第5【経理の状況】

1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1976年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

 

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1963年大蔵省令第59号)に基づいて作成しております。

 

 また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2024年2月1日から2025年1月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2024年2月1日から2025年1月31日まで)の財務諸表について、あかり監査法人による監査を受けております。

 

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

 当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握できる体制を整備するため、外部研修への参加や会計専門誌の定期購読等を行っております。

 

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年1月31日)

当連結会計年度

(2025年1月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,261,109

885,625

売掛金

252,974

319,683

商品

712,474

690,178

旅行前払金

74,094

168,576

その他

96,997

130,064

貸倒引当金

28

287

流動資産合計

2,397,621

2,193,840

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

131,636

144,160

減価償却累計額

※2 90,512

※2 119,445

建物(純額)

41,124

24,715

土地

95

1,032

その他

116,364

124,737

減価償却累計額

※2 105,397

※2 119,964

その他(純額)

10,966

4,773

有形固定資産合計

52,186

30,521

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

18,801

38,526

ソフトウエア仮勘定

2,310

のれん

123,013

無形固定資産合計

21,111

161,539

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

6,409

67,979

繰延税金資産

27,186

24,810

敷金及び保証金

121,074

152,139

その他

53,074

62,274

貸倒引当金

44,170

45,187

投資その他の資産合計

163,574

262,016

固定資産合計

236,871

454,077

資産合計

2,634,493

2,647,917

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年1月31日)

当連結会計年度

(2025年1月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

193,052

190,104

短期借入金

※1 850,000

※1 750,000

1年内返済予定の長期借入金

15,012

29,044

旅行前受金

120,377

190,718

未払金

52,981

47,050

未払法人税等

26,134

21,847

ポイント引当金

1,514

683

資産除去債務

-

12,000

その他

56,874

88,128

流動負債合計

1,315,947

1,329,577

固定負債

 

 

長期借入金

123,436

164,185

資産除去債務

31,496

27,388

繰延税金負債

-

1,762

固定負債合計

154,932

193,335

負債合計

1,470,880

1,522,912

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

382,328

382,328

資本剰余金

374,819

374,819

利益剰余金

402,036

362,386

自己株式

338

338

株主資本合計

1,158,847

1,119,196

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

2,365

3,408

その他の包括利益累計額合計

2,365

3,408

新株予約権

2,400

2,400

純資産合計

1,163,612

1,125,005

負債純資産合計

2,634,493

2,647,917

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2023年2月1日

至 2024年1月31日)

当連結会計年度

(自 2024年2月1日

至 2025年1月31日)

売上高

※1 3,656,350

※1 4,127,574

売上原価

※2 2,357,325

※2 2,657,706

売上総利益

1,299,025

1,469,868

販売費及び一般管理費

※3 1,237,353

※3 1,379,839

営業利益

61,671

90,029

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

397

383

賃貸収入

615

51

受取補償金

2,547

その他

1,077

1,119

営業外収益合計

2,090

4,101

営業外費用

 

 

支払利息

7,923

10,720

支払手数料

1,591

1,789

為替差損

3,828

6,077

その他

954

1,294

営業外費用合計

14,297

19,880

経常利益

49,465

74,249

特別損失

 

 

減損損失

※4 32,508

固定資産除却損

1,345

特別損失合計

33,853

税金等調整前当期純利益

49,465

40,396

法人税、住民税及び事業税

31,367

31,265

法人税等調整額

4,591

3,610

法人税等合計

26,775

34,876

当期純利益

22,689

5,519

親会社株主に帰属する当期純利益

22,689

5,519

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2023年2月1日

至 2024年1月31日)

当連結会計年度

(自 2024年2月1日

至 2025年1月31日)

当期純利益

22,689

5,519

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

669

1,042

その他の包括利益合計

669

1,042

包括利益

23,359

6,562

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

23,359

6,562

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2023年2月1日 至 2024年1月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

382,328

374,819

415,484

338

1,172,294

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

36,136

 

36,136

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

22,689

 

22,689

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

当期変動額合計

13,447

13,447

当期末残高

382,328

374,819

402,036

338

1,158,847

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券

評価差額金

その他の包括利益

累計額合計

当期首残高

1,695

1,695

2,400

1,176,390

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

36,136

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

22,689

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

669

669

669

当期変動額合計

669

669

12,777

当期末残高

2,365

2,365

2,400

1,163,612

 

 

当連結会計年度(自 2024年2月1日 至 2025年1月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

382,328

374,819

402,036

338

1,158,847

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

45,170

 

45,170

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

5,519

 

5,519

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

当期変動額合計

39,650

39,650

当期末残高

382,328

374,819

362,386

338

1,119,196

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券

評価差額金

その他の包括利益

累計額合計

当期首残高

2,365

2,365

2,400

1,163,612

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

45,170

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

5,519

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

1,042

1,042

1,042

当期変動額合計

1,042

1,042

38,607

当期末残高

3,408

3,408

2,400

1,125,005

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2023年2月1日

至 2024年1月31日)

当連結会計年度

(自 2024年2月1日

至 2025年1月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

49,465

40,396

減価償却費

14,466

16,816

のれん償却額

27,915

受取利息及び受取配当金

397

383

支払利息

7,923

10,720

為替差損益(△は益)

2,161

577

減損損失

32,508

引当金の増減額(△は減少)

1,714

384

売上債権の増減額(△は増加)

13,723

36,481

旅行前払金の増減額(△は増加)

22,563

35,252

棚卸資産の増減額(△は増加)

56,148

29,358

仕入債務の増減額(△は減少)

10,665

36,679

旅行前受金の増減額(△は減少)

29,588

15,166

未払金の増減額(△は減少)

