1.財務諸表の作成方法について
2.監査証明について
3.連結財務諸表について
4.財務諸表等の適正性を確保するため特段の取組みについて
|
|
(単位:千円) |
|
前事業年度 (2022年8月31日) |
当事業年度 (2023年8月31日) |
資産の部 |
|
|
流動資産 |
|
|
現金及び預金 |
|
|
売掛金 |
|
|
配布品 |
|
|
仕掛品 |
|
|
貯蔵品 |
|
|
前払費用 |
|
|
その他 |
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
流動資産合計 |
|
|
固定資産 |
|
|
有形固定資産 |
|
|
建物 |
|
|
機械及び装置 |
|
|
車両運搬具 |
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
リース資産 |
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
無形固定資産 |
|
|
ソフトウエア |
|
|
その他 |
|
|
無形固定資産 |
|
|
投資その他の資産 |
|
|
敷金及び保証金 |
|
|
繰延税金資産 |
|
|
その他 |
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
投資その他の資産合計 |
|
|
固定資産合計 |
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
前事業年度 (2022年8月31日) |
当事業年度 (2023年8月31日) |
負債の部 |
|
|
流動負債 |
|
|
買掛金 |
|
|
短期借入金 |
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
|
|
リース債務 |
|
|
未払金 |
|
|
未払費用 |
|
|
前受金 |
|
|
未払法人税等 |
|
|
資産除去債務 |
|
|
その他 |
|
|
流動負債合計 |
|
|
固定負債 |
|
|
長期借入金 |
|
|
退職給付引当金 |
|
|
資産除去債務 |
|
|
固定負債合計 |
|
|
負債合計 |
|
|
純資産の部 |
|
|
株主資本 |
|
|
資本金 |
|
|
資本剰余金 |
|
|
資本準備金 |
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
利益剰余金 |
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
繰越利益剰余金 |
△ |
△ |
利益剰余金合計 |
△ |
△ |
自己株式 |
△ |
△ |
株主資本合計 |
|
|
新株予約権 |
|
|
純資産合計 |
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
前事業年度 (自 2021年9月1日 至 2022年8月31日) |
当事業年度 (自 2022年9月1日 至 2023年8月31日) |
売上高 |
|
|
売上原価 |
|
|
売上総利益 |
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
営業利益又は営業損失(△) |
|
△ |
営業外収益 |
|
|
受取利息 |
|
|
助成金収入 |
|
|
物品売却益 |
|
|
その他 |
|
|
営業外収益合計 |
|
|
営業外費用 |
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|
支払利息 |
|
|
支払保証料 |
|
|
新株予約権発行費 |
|
|
その他 |
|
|
営業外費用合計 |
|
|
経常利益又は経常損失(△) |
|
△ |
特別損失 |
|
|
減損損失 |
|
|
特別損失合計 |
|
|
税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△) |
|
△ |
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
法人税等調整額 |
△ |
|
法人税等合計 |
△ |
|
当期純利益又は当期純損失(△) |
|
△ |
【売上原価明細書】
|
|
前事業年度 (自 2021年9月1日 至 2022年8月31日) |
当事業年度 (自 2022年9月1日 至 2023年8月31日) |
||
区分 |
注記番号 |
金額(千円) |
構成比(%) |
金額(千円) |
構成比(%) |
Ⅰ 商品 |
|
3,475 |
0.5 |
3,594 |
0.5 |
Ⅱ 労務費 |
|
234,112 |
30.6 |
238,372 |
29.9 |
Ⅲ 経費 |
※ |
527,734 |
69.0 |
554,479 |
69.6 |
売上原価 |
|
765,322 |
100.0 |
796,446 |
100.0 |
前事業年度 (自 2021年9月1日 至 2022年8月31日) |
当事業年度 (自 2022年9月1日 至 2023年8月31日) |
||||
(原価計算の方法) 実際個別原価計算を採用しております。 |
(原価計算の方法) 同左 |
||||
※ 経費の主な内訳は、次のとおりであります。
|
※ 経費の主な内訳は、次のとおりであります。
|
前事業年度(自 2021年9月1日 至 2022年8月31日)
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
||
|
株主資本 |
新株予約権 |
純資産合計
|
||||||
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本 合計 |
||||
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||||
|
繰越利益 剰余金 |
||||||||
当期首残高 |
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
|
|
当事業年度(自 2022年9月1日 至 2023年8月31日)
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
||
|
株主資本 |
新株予約権 |
