|
|
(単位:千円) |
|
前事業年度 (平成30年12月31日) |
当事業年度 (令和元年12月31日) |
資産の部 |
|
|
流動資産 |
|
|
現金及び預金 |
|
|
受取手形 |
|
|
売掛金 |
|
|
電子記録債権 |
|
|
商品及び製品 |
|
|
仕掛品 |
|
|
原材料及び貯蔵品 |
|
|
未収入金 |
|
|
前払費用 |
|
|
1年内回収予定の関係会社長期貸付金 |
|
|
その他 |
|
|
流動資産合計 |
|
|
固定資産 |
|
|
有形固定資産 |
|
|
建物 |
|
|
構築物 |
|
|
機械及び装置 |
|
|
車両運搬具 |
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
土地 |
|
|
リース資産 |
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
有形固定資産合計 |
|
|
無形固定資産 |
|
|
ソフトウエア |
|
|
その他 |
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
投資その他の資産 |
|
|
投資有価証券 |
|
|
関係会社株式 |
|
|
関係会社長期貸付金 |
|
|
繰延税金資産 |
|
|
その他 |
|
|
投資その他の資産合計 |
|
|
固定資産合計 |
|
|
繰延資産 |
|
|
社債発行費 |
|
|
繰延資産合計 |
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
前事業年度 (平成30年12月31日) |
当事業年度 (令和元年12月31日) |
負債の部 |
|
|
流動負債 |
|
|
支払手形 |
|
|
買掛金 |
|
|
電子記録債務 |
|
|
短期借入金 |
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
|
|
1年内償還予定の社債 |
|
|
未払金 |
|
|
未払費用 |
|
|
リース債務 |
|
|
未払法人税等 |
|
|
預り金 |
|
|
前受収益 |
|
|
その他 |
|
|
流動負債合計 |
|
|
固定負債 |
|
|
社債 |
|
|
長期借入金 |
|
|
退職給付引当金 |
|
|
長期未払金 |
|
|
リース債務 |
|
|
固定負債合計 |
|
|
負債合計 |
|
|
純資産の部 |
|
|
株主資本 |
|
|
資本金 |
|
|
資本剰余金 |
|
|
資本準備金 |
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
利益剰余金 |
|
|
利益準備金 |
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
株主資本合計 |
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
純資産合計 |
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
前事業年度 (自 平成30年1月1日 至 平成30年12月31日) |
当事業年度 (自 平成31年1月1日 至 令和元年12月31日) |
売上高 |
|
|
売上原価 |
|
|
売上総利益 |
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
営業利益 |
|
|
営業外収益 |
|
|
受取利息及び受取配当金 |
|
|
不動産賃貸料 |
|
|
その他 |
|
|
営業外収益合計 |
|
|
営業外費用 |
|
|
支払利息 |
|
|
賃貸資産減価償却費等 |
|
|
その他 |
|
|
営業外費用合計 |
|
|
経常利益 |
|
|
特別利益 |
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
特別利益合計 |
|
|
特別損失 |
|
|
固定資産除却損 |
|
|
固定資産売却損 |
|
|
投資有価証券評価損 |
|
|
特別損失合計 |
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
法人税等調整額 |
|
|
法人税等合計 |
|
|
当期純利益 |
|
|
製造原価明細書
|
|
前事業年度 (自 平成30年1月1日 至 平成30年12月31日) |
当事業年度 (自 平成31年1月1日 至 令和元年12月31日) |
||
区分 |
注記記号 |
金額(千円) |
構成比 (%) |
金額(千円) |
構成比 (%) |
Ⅰ 材料費 |
|
27,374 |
7.4 |
110,087 |
23.8 |
Ⅱ 労務費 |
|
68,506 |
18.6 |
71,083 |
15.4 |
Ⅲ 経費 |
|
272,133 |
74.0 |
281,221 |
60.8 |
(外注加工費) |
|
(49,802) |
|
(49,977) |
|
(減価償却費) |
|
(23,753) |
|
(47,077) |
|
当期総製造費用 |
|
368,013 |
100 |
462,391 |
100 |
期首仕掛品たな卸高 |
|
11,933 |
|
10,440 |
|
合計 |
|
379,946 |
|
472,831 |
|
期末仕掛品たな卸高 |
|
10,440 |
|
4,299 |
|
他勘定振替高 |
※2 |
7,363 |
|
3,849 |
|
当期製品製造原価 |
|
362,143 |
|
464,683 |
|
|
|
|
|
|
|
(注) 1.原価計算の方法は総合原価計算によっております。
※2.他勘定振替高の金額は機械及び装置、工具、器具及び備品への振替高であります。
3.当期製品製造原価と売上原価の調整表
区分 |
前事業年度(千円) |
当事業年度(千円) |
期首製品たな卸高 |
86,791 |
128,417 |
当期製品製造原価 |
362,143 |
464,683 |
当期製品仕入高 |
3,485,826 |
2,879,100 |
合計 |
3,934,760 |
3,472,200 |
期末製品たな卸高 |
128,417 |
89,647 |
売上原価 |
3,806,343 |
3,382,553 |
前事業年度(自 平成30年1月1日 至 平成30年12月31日)
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
株主資本 |
||||||
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
||
|
資本準備金 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
繰越利益剰余金 |
||||||