9,872

8,733

その他

56,675

42,668

小計

64,577

13,644

利息及び配当金の受取額

397

383

利息の支払額

7,913

10,710

法人税等の支払額

48,381

36,756

営業活動によるキャッシュ・フロー

8,679

33,438

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

600

2,100

定期預金の払戻による収入

3,000

有形固定資産の取得による支出

23,534

9,878

無形固定資産の取得による支出

6,770

17,040

資産除去債務の履行による支出

190

貸付けによる支出

240

貸付金の回収による収入

760

740

敷金及び保証金の差入による支出

137

22,607

敷金及び保証金の回収による収入

95

6,041

連結の範囲の変更を伴う

子会社株式の取得による支出

40,055

連結の範囲の変更を伴う

子会社株式の取得による収入

61,791

有価証券の取得による支出

60,000

投資活動によるキャッシュ・フロー

30,427

80,298

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

200,000

100,000

長期借入金の返済による支出

43,758

121,494

配当金の支払額

35,919

45,277

財務活動によるキャッシュ・フロー

120,322

266,771

現金及び現金同等物に係る換算差額

2,161

577

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

100,736

381,085

現金及び現金同等物の期首残高

1,127,591

1,228,327

現金及び現金同等物の期末残高

1,228,327

847,242

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1)連結子会社の数 6

 すべての子会社を連結しております。

連結子会社の名称

株式会社スクラム

株式会社ジープ

株式会社産経旅行

株式会社世界交通社

株式会社エスプリ・ゴルフ

株式会社ノア

 当連結会計年度より株式会社エスプリ・ゴルフ及び株式会社ノアを連結の範囲に含めております。これは、株式会社エスプリ・ゴルフは2024年2月に株式を取得したことにより、株式会社ノアは2024年5月に株式を取得したことによるものであります。

 

(2)主要な非連結子会社の名称等

主要な非連結子会社

 該当事項はありません。

 

2.持分法の適用に関する事項

 該当事項はありません。

 

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

 連結子会社のうち、株式会社世界交通社の決算日は4月30日であります。

 連結財務諸表の作成にあたっては連結決算日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。なお、その他の連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。

 

4.会計方針に関する事項

(1)重要な資産の評価基準及び評価方法

イ 棚卸資産

 移動平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算出)を採用しております。

 

ロ 有価証券

 市場価格のない株式等以外のもの

 時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

 

(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法

イ 有形固定資産

 主に定率法を採用しております。ただし、建物(建物附属設備を除く)及び2016年4月1日以降に取得した建物附属設備については、定額法によっております。

 なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物            15~25年

 

ロ 無形固定資産

 定額法を採用しております。

 なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。

 

(3)重要な引当金の計上基準

貸倒引当金

 債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

 

(4)重要な収益及び費用の計上基準

 当社及び連結子会社は、以下の5ステップアプローチに基づいて収益を認識しております。

 ステップ1:顧客との契約を識別する

 ステップ2:契約における履行義務を識別する

 ステップ3:取引価格を算定する

 ステップ4:取引価格を契約における履行義務へ配分する

 ステップ5:履行義務を充足した時点で(又は充足するにつれて)収益を認識する

 

 主要な事業における収益の計上基準は以下のとおりであります。

 なお各事業から生じる収益は、顧客との契約において約束された対価から、値引及び割引等を控除した金額にて測定しております。

 また、取引の対価は、履行義務を充足してから主として1年以内に受領しており、重要な金融要素は含んでおりません。

 

①ASPサービス

 当社グループは、ゴルフ場に対してASPサービスを提供しております。ASPサービスではゴルフ場の予約サイトをエンドユーザーに提供し、当該サイトを通じたプレー予約の対価としてゴルフ場から手数料を収受しております。

 主なASPサービスについては、エンドユーザーがゴルフ場を利用した時点で履行義務が充足されるものと判断しており、当該時点で収益を認識しております。

 一部のサービスについては、月額課金方式で提供しております。当該サービスについては時の経過に応じて履行義務が充足されると判断しており、契約により定められた役務提供期間にわたって収益を認識しております。

 

②広告プロモーションサービス

 当社グループは、ゴルフ場に対して広告プロモーションサービスを提供しております。広告プロモーションサービスでは当社媒体への広告掲載をもって履行義務が充足されると判断しており、当該時点で収益を認識しております。

 

③ゴルフ用品販売サービス

 当社グループは、店舗及びECサイトを通じてゴルフ用品を販売しております。ゴルフ用品販売サービスについては、商品を顧客に引き渡すことを履行義務としております。

 店舗での販売においては、商品の引渡時点において顧客が当該商品に対する支配を獲得することから、当該商品の引渡時点で収益を認識しております。

 ECサイトでの販売においては、出荷時点から商品の支配が顧客に移転するまでの期間が通常の期間であるため、出荷時点で収益を認識しております。

 なお当社グループが運営するポイント制度に基づき、顧客への商品販売に伴い付与するポイントについては、付与したポイントを履行義務として識別し、契約負債を計上しております。また、他社が運営するポイント制度については、取引価格から付与ポイント相当額を差し引いた金額で収益を認識しております。

 

④レッスンサービス

 当社グループは、レッスンサービスを提供しております。

 当社グループのレッスンサービスは顧客のゴルフ技術向上を目的としており、レッスンの提供によりサービスに対する支配が顧客に移転するため、レッスン提供時点で収益を認識しております。

 なお、一部のレッスンサービスにおいて、取引の対価をレッスン提供前に受領している場合、契約負債(前受金)を認識しております。

 

⑤トラベルサービス

 当社グループは、主に、国内・海外の個人旅行をはじめとした観光旅行業務等のサービスを提供しております。

 これらのサービスのうち、手配旅行に係る業務は手配完了時点、企画旅行に係る業務については帰着日時点で収益を認識しております。

 なお、手配旅行に係る業務については当社グループの役割が代理人に該当すると判断されることから、他の当事者が提供するサービスと交換に受け取る額から当該他の当事者に支払う額を控除した純額を収益として認識しております。

 

