第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年8月1日から2023年10月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年2月1日から2023年10月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年1月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年10月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

11,192,774

7,708,602

受取手形、売掛金及び契約資産

6,349,366

6,430,606

商品及び製品

6,512

15,740

仕掛品

491,287

906,256

その他

2,217,903

2,792,160

貸倒引当金

13,503

34,460

流動資産合計

20,244,340

17,818,906

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

1,582,031

2,125,675

減価償却累計額

751,146

807,558

建物及び構築物(純額)

830,884

1,318,116

機械装置及び運搬具

46,395

54,739

減価償却累計額

26,378

28,643

機械装置及び運搬具(純額)

20,017

26,096

工具、器具及び備品

2,538,126

3,205,191

減価償却累計額

1,934,342

2,346,948

工具、器具及び備品(純額)

603,784

858,243

その他

92,830

95,847

有形固定資産合計

1,547,517

2,298,303

無形固定資産

 

 

のれん

1,462,357

921,462

ソフトウエア

572,552

1,038,292

無形資産

833,000

759,500

その他

3,997

3,997

無形固定資産合計

2,871,908

2,723,253

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,053,327

1,067,113

敷金及び保証金

1,025,012

1,223,814

繰延税金資産

418,638

475,843

その他

373,689

352,022

貸倒引当金

74,717

79,888

投資その他の資産合計

2,795,950

3,038,904

固定資産合計

7,215,376

8,060,461

資産合計

27,459,716

25,879,368

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年1月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年10月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

3,005,970

3,505,970

1年内返済予定の長期借入金

390,688

124,783

未払金

3,241,322

3,062,111

未払費用

508,693

560,505

未払法人税等

408,218

425,219

賞与引当金

31,019

77,300

その他

1,078,264

1,574,458

流動負債合計

8,664,176

9,330,348

固定負債

 

 

長期借入金

475,453

443,457

退職給付に係る負債

136,291

145,797

繰延税金負債

329,159

290,588

その他

161,486

170,150

固定負債合計

1,102,390

1,049,993

負債合計

9,766,566

10,380,342

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,239,064

1,239,064

資本剰余金

2,380,082

2,381,156

利益剰余金

14,409,137

13,558,080

自己株式

703,249

2,552,259

株主資本合計

17,325,035

14,626,041

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

3,777

24,873

為替換算調整勘定

354,866

891,014

その他の包括利益累計額合計

358,643

866,140

非支配株主持分

9,470

6,844

純資産合計

17,693,150

15,499,025

負債純資産合計

27,459,716

25,879,368

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年2月1日

 至 2022年10月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年2月1日

 至 2023年10月31日)

売上高

30,126,523

34,260,277

売上原価

21,808,825

26,111,751

売上総利益

8,317,698

8,148,526

販売費及び一般管理費

6,301,156

7,471,081

営業利益

2,016,541

677,444

営業外収益

 

 

為替差益

331,486

126,688

助成金収入

96,291

47,352

その他

21,575

22,674

営業外収益合計

449,352

196,715

営業外費用

 

 

支払利息

2,583

9,201

投資有価証券運用損

2,729

11,002

持分法による投資損失

47,389

貸倒引当金繰入額

20,000

自己株式取得費用

3,663

4,955

その他

10,419

17,294

営業外費用合計

66,785

62,454

経常利益

2,399,109

811,705

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

27,429

特別利益合計

27,429

特別損失

 

 

固定資産除却損

13,059

2,713

投資有価証券評価損

177,137

減損損失

665,220

316,677

特別損失合計

678,280

496,528

税金等調整前四半期純利益

1,720,829

342,606

法人税等

1,176,514

636,396

四半期純利益又は四半期純損失(△)

544,315

293,790

非支配株主に帰属する四半期純利益又は

非支配株主に帰属する四半期純損失(△)

4,106

2,626

親会社株主に帰属する四半期純利益又は

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

540,208

291,164

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年2月1日

 至 2022年10月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年2月1日

 至 2023年10月31日)

四半期純利益又は四半期純損失(△)

544,315

293,790

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

8,500

28,651

為替換算調整勘定

269,005

536,147

持分法適用会社に対する持分相当額

6,830

その他の包括利益合計

267,335

507,496

四半期包括利益

811,650

213,705

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

807,770

216,331

非支配株主に係る四半期包括利益

3,880

2,626

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

第1四半期連結会計期間において、当社の連結子会社であった株式会社SANETTY Produce及び株式会社キュービストは、当社の連結子会社である株式会社CRESTを存続会社とする吸収合併により消滅したため、連結の範囲から除外しております。なお、存続会社である株式会社CRESTは、合併後に株式会社HIKEに商号変更しております。