当期首残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|
その他有価証券評価差額金 |
|
当期首残高 |
|
|
当期変動額 |
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
当期純利益 |
|
|
自己株式の取得 |
|
△ |
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
△ |
△ |
当期変動額合計 |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
当事業年度(自 平成31年1月1日 至 令和元年12月31日)
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
株主資本 |
||||||
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
||
|
資本準備金 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
繰越利益剰余金 |
||||||
当期首残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
誤謬の訂正による累積的影響額 |
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
誤謬の訂正を反映した当期首残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|
その他有価証券評価差額金 |
|
当期首残高 |
|
|
誤謬の訂正による累積的影響額 |
|
△ |
誤謬の訂正を反映した当期首残高 |
|
|
当期変動額 |
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
当期純利益 |
|
|
自己株式の取得 |
|
△ |
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
△ |
△ |
当期変動額合計 |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
1.資産の評価基準及び評価方法
(1)有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
その他有価証券
時価のあるもの
決算期末日現在の市場価格に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法)
時価のないもの
移動平均法による原価法
(2)デリバティブ等の評価基準及び評価方法
時価法を採用しております。
ヘッジ会計の要件を満たす取引については、ヘッジ会計を採用しております。
(3)たな卸資産の評価基準及び評価方法
製品・仕掛品・原材料
移動平均法に基づく原価法(収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法)
貯蔵品
最終仕入原価法に基づく原価法(収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法)
2.固定資産の減価償却の方法
(1)有形固定資産(リース資産を除く)
定率法によっております。ただし、平成10年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに平成28年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりです。
建物 6~50年
機械及び装置 2~10年
工具、器具及び備品 2~20年
(2)無形固定資産(リース資産を除く)
定額法によっております。ただし、ソフトウエア(自社利用)については、社内における見込利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。
(3)リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
3.繰延資産の処理方法
社債発行費
社債の償還までの期間にわたり定額法により償却しております。
4.引当金の計上基準
退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき、当事業年度末において発生していると認められる額を計上しております。
5.外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
6.重要なヘッジ会計の方法
ヘッジ会計の方法………繰延ヘッジ処理によっております。
なお、金利スワップについては特例処理の要件を満たしている場合は特例処理を採用しております。
ヘッジ手段………………金利スワップ
ヘッジ対象………………変動金利借入金
ヘッジ方針………………当社は金融機関からの借入金の一部について、金利変動によるリスクを回避するため、金利スワップ取引を利用しております。
ヘッジの有効性評価の方法………特例処理によっている金利スワップについては有効性の評価を省略しております。
7.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
(「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更)
「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号 平成30年2月16日。以下「税効果会計基準一部改正」という。)を当事業年度の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更しております。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」12,031千円は、「投資その他の資産」の「繰延税金資産」45,304千円に含めて表示しております。
※1 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は次のとおりであります。
|
前事業年度 (平成30年12月31日) |
当事業年度 (令和元年12月31日) |
建物 |
2,732千円 |
2,609千円 |
土地 |
87,120 |
87,120 |
計 |
89,852 |
89,729 |
担保付債務は次のとおりであります。
|
前事業年度 (平成30年12月31日) |
当事業年度 (令和元年12月31日) |
短期借入金 |
-千円 |
100,000千円 |
長期借入金 |
371,746 |
385,090 |
|
(うち154,993千円は1年内返済) |
(うち141,686千円は1年内返済) |
※2 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示されたものを除く)
|
前事業年度 (平成30年12月31日) |