⑥SESサービス

 当社グループは、システムエンジニアリングサービスを提供しております。

 これらのサービスにおいて、サービスを提供した時点で顧客が支配を獲得し履行義務が充足されると判断しており、毎月の提供実績に応じて収益を認識しております。

 

(5)のれんの償却方法及び償却期間

 のれんの償却方法については、5年間の定額法により償却を行っております。

 

(6)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

 手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

(重要な会計上の見積り)

棚卸資産の評価

1.当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

 

前連結会計年度

当連結会計年度

株式会社ジープが保有する商品

697,464

658,069

 

2.識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 株式会社ジープが通常の販売目的で保有する商品は取得原価を貸借対照表価額とし、正味売却価額がそれを下回る場合には正味売却価額を貸借対照表価額としております。株式会社ジープは、海外クラブ等の輸入商品を強みとしているため、米国における物価高及び円安の影響を受け、輸入商品の取得価額が上がっております。また、概ね1~2年のモデルサイクルで切り替わる多品種の商品を販売しており、消費者の嗜好や需要を考慮し、段階的に販売価格の値下げを行っているため、価格戦略上、正味売却価額が取得価額を下回る場合があります。このため、商品の評価にあたっては、過去の販売実績等を基礎として評価損率を算定しております。滞留在庫については、時の経過に伴う正味売却価額の減少の可能性を見込み、追加的に評価損の計上を行っております。市場環境の変化により正味売却価額が著しく下落した場合には、翌連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があります。

 

固定資産の減損損失

1.当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

                           (単位:千円)

有形固定資産

30,521

無形固定資産

161,539

減損損失

32,508

 

2.識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 当社グループでは、固定資産について、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した価額をもって連結貸借対照表価額とし、固定資産に減損の兆候があると認められた場合に、減損損失の認識の要否を判断しております。減損の兆候には、継続的な営業赤字や市場価格の著しい下落のほか、回収可能価額を著しく低下させる変化や経営環境の著しい悪化等が含まれております。いずれも不確実性が高く、経営環境の著しい変化があった場合には、翌連結会計年度の連結損益計算書に重要な影響を及ぼす可能性があります。

 

のれんの評価

1.当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

単位:千円

のれん

123,013

 

2.識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

(1)金額の算定の方法

 のれんは、連結子会社の買収の際に発生したものであります。子会社化時点において価格算定の対象となった事業計画に基づき算定した取得原価を、受け入れた資産及び引き受けた負債へ配分し、取得原価と取得原価の配分額(純額)との差額をのれんとして識別しております。当連結会計年度末においては、効果の発現する見積期間で償却した後の残存価額を、連結貸借対照表の無形固定資産に計上しております。

 のれんを含む資産グループに減損の兆候がある場合、当該資産グループについて、割引前将来キャッシュ・フローと帳簿価額を比較し、減損損失を認識すべきであると判定された場合は、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上することとしております。

 なお、当連結会計年度において、のれんに対して減損損失は計上しておりません。

 

(2)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算定に用いた主要な仮定

 減損の兆候判定の基礎となる買収時の事業計画における主要な仮定は、当社グループとのシナジーや利用可能な情報により設定した売上高成長率等であります。

 

(3)翌連結会計年度の連結財務諸表における影響

 上記の仮定は経営者による最善の見積りにより決定しておりますが、競合他社や市場環境の変化等により影響を受ける可能性があり、不確実性が伴っております。そのため、買収時の事業計画と実績が大幅に乖離した場合は、翌連結会計年度の連結財務諸表において、のれんの金額に重要な影響を与える可能性があります。

 

 

(会計方針の変更)

該当事項はありません。

 

 

(追加情報)

該当事項はありません。

 

 

(連結貸借対照表関係)

※1 当社及び連結子会社(株式会社ジープ、株式会社産経旅行)においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行7行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これらの契約に基づく連結会計年度末における当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2024年1月31日)

当連結会計年度

(2025年1月31日)

当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額

1,750,000千円

1,750,000千円

借入実行残高

850,000

750,000

差引額

900,000

1,000,000

 

※2 有形固定資産の減価償却累計額には、減損損失累計額を含めて表示しております。

 

 

(連結損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益

 売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

 

※2 期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損が売上原価に含まれております。

前連結会計年度

(自 2023年2月1日

至 2024年1月31日)

当連結会計年度

(自 2024年2月1日

至 2025年1月31日)

4,935千円

9,515千円

 

※3 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2023年2月1日

至 2024年1月31日)

当連結会計年度

(自 2024年2月1日

至 2025年1月31日)

給料及び手当

342,505千円

360,623千円

退職給付費用

4,044

4,983

役員報酬

74,140

91,000

地代家賃

165,141

170,648

貸倒引当金繰入額

1,241

1,215

支払手数料

166,694

233,920

 

※4 減損損失

 当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上いたしました。

用途

場所

種類

減損損失額(千円)

店舗設備

㈱ジープ 新橋店

(東京都港区)

工具器具備品及び

附属設備

18,741

店舗設備

㈱ジープ 浦安店

(千葉県浦安市)

工具器具備品及び

附属設備

13,766

 当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として店舗を基本単位として資産グルーピングを行っております。

 ㈱ジープにおいて、店舗統廃合の決定等により、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失として特別損失に計上しております。その内訳は新橋店の附属設備18,741千円、浦安店の工具器具備品6,065千円、附属設備7,700千円であります。

 なお、当資産グループの回収可能価額は、将来キャッシュ・フローが見込めないため、零としております。

 

 

(連結包括利益計算書関係)

※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

前連結会計年度

(自 2023年2月1日

至 2024年1月31日)

当連結会計年度

(自 2024年2月1日

至 2025年1月31日)

その他有価証券評価差額金:

 

 