純資産合計
|
||||||
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本 合計 |
||||
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||||
|
繰越利益 剰余金 |
||||||||
当期首残高 |
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純損失(△) |
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
△ |
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
当期変動額合計 |
|
|
|
△ |
△ |
△ |
△ |
△ |
△ |
当期末残高 |
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
前事業年度 (自 2021年9月1日 至 2022年8月31日) |
当事業年度 (自 2022年9月1日 至 2023年8月31日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△) |
|
△ |
減価償却費 |
|
|
貸倒引当金の増減額(△は減少) |
|
△ |
賞与引当金の増減額(△は減少) |
△ |
|
退職給付引当金の増減額(△は減少) |
|
|
減損損失 |
|
|
新株予約権発行費 |
|
|
受取利息 |
△ |
△ |
支払利息 |
|
|
売上債権の増減額(△は増加) |
|
|
棚卸資産の増減額(△は増加) |
|
△ |
仕入債務の増減額(△は減少) |
△ |
|
未払消費税等の増減額(△は減少) |
|
△ |
その他 |
|
△ |
小計 |
|
△ |
利息の受取額 |
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
法人税等の支払額 |
△ |
△ |
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
定期預金の預入による支出 |
△ |
△ |
定期預金の払戻による収入 |
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
敷金及び保証金の差入による支出 |
△ |
△ |
敷金及び保証金の回収による収入 |
|
|
資産除去債務の履行による支出 |
|
△ |
その他 |
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
ファイナンス・リース債務の返済による支出 |
△ |
△ |
株式の発行による収入 |
|
|
新株予約権の行使による収入 |
|
|
その他 |
|
△ |
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
|
|
1.棚卸資産の評価基準及び評価方法
(1)配布品及び仕掛品
個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定)によっております。
(2)貯蔵品
最終仕入原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定)によっております。
2.固定資産の減価償却の方法
(1)有形固定資産(リース資産を除く)
定率法によっております。
ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)は定額法によっております。また、2016年4月1日以降に取得した建物附属設備は定額法によっております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 機械及び装置 |
10~26年 7~10年 |
工具、器具及び備品 |
4~15年 |
(2)無形固定資産(リース資産を除く)
ソフトウエア(自社利用分)については、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。
(3)リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロとする定額法によっております。
(4)長期前払費用
定額法によっております。
3.引当金の計上基準
(1)貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等の特定の債権については、個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2)退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
4.収益及び費用の計上基準
当社は、新聞等発行事業及び折込チラシ配布事業を主要な事業としています。
当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。
当社は、新聞等発行事業及び折込チラシ配布事業に関しては、顧客からの受注に基づき制作した広告又は顧客から納品されたチラシを、当社発行のフリーペーパー「ちいき新聞」に掲載又は折込し、配布する履行義務を負っていることから、「ちいき新聞」の発行スケジュールに則り、配布が完了した時点で収益を認識しております。
なお、一部の取引のうち、当社が代理人に該当すると判断したものについては、顧客から受け取る対価の総額から仕入先に対する支払額を差し引いた純額で収益を認識しております。
5.キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3か月以内に償還期限の到来する短期投資からなっています。
(1)固定資産の減損に関する見積り
①当事業年度の財務諸表に計上した金額
|
前事業年度(千円) |
当事業年度(千円) |
減損損失 |
641 |
562 |
有形固定資産 |
39,548 |
31,002 |
無形固定資産 |
25,038 |
39,942 |
②識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当社は減損損失を認識するにあたり、各事業部門をキャッシュ・フローを生み出す最小単位とし、将来の使用が見込まれない遊休資産については個々の物件単位でグルーピングしております。