当事業年度 (令和元年12月31日) |
短期金銭債権 |
1,500,900千円 |
1,558,592千円 |
短期金銭債務 |
467,759 |
453,205 |
3 保証債務
次の関係会社等について、金融機関からの借入に対し債務保証を行っております。
|
前事業年度 (平成30年12月31日) |
当事業年度 (令和元年12月31日) |
㈱日本抵抗器大分製作所 |
489,778千円 |
396,637千円 |
日本抵抗器販売㈱ |
100,000 |
75,000 |
4 受取手形及び電子記録債権割引高
|
前事業年度 (平成30年12月31日) |
当事業年度 (令和元年12月31日) |
受取手形割引高 |
|
|
電子記録債権割引高 |
|
|
※5 期末日満期手形及び電子記録債権
期末日満期手形及び電子記録債権の会計処理については、当事業年度の末日は金融機関の休日でしたが、満期日に決済が行われたものとして処理しております。期末日満期手形及び電子記録債権の金額は、次のとおりであります。
|
前事業年度 (平成30年12月31日) |
当事業年度 (令和元年12月31日) |
受取手形割引高 |
60,000千円 |
-千円 |
電子記録債権割引高 |
- |
76,377 |
※1 関係会社との取引高
|
前事業年度 (自 平成30年1月1日 至 平成30年12月31日) |
当事業年度 (自 平成31年1月1日 至 令和元年12月31日) |
営業取引による取引高 |
|
|
売上高 |
4,242,950千円 |
3,698,687千円 |
仕入高 |
3,377,806 |
2,771,878 |
営業取引以外の取引による取引高 |
56,206 |
48,662 |
※2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度17%、当事業年度15%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度83%、当事業年度85%であります。販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
前事業年度 (自 平成30年1月1日 至 平成30年12月31日) |
当事業年度 (自 平成31年1月1日 至 令和元年12月31日) |
運賃荷造費 |
|
|
役員報酬 |
|
|
事務委託費 |
|
|
顧問料 |
|
|
減価償却費 |
|
|
退職給付費用 |
|
|
子会社株式及び関連会社株式(当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式394,086千円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式394,086千円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
前事業年度 (平成30年12月31日) |
|
当事業年度 (令和元年12月31日) |
繰延税金資産 |
|
|
|
未払事業税 |
4,089千円 |
|
1,227千円 |
たな卸資産評価損 |
6,270 |
|
6,709 |
一括償却資産 |
589 |
|
624 |
退職給付引当金 |
36,443 |
|
36,286 |
減損損失 |
9,765 |
|
8,850 |
投資有価証券評価損 |
305 |
|
1,386 |
未払確定拠出年金 |
9,622 |
|
8,035 |
減価償却費超過額 |
- |
|
938 |
繰延税金資産小計 |
67,083 |
|
64,054 |
評価性引当額 |
△10,070 |
|
△11,173 |
繰延税金資産合計 |
57,013 |
|
52,881 |
繰延税金負債 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
11,709 |
|
6,529 |
繰延税金負債合計 |
11,709 |
|
6,529 |
繰延税金資産の純額 |
45,304 |
|
46,352 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
前事業年度 (平成30年12月31日) |
|
当事業年度 (令和元年12月31日) |
法定実効税率 |
30.69% |
|
30.46% |
(調整) |
|
|
|
住民税均等割等 |
0.23 |
|
0.21 |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△0.05 |
|
△0.08 |
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
1.71 |
|
3.35 |
その他 |
0.04 |
|
△0.13 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
32.62 |
|
33.81 |
該当事項はありません。
(単位:千円) |
区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却累計額 |
有形固定資産 |
建物 |
31,444 |
37,022 |
227 |
4,647 |
63,591 |
253,515 |
|
構築物 |
4,135 |
613 |
19 |
584 |
4,145 |
15,547 |
|
機械及び装置 |
61,794 |
38,043 |
0 |
24,849 |
74,988 |
375,338 |
|
車両運搬具 |
875 |
288 |
- |
521 |
642 |
11,711 |
|
工具、器具及び備品 |
18,889 |
33,021 |
2 |
23,143 |
28,765 |
605,541 |
|
土地 |
219,991 |
- |
4,422 |
- |
215,569 |
- |
|
リース資産 |
9,807 |
- |
- |
2,558 |
7,249 |
21,268 |
|
計 |
346,934 |
108,987 |
4,670 |
56,302 |
394,949 |
1,282,921 |
無形固定資産 |
ソフトウエア |
7,872 |
5,822 |
- |
2,537 |
11,157 |
- |
|
その他 |
1,297 |
- |
- |
- |
1,297 |
- |
|
計 |
9,169 |
5,822 |
- |
2,537 |
12,454 |
- |
(注)「建物」の「当期増加額」は建物附属設備の更新等によるものであります。
「機械及び装置」の「当期増加額」は生産設備の更新等によるものであります。
「工具、器具及び備品」の「当期増加額」は生産治工具の更新等によるものであります。
該当事項はありません。
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。