当期発生額

1,008千円

1,570千円

組替調整額

税効果調整前

1,008

1,570

税効果額

△338

△527

その他有価証券評価差額金

669

1,042

その他の包括利益合計

669

1,042

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2023年2月1日 至 2024年1月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首

株式数(株)

当連結会計年度増加

株式数(株)

当連結会計年度減少

株式数(株)

当連結会計年度末

株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

1,807,000

1,807,000

合計

1,807,000

1,807,000

自己株式

 

 

 

 

普通株式

191

191

合計

191

191

 

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権

の目的と

なる株式の

種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計

年度末残高(千円)

当連結会計

年度期首

当連結会計

年度増加

当連結会計

年度減少

当連結会計

年度末

提出会社

(親会社)

ストック・オプションとしての新株予約権

普通株式

80,000

80,000

2,400

合計

80,000

80,000

2,400

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

2023年4月21日

定時株主総会

普通株式

36,136

20.00

2023年1月31日

2023年4月24日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議予定

株式の種類

配当の原資

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年4月26日

定時株主総会

普通株式

利益剰余金

45,170

25.00

2024年1月31日

2024年4月30日

 

 

当連結会計年度(自 2024年2月1日 至 2025年1月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首

株式数(株)

当連結会計年度増加

株式数(株)

当連結会計年度減少

株式数(株)

当連結会計年度末

株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

1,807,000

1,807,000

合計

1,807,000

1,807,000

自己株式

 

 

 

 

普通株式

191

191

合計

191

191

 

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権

の目的と

なる株式の

種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計

年度末残高(千円)

当連結会計

年度期首

当連結会計

年度増加

当連結会計

年度減少

当連結会計

年度末

提出会社

(親会社)

ストック・オプションとしての新株予約権

普通株式

80,000

80,000

2,400

合計

80,000

80,000

2,400

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

2024年4月26日

定時株主総会

普通株式

45,170

25.00

2024年1月31日

2024年4月30日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2025年4月25日

定時株主総会

普通株式

利益剰余金

45,170

25.00

2025年1月31日

2025年4月28日

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自 2023年2月1日

至 2024年1月31日)

当連結会計年度

(自 2024年2月1日

至 2025年1月31日)

現金及び預金勘定

1,261,109千円

885,625千円

預入期間が3か月を超える

定期預金

△32,781

△38,383

現金及び現金同等物

1,228,327

847,242

 

 

(リース取引関係)

 重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

 当社グループは、必要資金を金融機関からの借入れにより調達しております。

 一時的な余資については、主に安全性の高い金融資産で運用しております。なお、デリバティブ取引については、社内管理規程に基づき、実需の範囲内で行うこととしております。

 

(2)金融商品の内容及びそのリスク

 外貨建預金は為替リスクに晒されております。

 営業債権である売掛金及び旅行前払金は、顧客の信用リスクに晒されております。

 投資有価証券は主として株式であり、時価の変動リスクに晒されております。なお、上場株式について は四半期ごとに時価の把握を行っております。

 営業債務である買掛金、旅行前受金、未払金及び未払法人税等は1年以内の支払期日であり、流動性リスクに晒されております。

 借入金は主に運転資金の調達を目的としたものであり、流動性リスク及び金利変動リスクに晒されております。

 

(3)金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

 営業債権等については、管理部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに債権の期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

② 市場リスク(金利等の変動リスク)の管理

 投資有価証券については、定期的に時価を把握し、市況等を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

 借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するために、一部、固定金利による調達をすることでリスクの低減を図っております。また、支払金利の変動を定期的にモニタリングし、金利変動リスクの早期把握を図っております。

③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

 管理部門が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。

 

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

 金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

 連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

 

前連結会計年度(2024年1月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

投資有価証券

6,409

6,409

敷金及び保証金

121,074

117,125

△3,949

資産計

6,409

6,409

長期借入金(1年内返済予定含む)

138,448

136,837

△1,610

負債計

138,448

136,837

△1,610

(注)「現金及び預金」「売掛金」「旅行前払金」「買掛金」「短期借入金」「旅行前受金」「未払金」「未払法人税等」については、現金であること及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。また、「長期未収入金」については、重要性が乏しいため記載を省略しております。

 

当連結会計年度(2025年1月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

投資有価証券

7,979

7,979

敷金及び保証金

152,139

139,006

△13,132

資産計

160,118

146,985

△13,132

長期借入金(1年内返済予定含む)

193,229

190,786

△2,442

負債計

193,229

190,786

△2,442

(表示方法の変更)

 前連結会計年度において記載を省略していた「敷金及び保証金」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より記載する方法に変更しております。

 

(注)1.「現金及び預金」「売掛金」「旅行前払金」「買掛金」「短期借入金」「旅行前受金」「未払金」「未払法人税等」については、現金であること及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。また、「長期未収入金」については、重要性が乏しいため記載を省略しております。

   2.市場価格のない株式等は、「投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表上額は以下のとおりであります。

 

(単位:千円)

区分

金額

非上場株式

60,000

 

 

 

3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2024年1月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

1,261,109

敷金

4,832

30,726

9,418

10,117

売掛金

252,974

合計

1,569,177

営業保証金については、返還期日を明確に把握できないため、償還予定額には含めておりません。

 

当連結会計年度(2025年1月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

885,625

敷金

28,206

2,520

20,726

17,064

売掛金

319,683

合計

1,273,825

営業保証金については、返還期日を明確に把握できないため、償還予定額には含めておりません。

 

4.短期借入金、社債及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2024年1月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

短期借入金

850,000

長期借入金

15,012

13,925

16,389

23,796

21,048

48,278

合計

865,012

13,925

16,389

23,796

21,048

48,278

 

当連結会計年度(2025年1月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

短期借入金

750,000

長期借入金

29,044

28,791

34,973

31,470

29,940

39,011

合計

779,004

28,791

34,973

31,470

29,940

39,011

 

 

 

5.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

 金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

 レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

 レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

 レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

 時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2024年1月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