資産又は資産グループに減損の兆候を示す事象がある場合には、当該資産又は資産グループについて、減損損失を認識するか否かの判定を行っております。減損の兆候を示す事象とは、資産又は資産グループが使用されている営業活動から生ずる損益又はキャッシュ・フローが、継続してマイナスとなっているか、又は、継続してマイナスとなる見込みである場合や、経営環境の著しい悪化を把握した場合等であります。当社の共用資産を含む固定資産の減損の兆候につきましては、当事業年度において営業赤字となったものの、前事業年度は営業黒字であったことから、営業損益の継続したマイナスには該当しません。当事業年度の営業損失については先行投資による経費の増加を主要因としており、翌事業年度は営業利益を計上する見込みであること、また経営環境の著しい悪化を見込んでいないことから、固定資産の減損の兆候はないものと判定しております。
翌事業年度の営業利益の見積については取締役会で承認された事業計画を基礎としております。当該事業計画については、過去実績や市場動向等の外部環境を踏まえ、当社が利用可能な情報に基づいて作成しており、新聞等発行事業及び折込チラシ配布事業の発行回数及び顧客数の変動、WEB事業の売上成長率を主要な仮定としております。当該事業計画は将来の不確実な経済条件の変動などの影響を受ける可能性があり、減損の兆候の判定に用いた条件や仮定は不確実性を伴うため、事業環境の変化等により、固定資産に減損の兆候が識別された場合には、翌事業年度以降において減損損失の計上が必要となる可能性があります。
(2)繰延税金資産の回収可能性の会計上の見積り
①当事業年度の財務諸表に計上した金額
|
前事業年度(千円) |
当事業年度(千円) |
繰延税金資産 |
12,333 |
10,940 |
②識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
繰延税金資産については、翌事業年度の課税所得の発生時期及び金額等を見積り、当事業年度における将来減算一時差異のうち回収可能と判断した額を計上しております。
翌事業年度の課税所得の発生見込及び将来減算一時差異の解消見込については、取締役会で承認された事業計画を基礎としております。
当該事業計画については、過去実績や市場動向等の外部環境を踏まえ、当社が利用可能な情報に基づいて作成しており、新聞等発行事業及び折込チラシ配布事業の発行回数及び顧客数の変動、WEB事業の売上成長率を主要な仮定としております。当該事業計画は、将来の不確実な経済条件の変動などの影響を受ける可能性があり、実際に発生した課税所得の発生時期及び金額が見積りと異なった場合、翌事業年度の財務諸表における繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
(貸借対照表)
前事業年度まで投資その他の資産の「その他」に含めて表示しておりました「敷金及び保証金」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より、区分掲記しました。なお、前事業年度の「敷金及び保証金」は39,338千円であります。
※ 有形固定資産の減価償却累計額
|
前事業年度 (自 2021年9月1日 至 2022年8月31日) |
当事業年度 (自 2022年9月1日 至 2023年8月31日) |
有形固定資産の減価償却累計額 |
|
|
※1.顧客との契約から生じる収益
売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、財務諸表「注記事項(収益認識関係)1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。
※2.販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。
|
前事業年度 (自 2021年9月1日 至 2022年8月31日) |
当事業年度 (自 2022年9月1日 至 2023年8月31日) |
配布業務委託料 |
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
役員報酬 |
|
|
給与手当 |
|
|
退職給付費用 |
|
|
減価償却費 |
|
|
販売費と一般管理費のおおよその割合は、以下のとおりであります。
|
前事業年度 (自 2021年9月1日 至 2022年8月31日) |
当事業年度 (自 2022年9月1日 至 2023年8月31日) |
販売費 |
65.9% |
63.7% |
一般管理費 |
34.1% |
36.3% |
※3.減損損失
当社は、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
前事業年度(自 2021年9月1日 至 2022年8月31日)
用途・場所 |
種類 |
減損損失(千円) |
事業用資産 (柏支社、千葉県柏市) |
工具、器具及び備品 |
385 |
事業用資産 (越谷支社、埼玉県越谷市) |
工具、器具及び備品 |
256 |
当社は減損損失を認識するに当たり、本社及び各支社の事業部門をキャッシュ・フローを生み出す最小単位とし、将来の使用が見込まれない遊休資産については個々の物件単位でグルーピングしております。
柏支社、越谷支社については、営業活動から生ずる損益が継続してマイナスであるため、該当する資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上いたしました。なお、当社資産グループの回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローがマイナスのため使用価値をゼロとして算定しております。
当事業年度(自 2022年9月1日 至 2023年8月31日)
用途・場所 |
種類 |
減損損失(千円) |
事業用資産 (柏支社、千葉県柏市) |
工具、器具及び備品 |
301 |
事業用資産 (ちいきカルチャー八千代台教室、千葉県八千代市) |
建物・工具、器具及び備品 |
58 |
事業用資産 (ちいきカルチャー志津教室、千葉県佐倉市) |
工具、器具及び備品 |
67 |
事業用資産 (ちいきカルチャー公津の杜教室、千葉県成田市) |
工具、器具及び備品 |
67 |
事業用資産 (ちいきカルチャー四街道教室、千葉県四街道市) |
建物・工具、器具及び備品 |