第2四半期連結会計期間において、当社の連結子会社であった株式会社デルファイサウンドは、当社の連結子会社であるPTWジャパン株式会社を存続会社とする吸収合併により消滅したため、連結の範囲から除外しております。

 

(会計方針の変更)

(時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。)を第1四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

 

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

(税金費用の計算)

当社及び一部の連結子会社の税金費用については、当第3四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 

(四半期連結貸借対照表関係)

医療関連人材紹介サービス(その他事業)において、次の債務保証を行っております。

 

前連結会計年度

(2023年1月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年10月31日)

医療関連人材(奨学金)

187,760千円

86,230千円

187,760

86,230

 

(四半期連結損益計算書関係)

※ 減損損失

前第3四半期連結累計期間(自 2022年2月1日 至 2022年10月31日)

当社連結子会社である1518 Studios, Inc.は、欧米・アジア等において2D・3Dアート、アニメーション、仮想・拡張現実及びプログラミングサービスを提供する事業を展開しており、ロシアやウクライナ国内のフリーランススタッフへ2D・3Dアート開発等の業務を委託しておりましたが、昨今のウクライナ情勢により当初事業譲受時に計画していた事業遂行が困難になっております。

これにより将来キャッシュ・フローの見積りが困難となったため、当該事業に係るのれん及び無形資産の帳簿価額の全額(665,220千円)を減損損失として特別損失に計上しております。

 

当第3四半期連結累計期間(自 2023年2月1日 至 2023年10月31日)

当社連結子会社である株式会社HIKEのグラフィック事業は、営業活動から生じる損益が継続してマイナスとなる見込みであるため、当該事業に係るのれんの帳簿価額の全額(94,299千円)を減損損失として特別損失に計上しております。

また、当社連結子会社である株式会社Ninjastarsは、営業活動から生じる損益が継続してマイナスとなる見込みであるため、当該事業に係るのれんの帳簿価額の全額(222,378千円)を減損損失として特別損失に計上しております。

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自  2022年2月1日

至  2022年10月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自  2023年2月1日

至  2023年10月31日)

減価償却費

450,076千円

555,792千円

のれんの償却額

352,454

224,217

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年2月1日 至 2022年10月31日)

配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年4月21日

定時株主総会

普通株式

528,576

14

2022年1月31日

2022年4月22日

利益剰余金

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年2月1日 至 2023年10月31日)

1.配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年4月27日

定時株主総会

普通株式

559,892

15

2023年1月31日

2023年4月28日

利益剰余金

 

2.株主資本の金額の著しい変動

当社は、2022年12月9日開催の取締役会決議及び2023年6月9日開催の取締役会決議に基づき、自己株式1,981,900株の取得を行いました。また、当社は、2023年5月23日開催の取締役会決議に基づき、譲渡制限付株式報酬として自己株式16,000株の処分を行いました。この結果、当第3四半期連結累計期間において自己株式が1,849,010千円増加し、当第3四半期連結会計期間末において自己株式が2,552,259千円となっております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

当社グループは、「サービス・ライフサイクルソリューション事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年2月1日

至 2022年10月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年2月1日

至 2023年10月31日)

国内ソリューション

19,079,831千円

19,690,420千円

海外ソリューション

9,133,435

9,994,434

メディア・コンテンツ

1,913,256

4,575,422

顧客との契約から生じる収益

30,126,523

34,260,277

その他の収益

外部顧客への売上高

30,126,523

34,260,277

 

(1株当たり情報)

1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年2月1日

至 2022年10月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年2月1日

至 2023年10月31日)

1株当たり四半期純利益又は

1株当たり四半期純損失(△)

14円38銭

△8円02銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

540,208

△291,164

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

540,208

△291,164

普通株式の期中平均株式数(株)

37,571,042

36,295,568

(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

(多額な資金の借入)

当社は、2023年10月24日開催の取締役会決議に基づき、以下のとおり資金の借入を行っております。

(1)資金の使途  運転資金

(2)借入先の名称 株式会社三菱UFJ銀行

(3)借入総額   1,000,000千円

(4)利率     基準金利+スプレッド

(5)借入実行日  2023年11月17日

(6)返済期限   2024年1月31日

(7)担保・保証  無担保・無保証

 

2【その他】

該当事項はありません。