6,409

6,409

資産計

6,409

6,409

 

当連結会計年度(2025年1月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

7,979

7,979

資産計

7,979

7,979

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券

時価については、株式は取引所の価格によっております。上場株式は活発な市場で取引されているため、レベル1の時価に分類しております。

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2024年1月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期借入金

136,837

136,837

負債計

136,837

136,837

 

当連結会計年度(2025年1月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

敷金及び保証金

139,006

139,006

資産計

139,006

139,006

長期借入金

190,786

190,786

負債計

190,786

190,786

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

敷金及び保証金

将来キャッシュ・フローを国債の利率等で割引いた現在の価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

長期借入金

元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

 

 

 

(有価証券関係)

1.その他有価証券

前連結会計年度(2024年1月31日)

区分

種類

連結貸借対照表

計上額(千円)

取得原価(千円)

差額(千円)

連結貸借対照表計上額が

取得原価を超えるもの

株式

6,409

3,069

3,340

小計

6,409

3,069

3,340

連結貸借対照表計上額が

取得原価を超えないもの

株式

小計

合計

6,409

3,069

3,340

 

当連結会計年度(2025年1月31日)

区分

種類

連結貸借対照表

計上額(千円)

取得原価(千円)

差額(千円)

連結貸借対照表計上額が

取得原価を超えるもの

株式

7,979

3,069

4,882

小計

7,979

3,069

4,882

連結貸借対照表計上額が

取得原価を超えないもの

株式

小計

合計

7,979

3,069

4,882

 

 

2.売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2023年2月1日 至 2024年1月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2024年2月1日 至 2025年1月31日)

 該当事項はありません。

 

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

 当社及び一部の連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、確定拠出年金制度を採用しております。また、一部の連結子会社は、中小企業退職金共済制度(中退共)に加入しております。

 

2.確定拠出制度

 確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度(自 2023年2月1日 至 2024年1月31日)4,166千円、当連結会計年度(自 2024年2月1日 至 2025年1月31日)5,070千円であります。

 

(ストック・オプション等関係)

1.ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名

 該当事項はありません。

 

2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1)ストック・オプションの内容

 

第4回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

当社及び当社子会社取締役 11名

当社監査役        2名

当社及び当社子会社従業員 20名

株式の種類別のストック・オプションの数(注1)

普通株式 80,000株

付与日

2018年3月27日

権利確定条件

(注2)

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません。

権利行使期間

自 2018年9月27日

至 2028年3月26日

(注)1.株式数に換算して記載しております。

   2.割当日から本新株予約権の行使期間の終期に至るまでの間に、金融商品取引所における当社普通株式の普通取引終値(以下、「株価終値」という。)が一度でも行使価額(但し、取締役会により適切に調整されるものとする。)に50%を乗じた価格を下回った場合、新株予約権者は残存するすべての本新株予約権を行使価額で行使期間の満期日までに行使しなければならないものとする。また、これに該当しない場合、割当日から本新株予約権の行使期間の終期に至るまでの間に、株価終値が下記(a)乃至(c)のいずれかの条件を充たした場合のみ、当該各号に定められた割合を上限として新株予約権を行使することができる。

(a)株価終値が一度でも4,000円(但し、取締役会により適切に調整されるものとする。)を上回った場合:20%

(b)株価終値が一度でも4,500円(但し、取締役会により適切に調整されるものとする。)を上回った場合:50%

(c)株価終値が一度でも5,000円(但し、取締役会により適切に調整されるものとする。)を上回った場合:100%

 

(2)ストック・オプションの規模及びその変動状況

 当連結会計年度(2025年1月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

① ストック・オプションの数

 

第4回新株予約権

権利確定前(株)

前連結会計年度末

付与

失効

権利確定

未確定残

権利確定後(株)

前連結会計年度末

権利確定

80,000

権利行使

失効

未行使残

80,000

 

② 単価情報

 

第4回新株予約権

権利行使価格(円)

3,090

行使時平均株価(円)

 

3.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

 基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

 

 

(追加情報)

(従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い等の適用)

 「従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い」(実務対応報告第36号 2018年1月12日。以下「実務対応報告第36号」という。)の適用日より前に従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与した取引については、実務対応報告第36号第10項(3)に基づいて、従来採用していた会計処理を継続しております。

 

1.権利確定条件付き有償新株予約権の概要

 前途の「2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

2.採用している会計処理の概要

 新株予約権を発行した時は、その他発行に伴う払込金額を、純資産の部に新株予約権として計上しております。新株予約権が行使され、新株を発行する時は、当該新株予約権の発行に伴う払込金額と新株予約権の行使に伴う払込金額を、資本金及び資本準備金に振り替えます。

 なお、新株予約権が失効した時は、当該失効に対応する額を失効が確定した会計期間の利益として処理しております。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2024年1月31日)

 

当連結会計年度

(2025年1月31日)

繰延税金資産

 

 

 

未払事業税

2,165千円

 

2,010千円

貸倒引当金

15,113

 

15,424

減損損失

4,157

 

14,878

繰越欠損金

103,369

 

127,172

資産除去債務

10,141

 

12,724

棚卸資産評価損

11,056

 

7,860

ポイント引当金

508

 

229

その他

17,846

 

14,114

繰延税金資産小計

164,358

 

194,415

税務上の繰越欠損金の合計に係る評価性引当額

(注)2

△94,738

 

△108,022

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△38,123

 

△60,528

評価性引当額小計(注)1

△132,862

 

△168,550

繰延税金資産合計

31,496

 

25,865

繰延税金負債

 

 

 

資産除去債務に対する除去費用

△3,336

 

△1,315

その他有価証券評価差額金

△973

 

△1,501

繰延税金負債合計

△4,310

 

△2,816

繰延税金資産の純額

27,186

 

23,048

(注)1.評価性引当額が35,688千円増加しております。これは主に連結子会社の繰越欠損金の増加によるものです。2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金