67 |
当社は減損損失を認識するに当たり、本社及び各支社の事業部門をキャッシュ・フローを生み出す最小単位とし、将来の使用が見込まれない遊休資産については個々の物件単位でグルーピングしております。
柏支社、各ちいきカルチャー教室については、営業活動から生ずる損益が継続してマイナスであるため、該当する資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上いたしました。なお、当社資産グループの回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローがマイナスのため使用価値をゼロとして算定しております。
前事業年度(自 2021年9月1日 至 2022年8月31日)
1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
(1)発行済株式の種類及び総数に関する事項
株式の種類 |
当事業年度期首 株式数 |
当事業年度増加 株式数 |
当事業年度減少 株式数 |
当事業年度末 株式数 |
普通株式 |
1,907,500株 |
165,000株 |
- |
2,072,500株 |
(変動事由の概要)
普通株式の増加数の内訳は、次のとおりであります。
第4回新株予約権の権利行使による増加 165,000株
(2)自己株式の種類及び株式数に関する事項
株式の種類 |
当事業年度期首 株式数 |
当事業年度増加 株式数 |
当事業年度減少 株式数 |
当事業年度末 株式数 |
普通株式 |
467株 |
- |
- |
467株 |
2.新株予約権に関する事項
区分 |
新株予約権の内訳 |
新株予約権の 目的となる 株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数(株) |
当事業年度末残高 (千円) |
|||
当事業 年度期首 |
当事業 年度増加 |
当事業 年度減少 |
当事業 年度末 |
||||
提出会社 |
第4回新株予約権 |
普通株式 |
637,000 |
- |
165,000 |
472,000 |
2,478 |
合計 |
- |
637,000 |
- |
165,000 |
472,000 |
2,478 |
(変動事由の概要)
第4回新株予約権の減少は、新株予約権の行使によるものであります。
3.配当に関する事項
(1)配当金支払額
該当事項はありません。
(2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
該当事項はありません。
当事業年度(自 2022年9月1日 至 2023年8月31日)
1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
(1)発行済株式の種類及び総数に関する事項
株式の種類 |
当事業年度期首 株式数 |
当事業年度増加 株式数 |
当事業年度減少 株式数 |
当事業年度末 株式数 |
普通株式 |
2,072,500株 |
86,786株 |
- |
2,159,286株 |
(変動事由の概要)
普通株式の増加数の内訳は、次のとおりであります。
第5回新株予約権の権利行使による増加 86,786株
(2)自己株式の種類及び株式数に関する事項
株式の種類 |
当事業年度期首 株式数 |
当事業年度増加 株式数 |
当事業年度減少 株式数 |
当事業年度末 株式数 |
普通株式 |
467株 |
166株 |
- |
633株 |
(変動事由の概要)
普通株式の自己株式の増加数の内訳は、次のとおりであります。
単元未満株式の買取りによる増加 166株
2.新株予約権に関する事項
区分 |
新株予約権の内訳 |
新株予約権の 目的となる 株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数(株) |
当事業年度末残高 (千円) |
|||
当事業 年度期首 |
当事業 年度増加 |
当事業 年度減少 |
当事業 年度末 |
||||
提出会社 |
第4回新株予約権 |
普通株式 |
472,000 |
- |
472,000 |
- |
- |
提出会社 |
第5回新株予約権 |
普通株式 |
- |
2,072,033 |
2,072,033 |
- |
- |
提出会社 |
第6回新株予約権 |
普通株式 |
- |
66,600 |
- |
66,600 |
66 |
合計 |
- |
472,000 |
2,138,633 |
2,544,033 |
66,600 |
66 |
(変動事由の概要)
第4回新株予約権の減少は、行使価額修正条項付新株予約権の取得及び消却によるものであります。
第5回新株予約権の増加は発行によるものであり、減少のうち86,786株は権利行使によるもの、1,985,247株は権利失効によるものであります。
第6回新株予約権の増加は発行によるものであります。
3.配当に関する事項
(1)配当金支払額
該当事項はありません。
(2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
該当事項はありません。
※ 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
前事業年度 (自 2021年9月1日 至 2022年8月31日) |
当事業年度 (自 2022年9月1日 至 2023年8月31日) |
現金及び預金勘定 |
874,373千円 |
674,126千円 |
預入期間が3か月を超える定期預金 |
△200,000千円 |
△200,000千円 |
現金及び現金同等物 |
674,373千円 |
474,126千円 |
1.ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
・有形固定資産 主として新聞等発行事業における丁合設備(機械及び装置・工具、器具及び備品)であります。
② リース資産の減価償却の方法
重要な会計方針「2.固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については安全性の高い銀行預金等に限定しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は債務者の信用リスクに晒されております。
