025年1月31日)
子会社株式(貸借対照表計上額は関係会社株式27,500千円)は、市場価格がない株式等であるため、記載しておりません。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
前事業年度 (2024年1月31日) |
当事業年度 (2025年1月31日) |
繰延税金資産 |
|
|
未払事業税 |
4,601千円 |
3,352千円 |
未払事業所税 |
697 |
723 |
未払給与 |
- |
1,292 |
賞与引当金 |
2,924 |
3,199 |
未払金 |
1,532 |
318 |
未払費用 |
1,526 |
1,770 |
資産除去債務 |
1,825 |
2,153 |
IT補助金加算 |
361 |
164 |
減価償却超過額 |
27,072 |
39,941 |
前払費用 |
5,511 |
5,511 |
繰延資産 |
38 |
19 |
貸倒引当金 |
346 |
17 |
貸倒損失否認 |
58 |
113 |
投資有価証券評価損 |
- |
3,062 |
その他有価証券評価差額金 |
364 |
387 |
繰延税金資産小計 |
46,860 |
62,028 |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△1,938 |
- |
評価性引当額小計 |
△1,938 |
- |
繰延税金資産合計 |
44,922 |
62,028 |
繰延税金負債 |
|
|
その他 |
△39 |
- |
繰延税金負債合計 |
△39 |
- |
繰延税金資産の純額 |
44,882 |
62,028 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
前事業年度 (2024年1月31日) |
当事業年度 (2025年1月31日) |
法定実効税率 |
30.6% |
30.6% |
(調整) |
|
|
交際費等損金不算入 |
0.8 |
0.5 |
受取配当金益金不算入 |
- |
△5.5 |
住民税均等割 |
0.2 |
0.2 |
評価性引当額の増減 |
0.1 |
△0.7 |
税額控除 |
△5.6 |
△4.3 |
在外子会社からの受取配当金益金不算入 |
- |
△2.2 |
その他 |
- |
0.0 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
26.2 |
18.5 |
3.決算日後における法人税等の税率の変更
「所得税法等の一部を改正する法律(令和7年法律第13号)」が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以降開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることとなりました。
これに伴い、2027年2月1日以降開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.62%から31.52%に変更されます。
変更後の法定実効税率を当事業年度に適用した場合の影響は軽微であります。
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「2 財務諸表等 (1)財務諸表 注記事項(重要な会計方針)5.収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
連結財務諸表「注記事項(重要な後発事象)」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。
資産の種類 |
当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (千円) |
当期償却額 (千円) |
当期末残高 (千円) |
減価償却 累計額 (千円) |
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
建物附属設備 |
32,368 |
- |
- |
3,017 |
29,350 |
19,640 |
機械及び装置 |
409 |
222 |
- |
192 |
440 |
502 |
工具、器具及び備品 |
2,192 |
477 |
- |
733 |
1,936 |
12,732 |
リース資産 |
360 |
- |
- |
172 |
187 |
5,370 |
有形固定資産計 |
35,330 |
699 |
- |
4,115 |
31,915 |
38,245 |
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
商標権 |
1,201 |
501 |
- |
230 |
1,472 |
- |
ソフトウエア |
319,470 |
194,204 |
- |
277,042 |
236,632 |
- |
無形固定資産計 |
320,672 |
194,706 |
- |
277,273 |
238,104 |
- |
(注) 当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。
ソフトウエア:新機能開発に伴う増加 191,839千円
区分 |
当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (目的使用) (千円) |
当期減少額 (その他) (千円) |
当期末残高 (千円) |
貸倒引当金 |
951 |
56 |
790 |
161 |
56 |
賞与引当金 |
9,551 |
10,450 |
9,551 |
- |
10,450 |
(注)貸倒引当金の当期減少額(その他)の欄の金額は、洗替法による戻入額です。
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。