(※1)

1,045

3,363

49,712

4,620

4,444

40,183

103,369

評価性引当額

△1,045

△3,363

△41,082

△4,620

△4,444

△40,183

△94,738

繰延税金資産(※2)

8,630

8,630

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(※2)税務上の繰越欠損金に係る重要な繰延税金資産を回収可能と判断した主な理由は、税務上の繰越欠損金に係る重要な繰延税金資産を計上している会社において、翌期以降の課税所得の見込み額から将来減算一時差異を控除した金額が、税務上の繰越欠損金を十分上回ると見込まれるためであります。

 

当連結会計年度

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金

(※1)

4,560

43,603

4,958

8,540

18,653

46,856

127,172

評価性引当額

△1,077

△28,224

△4,958

△8,540

△18,653

△46,568

△108,022

繰延税金資産(※2)

3,483

15,378

288

19,150

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(※2)税務上の繰越欠損金に係る重要な繰延税金資産を回収可能と判断した主な理由は、税務上の繰越欠損金に係る重要な繰延税金資産を計上している会社において、翌期以降の課税所得の見込み額から将来減算一時差異を控除した金額が、税務上の繰越欠損金を十分上回ると見込まれるためであります。

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(2024年1月31日)

 

当連結会計年度

(2025年1月31日)

法定実効税率

30.6%

 

30.6%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

7.2

 

13.7

住民税均等割

6.4

 

9.1

のれん償却費

 

21.2

評価性引当額の増減

22.3

 

34.0

繰越欠損金の充当額

△14.9

 

△35.0

親会社と子会社間の税率差異

0.7

 

3.0

過年度法人税

0.3

 

0.4

新規連結子会社による影響

 

△14.8

子会社株式取得関連費用

 

22.7

その他

1.5

 

1.5

税効果会計適用後の法人税等の負担率

54.1

 

86.3

 

3.決算日後における法人税等の税率の変更

 「所得税法等の一部を改正する法律(令和7年法律第13号)」が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する連結会計年度より防衛特別法人税が課されることとなりました。

 これに伴い、2026年4月1日以後開始する連結会計年度において解消が見込まれる一時差異等については、繰延税金資産及び繰延税金負債を計算する法定実効税率は30.6%から31.5%に変更されますが、変更後の法定実効税率を当連結会計年度末に適用した場合の影響は軽微であります。

 

 

(企業結合等関係)

(取得による企業結合)

1.企業結合の概要

①被取得企業の名称及び事業の内容

被取得企業の名称:株式会社エスプリ・ゴルフ

事業の内容:旅行業法に基づく旅行業

②企業結合を行った主な理由

 株式会社エスプリ・ゴルフは、国内外のゴルフツアーを中心とした旅行サービスを展開しております。国内及び世界各地の名門ゴルフ場との強いコネクションを有し、『マスターズ』観戦ツアーをはじめとする付加価値の高いゴルフツアーを長年提供しておるため、既存のトラベル事業のサービスの拡大及び質の向上に対して効果的なシナジーがあると考えております。

③企業結合日

2024年2月1日

④企業結合の法的な形式

株式取得

⑤結合後企業の名称

変更はありません。

⑥取得した議決権比率

100%

⑦取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。

 

2.連結累計期間にかかる連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

2024年2月1日から2025年1月31日まで

 

3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

先方との取り決めにより非開示とさせていただきます。

 

4.主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリーに対する報酬・手数料 20,000千円

 

5.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

①発生したのれんの金額

105,520千円

②発生原因

株式会社エスプリ・ゴルフの今後の事業展開によって期待される超過収益力であります。

③償却方法及び償却期間

5年間の定額法によっております。

 

6.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産

   77,243千円

固定資産

   21,736

資産合計

   98,979

流動負債

  110,247

固定負債

   44,253

負債合計

  154,500

 

 

(取得による企業結合)

1.企業結合の概要

①被取得企業の名称及び事業の内容

被取得企業の名称:株式会社ノア

事業の内容:DX推進事業、SES事業

②企業結合を行った主な理由

 株式会社ノアは、DX推進事業及びSES事業を展開しております。同社の持つスキルと経験は、ゴルフ業界のDXを推進する当社グループにとって、効果的なシナジーを生み出すものと期待しております。また、同社が持つAIに関する知見を活用することにより、グループで提供する各種サービスの拡大及び質の向上に対して大きく寄与することと考えております。

③企業結合日

2024年5月1日

④企業結合の法的な形式

株式取得

⑤結合後企業の名称

変更はありません。

⑥取得した議決権比率

100%

⑦取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。

 

2.連結累計期間にかかる連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

2024年5月1日から2025年1月31日まで

 

3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

先方との取り決めにより非開示とさせていただきます。

 

4.主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリーに対する報酬・手数料 10,000千円

 

5.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

①発生したのれんの金額

45,408千円

②発生原因

株式会社ノアの今後の事業展開によって期待される超過収益力であります。

③償却方法及び償却期間

5年間の定額法によっております。

 

6.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産

  151,053千円

固定資産

   12,129

資産合計

  163,182

流動負債

   63,585

固定負債

   95,005

負債合計

  158,590

 

 

(事業譲受)

1.事業譲受の概要

①事業譲受の内容

 事業譲受の範囲は、有限会社エスコムが保有しているフリーペーパー「ゴルフマガジン九州」の運営事業を対象としております。

②事業譲受を行った主な理由

 当社グループのサービスラインナップを拡充させるとともに、既存サービスとの相乗効果が見込めるものと考えております。

③事業譲受日

2024年4月1日

④企業結合の法的形式

事業譲受

 

2.譲受事業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

先方との取り決めにより非開示とさせていただきます。

 

3.主要な取得関連費用の内容及び金額

該当事項はありません。

 

4.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

のれん及び負ののれんは発生しておりません。

 