敷金及び保証金は、本社等の不動産賃貸契約に基づく敷金及び取引先との契約に基づく営業保証金であり、貸主及び取引先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金は、ほとんど1年以内の支払期日であります。
借入金は、運転資金の調達を目的としたものであり、一部の借入金については金利変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、与信管理規程等に従い、売掛金について債務者の状況をモニタリングし、債務者ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(金利の変動リスク)の管理
当社は、借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するために、金利の変動状況を継続的に把握し、複数の金融機関と取引することで、支払金利の抑制に努めております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、経理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手元流動性を売上高の3か月分相当に維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2022年8月31日)
|
貸借対照表計上額 (千円) |
時価(千円) |
差額(千円) |
長期借入金(※2) |
401,720 |
401,246 |
△473 |
(※)1.現金、預金、売掛金、買掛金、短期借入金、未払金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、記載を省略しております。
2.1年内返済予定の長期借入金を長期借入金に含めて表示しております。
当事業年度(2023年8月31日)
|
貸借対照表計上額 (千円) |
時価(千円) |
差額(千円) |
敷金及び保証金 |
73,381 |
72,036 |
△1,345 |
資産計 |
73,381 |
72,036 |
△1,345 |
長期借入金(※2) |
266,730 |
266,444 |
△285 |
負債計 |
266,730 |
266,444 |
△285 |
(※)1.現金、預金、売掛金、買掛金、短期借入金、未払金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、記載を省略しております。
2.1年内返済予定の長期借入金を長期借入金に含めて表示しております。
(注)1.金銭債権の決算日後の償還予定
前事業年度(2022年8月31日)
|
1年以内 (千円) |
1年超5年以内 (千円) |
5年超10年以内 (千円) |
10年超 (千円) |
現金及び預金 |
874,373 |
- |
- |
- |
売掛金 |
255,443 |
- |
- |
- |
合計 |
1,129,817 |
- |
- |
- |
当事業年度(2023年8月31日)
|
1年以内 (千円) |
1年超5年以内 (千円) |
5年超10年以内 (千円) |
10年超 (千円) |
現金及び預金 |
674,126 |
- |
- |
- |
売掛金 |
229,414 |
- |
- |
- |
敷金及び保証金 |
16,100 |
38,824 |
18,456 |
- |
合計 |
919,642 |
38,824 |
18,456 |
- |
(注)2.社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(2022年8月31日)
|
1年以内 |
1年超 2年以内 |
2年超 3年以内 |
3年超 4年以内 |
4年超 5年以内 |
5年超 |
長期借入金 |
134,990 |
100,852 |
75,818 |
43,316 |
39,984 |
6,760 |
当事業年度(2023年8月31日)
|
1年以内 |
1年超 2年以内 |
2年超 3年以内 |
3年超 4年以内 |
4年超 5年以内 |
5年超 |
長期借入金 |
100,852 |
75,818 |
43,316 |
39,984 |
6,760 |
- |
3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
① 時価で貸借対照表に計上している金融商品
該当事項はありません。
② 時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(2022年8月31日)
区分 |
時価(千円) |
|||
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
長期借入金 |
- |
401,246 |
- |
401,246 |
(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
長期借入金(1年内返済予定のものを含む。)
長期借入金の時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算出しており、レベル2の時価に分類しております。
当事業年度(2023年8月31日)
区分 |
時価(千円) |
|||
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
敷金及び保証金 |
- |
72,036 |
- |
72,036 |
資産計 |
- |
72,036 |
- |
72,036 |
長期借入金 |
- |
266,444 |
- |
266,444 |
負債計 |
- |
266,444 |
- |
266,444 |
(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
敷金及び保証金
契約期間に基づいて算出した将来キャッシュ・フローを国債の利回りなど観察可能なインプットを用いて割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金(1年内返済予定のものを含む。)
長期借入金の時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算出しており、レベル2の時価に分類しております。
該当事項はありません。
1.採用している退職給付制度の概要