5.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

該当事項はありません。

 

 

(資産除去債務関係)

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

イ 当該資産除去債務の概要

 本社及び子会社の事務所及び店舗の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務であります。

 

ロ 当該資産除去債務の金額の算定方法

 使用見込み期間を各資産の取得から耐用年数までと見積り、割引率は取得時点での国債利回り等を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

 

ハ 当該資産除去債務の総額の増減

 

前連結会計年度

(自 2023年2月1日

至 2024年1月31日)

当連結会計年度

(自 2024年2月1日

至 2025年1月31日)

期首残高

27,334千円

31,496千円

有形固定資産の取得に伴う増加額

3,914

9,324

時の経過による調整額

248

684

資産除去債務の履行による減少額

△2,117

期末残高

31,496

39,388

 

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 当社グループは、外部顧客への売上高をセグメント情報の報告セグメントの区分に基づき分解するとともに、ゴルフ事業とトラベル事業については、以下のとおりに区分しております。

前連結会計年度(自 2023年2月1日 至 2024年1月31日)

(単位:千円)

 

 

報告セグメント

その他

(注)

合計

 

ゴルフ事業

トラベル事業

ゴルフ場関連サービス

1,043,073

1,043,073

1,043,073

ゴルフ用品販売サービス

2,138,284

2,138,284

2,138,284

国内旅行サービス

134,132

134,132

132,132

海外旅行サービス

172,123

172,123

172,123

その他のサービス

138,786

138,786

29,951

168,737

顧客との契約から生じる収益

3,320,144

306,255

3,626,399

29,951

3,656,350

その他の収益

外部顧客への売上高

3,320,144

306,255

3,626,399

29,951

3,656,350

(注) 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、広告メディア制作事業を含めております。

 

当連結会計年度(自 2024年2月1日 至 2025年1月31日)

(単位:千円)

 

 

報告セグメント

その他

(注)

合計

 

ゴルフ事業

トラベル事業

ゴルフ場関連サービス

1,016,819

1,016,819

1,016,819

ゴルフ用品販売サービス

2,260,127

2,260,127

2,260,127

国内旅行サービス

197,716

197,716

197,716

海外旅行サービス

304,992

304,992

304,992

その他のサービス

146,303

1,195

147,498

200,421

347,919

顧客との契約から生じる収益

3,423,249

503,904

3,927,153

200,421

4,127,574

その他の収益

外部顧客への売上高

3,423,249

503,904

3,927,153

200,421

4,127,574

(注) 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、広告メディア制作事業、SES事業を含めております。

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

 (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項 4.会計方針に関する事項(4)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

 (1)契約資産及び契約負債の残高等

    顧客との契約により生じた債権、契約資産及び契約負債の残高は以下のとおりです。

前連結会計年度(自 2023年2月1日 至 2024年1月31日)

(単位:千円)

 

当連結会計年度

 

期首残高

期末残高

顧客との契約から生じた債権

240,771

252,974

 売掛金

240,771

252,974

契約資産

契約負債

98,840

126,643

 旅行前受金

90,789

120,377

 前受金

6,132

2,437

 契約負債

1,919

3,827

 (注)契約負債は、主に顧客から受け取った前受金であります。なお、契約負債は収益の認識に伴い、取り崩しております。期首の契約負債の残高は、全て当連結会計年度に認識された収益の額に含まれております。

 

当連結会計年度(自 2024年2月1日 至 2025年1月31日)

(単位:千円)

 

当連結会計年度

 

期首残高

期末残高

顧客との契約から生じた債権

252,974

319,683

 売掛金

252,974

319,683

契約資産

契約負債

126,643

198,723

 旅行前受金

120,377

190,718

 前受金

2,437

2,700

 契約負債

3,847

5,304

 (注)契約負債は、主に顧客から受け取った前受金であります。なお、契約負債は収益の認識に伴い、取り崩しております。期首の契約負債の残高は、全て当連結会計年度に認識された収益の額に含まれております。

 

 (2)残存履行義務に配分した取引価格

 当社グループにおいては、個別の契約期間が1年を超える取引がないため、実務上の便法を適用し、残存履行義務に関する情報の記載を省略しております。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

 当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

 当社は顧客業種の類似性やサービス提供形態を基礎として区分したセグメントから構成されております。したがって、報告セグメントを「ゴルフ事業」と「トラベル事業」の2つに区分しております。

 「ゴルフ事業」は、ゴルフ予約ができるASPサービス、レッスンサービス、広告プロモーションサービス、ゴルフ用品販売サービスの4つを軸に、ゴルフ場やゴルファーに向けた事業を展開しております。

 「トラベル事業」は、ゴルフと旅行を組み合わせた商品等を販売している募集型企画旅行、旅行者の依頼に基づいてオーダーメイドで企画をする受注型企画旅行、航空券等の手配をしている手配旅行の3つを軸に事業を展開しております。

 

2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

 報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。

 報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。

 セグメント間の内部収益及び振替高は、市場実勢価格に基づいております。

 

 

3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度(自 2023年2月1日 至 2024年1月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他(注)1

合計

調整額(注)2、3

連結財務諸表計上額(注)5

 

ゴルフ事業

トラベル

事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

3,320,144

306,255

3,626,399

29,951

3,656,350

3,656,350

セグメント間の内部売上高又は振替高

576

3,486

4,062

5,902

9,964

9,964

3,320,721

309,741

3,630,462

35,853

3,666,315

9,964

3,656,350

セグメント利益

424,133

21,564

445,698

15,971

461,669

399,998

61,671

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

9,114

238

9,352

9,352

5,114

14,466

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、広告メディア制作事業であります。

2.セグメント利益の調整額△399,998千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。

全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

3.減価償却費の調整額5,114千円は、報告セグメントに帰属しない全社資産に係るものであります。

4.セグメント資産については、報告セグメントに資産を配分していないため、記載しておりません。

5.セグメント利益又は損失は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。

 