当社は、従業員の退職給付に充てるため、非積立型の退職一時金制度を採用しており、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給しております。なお、当社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
2.確定給付制度
(1)簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
|
前事業年度 (自 2021年9月1日 至 2022年8月31日) |
当事業年度 (自 2022年9月1日 至 2023年8月31日) |
退職給付引当金の期首残高 |
149,259千円 |
154,305千円 |
退職給付費用 |
15,148千円 |
16,539千円 |
退職給付の支払額 |
△10,102千円 |
△10,413千円 |
退職給付引当金の期末残高 |
154,305千円 |
160,431千円 |
(2)退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の調整表
|
前事業年度 (2022年8月31日) |
当事業年度 (2023年8月31日) |
非積立型制度の退職給付債務 |
154,305千円 |
160,431千円 |
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
154,305千円 |
160,431千円 |
|
|
|
退職給付引当金 |
154,305千円 |
160,431千円 |
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
154,305千円 |
160,431千円 |
(3)退職給付費用
簡便法で計算した退職給付費用 |
前事業年度 15,148千円 当事業年度 16,539千円 |
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳
|
前事業年度 (2022年8月31日) |
当事業年度 (2023年8月31日) |
繰延税金資産 |
|
|
賞与引当金繰入額否認 |
3,575千円 |
4,151千円 |
未払法定福利費否認 |
553千円 |
655千円 |
未払事業税 |
3,382千円 |
1,572千円 |
税務上の繰越欠損金(注) |
286,302千円 |
301,489千円 |
貸倒引当金繰入額否認 |
2,021千円 |
1,391千円 |
退職給付引当金否認 |
47,000千円 |
48,866千円 |
減損損失否認 |
2,261千円 |
1,701千円 |
減価償却費否認 |
118千円 |
-千円 |
資産除去債務 |
6,485千円 |
5,884千円 |
繰延税金資産小計 |
351,700千円 |
365,713千円 |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注) |
△284,513千円 |
△300,757千円 |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△53,788千円 |
△53,481千円 |
評価性引当額小計 |
△338,302千円 |
△354,238千円 |
繰延税金資産合計 |
13,398千円 |
11,474千円 |
繰延税金負債 |
|
|
資産除去費用 |
1,065千円 |
534千円 |
繰延税金負債合計 |
1,065千円 |
534千円 |
繰延税金資産純額(△は負債) |
12,333千円 |
10,940千円 |
(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2022年8月31日) (単位:千円)
|
1年以内 |
1年超 2年以内 |
2年超 3年以内 |
3年超 4年以内 |
4年超 5年以内 |
5年超 |
合計 |
税務上の繰越欠損金(※) |
- |
- |
- |
- |
- |
286,302 |
286,302 |
評価性引当額 |
- |
- |
- |
- |
- |
△284,513 |
△284,513 |
繰延税金資産 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,788 |
1,788 |
(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2023年8月31日) (単位:千円)
|
1年以内 |
1年超 2年以内 |
2年超 3年以内 |
3年超 4年以内 |
4年超 5年以内 |
5年超 |
合計 |
税務上の繰越欠損金(※) |
- |
- |
- |
- |
- |
301,489 |
301,489 |
評価性引当額 |
- |
- |
- |
- |
- |
△300,757 |
△300,757 |
繰延税金資産 |
- |
- |
- |
- |
- |
731 |
731 |
(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
|
前事業年度 (2022年8月31日) |
当事業年度 (2023年8月31日) |
法定実効税率 |
30.5% |
税引前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。
|
(調整) |
|
|
交際費等永久に損益に算入されない項目 |
1.1% |
|
住民税均等割額 |
24.9% |
|
税額控除等 |
△19.8% |
|
評価性引当額の増減 |
△54.7% |
|
その他 |
△0.8% |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
△18.7% |
|
資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
(1)当該資産除去債務の概要
不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
(2)当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を取得から3~15年と見積り、割引率は0.000~1.051%を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