当連結会計年度(自 2024年2月1日 至 2025年1月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他(注)1

合計

調整額(注)2、3

連結財務諸表計上額(注)5

 

ゴルフ事業

トラベル

事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

3,423,249

503,904

3,927,153

200,421

4,127,574

4,127,574

セグメント間の内部売上高又は振替高

58

12,802

12,861

30,766

43,628

43,628

3,423,307

516,707

3,940,015

231,188

4,171,203

43,628

4,127,574

セグメント利益

504,578

38,692

543,271

5,285

548,557

458,528

90,029

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

7,350

1,877

9,228

1,911

11,139

5,676

16,816

のれん償却額

21,104

21,104

6,811

27,915

27,915

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、広告メディア制作事業、SES事業であります。

2.セグメント利益の調整額△458,528千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。

全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

3.減価償却費の調整額5,676千円は、報告セグメントに帰属しない全社資産に係るものであります。

4.セグメント資産については、報告セグメントに資産を配分していないため、記載しておりません。

5.セグメント利益又は損失は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。

 

【関連情報】

前連結会計年度(自 2023年2月1日 至 2024年1月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

 セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

 本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

(2)有形固定資産

 本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

 

3.主要な顧客ごとの情報

 外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占めるものがないため、記載を省略しております。

 

当連結会計年度(自 2024年2月1日 至 2025年1月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

 セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

 本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

(2)有形固定資産

 本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

 

3.主要な顧客ごとの情報

 外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占めるものがないため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自 2023年2月1日 至 2024年1月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2024年2月1日 至 2025年1月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

ゴルフ事業

トラベル事業

その他

全社・消去

合計

減損損失

32,508

32,508

 

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自 2023年2月1日 至 2024年1月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2024年2月1日 至 2025年1月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

ゴルフ事業

トラベル事業

その他

全社・消去

合計

当期末残高

84,416

38,596

123,013

(注)のれんの償却額に関しては、セグメント情報に同様を開示しているため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

 該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

1.関連当事者との取引

(1)連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

(ア)連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等

前連結会計年度(自 2023年2月1日 至 2024年1月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2024年2月1日 至 2025年1月31日)

 該当事項はありません。

 

(イ)連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

前連結会計年度(自 2023年2月1日 至 2024年1月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2024年2月1日 至 2025年1月31日)

 該当事項はありません。

 

(2)連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

(ア)連結財務諸表提出会社の重要な子会社の役員及びその近親者

前連結会計年度(自 2023年2月1日 至 2024年1月31日)

種類

会社等の

名称

又は氏名

所在地

資本金

又は出資金

(千円)

事業の内容

又は職業

議決権等

の所有

(被所有)

割合(%)

関連当事者

との関係

取引の内容

取引金額

(千円)

科目

期末残高

(千円)

連結

子会社

役員

久野 幹雄

㈱産経旅行

代表取締役

(所有)

直接 0.0

債務被保証

銀行借入に対する連帯保証(注)

50,000

 

当連結会計年度(自 2024年2月1日 至 2025年1月31日)

種類

会社等の

名称

又は氏名

所在地

資本金

又は出資金

(千円)

事業の内容

又は職業

議決権等

の所有

(被所有)

割合(%)

関連当事者

との関係

取引の内容

取引金額

(千円)

科目

期末残高

(千円)

連結

子会社

役員

久野 幹雄

㈱産経旅行

代表取締役

(所有)

直接 0.0

債務被保証

銀行借入に対する連帯保証(注)

50,000

(注) 取引金額については、被保証残高を記載しております。また、保証料の支払いは行っておりません。

 

2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

 該当事項はありません。

 

 

(開示対象特別目的会社関係)

 該当事項はありません。

 

(1株当たり情報)

 

前連結会計年度

(自 2023年2月1日

至 2024年1月31日)

当連結会計年度

(自 2024年2月1日

至 2025年1月31日)

1株当たり純資産額

642.69円

621.32円

1株当たり当期純利益

12.56円

3.06円

(注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2.1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2023年2月1日

至 2024年1月31日)

当連結会計年度

(自 2024年2月1日

至 2025年1月31日)

1株当たり当期純利益

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益(千円)

22,689

5,519

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する

当期純利益(千円)

22,689

5,519

普通株式の期中平均株式数(株)

1,806,809

1,806,809

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要

第4回新株予約権

新株予約権の個数800個

普通株式80,000株

第4回新株予約権

新株予約権の個数800個

普通株式80,000株

 

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

 

 

 

⑤【連結附属明細表】
【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

850,000

750,000

0.7

1年以内に返済予定の長期借入金

15,012

29,044

1.6

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)

123,436

164,185

1.6

2026年~2032年

合計

988,448

943,229

(注)1.平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。

2.長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年間の返済予定額は以下のとおりであります。

区分

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

長期借入金

28,653

34,973

31,470

29,940

 

【資産除去債務明細表】

 本明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、資産除去債務明細表の記載を省略しております。

 

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

中間連結会計期間

第3四半期

当連結会計年度

売上高(千円)

1,008,879

2,077,738

3,109,517

4,127,574

税金等調整前中間(当期)(四半期)純利益(千円)

26,773

53,608

91,779

40,396

親会社株主に帰属する中間(当期)(四半期)純利益(千円)

11,048

17,955

43,271

5,519

1株当たり中間(当期)(四半期)

純利益(円)

6.12

9.94

29.07

3.06

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益又は

1株当たり四半期純損失(△)(円)

6.12

3.82

19.13

△26.01

(注)1.第1四半期については、旧金融商品取引法第24条の4の7第1項の規定による四半期報告書を提出しております。

2.第3四半期については、金融商品取引所の定める規則により四半期に係る財務情報を作成しておりますが、当該四半期に係る財務情報に対する期中レビューは受けておりません。