(3)当該資産除去債務の総額の増減
|
前事業年度 (自 2021年9月1日 至 2022年8月31日) |
当事業年度 (自 2022年9月1日 至 2023年8月31日) |
期首残高 |
21,279千円 |
21,290千円 |
時の経過による調整額 |
11千円 |
15千円 |
資産除去債務の履行による減少額 |
-千円 |
△3,033千円 |
その他増減額(△は減少) |
-千円 |
1,047千円 |
期末残高 |
21,290千円 |
19,320千円 |
1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当社は広告関連事業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。
|
前事業年度 (2022年8月31日) |
当事業年度 (2023年8月31日) |
新聞等発行売上 |
1,236,811千円 |
1,194,694千円 |
折込チラシ配布売上 |
1,248,125千円 |
1,339,922千円 |
販売促進総合支援売上 |
236,387千円 |
246,545千円 |
その他 |
166,584千円 |
145,415千円 |
顧客との契約から生じる収益 |
2,887,909千円 |
2,926,578千円 |
外部顧客への売上高 |
2,887,909千円 |
2,926,578千円 |
2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
「注記事項 (重要な会計方針)4.収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業年度末において存在する顧客との契約から翌事業年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
(1)契約負債の残高等
前事業年度(自 2021年9月1日 至 2022年8月31日)
顧客との契約から生じた債権(期首残高) |
262,454千円 |
顧客との契約から生じた債権(期末残高) |
255,443千円 |
契約負債(期首残高) |
8,910千円 |
契約負債(期末残高) |
7,566千円 |
契約負債は、主に広告掲載前に顧客から受け取った前受金に関するものであります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。当事業年度において認識した収益のうち、期首の契約負債残高に含まれていたものは、8,910千円であります。
当事業年度(自 2022年9月1日 至 2023年8月31日)
顧客との契約から生じた債権(期首残高) |
255,443千円 |
顧客との契約から生じた債権(期末残高) |
229,414千円 |
契約負債(期首残高) |
7,566千円 |
契約負債(期末残高) |
10,897千円 |
契約負債は、主に広告掲載前に顧客から受け取った前受金に関するものであります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。当事業年度において認識した収益のうち、期首の契約負債残高に含まれていたものは、7,566千円であります。
(2)残存履行義務に配分した取引価格
当社では、当初に予定される顧客との契約期間が1年以内であるため実務上の簡便法を適用し、記載を省略しております。また、顧客との契約から生じる対価の中に取引価格に含まれていない重要な金額はありません。
【セグメント情報】
【関連情報】
前事業年度(自 2021年9月1日 至 2022年8月31日)
1.製品及びサービスごとの情報
広告関連事業以外は、重要性が乏しいため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1)売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、記載を省略しております。
(2)有形固定資産
本邦以外に有形固定資産がないため、記載を省略しております。
3.主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高10%以上を占める相手先がいないため、記載を省略しております。
当事業年度(自 2022年9月1日 至 2023年8月31日)
1.製品及びサービスごとの情報
広告関連事業以外は、重要性が乏しいため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1)売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、記載を省略しております。
(2)有形固定資産
本邦以外に有形固定資産がないため、記載を省略しております。
3.主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高10%以上を占める相手先がいないため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
当社は、広告関連事業を主要な事業としており、他の事業セグメントの重要性が乏しいため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
関連当事者との取引
前事業年度(自 2021年9月1日 至 2022年8月31日)
該当事項はありません。
当事業年度(自 2022年9月1日 至 2023年8月31日)
該当事項はありません。
|
前事業年度 (自 2021年9月1日 至 2022年8月31日) |
当事業年度 (自 2022年9月1日 至 2023年8月31日) |
1株当たり純資産額 |
83.84円 |
71.42円 |
1株当たり当期純利益金額又は 1株当たり当期純損失金額(△) |
4.43円 |
△24.41円 |
(注)1.前事業年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。
2.当事業年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの1株当たり当期純損失金額であるため記載しておりません。
3.1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
前事業年度 (2022年8月31日) |
当事業年度 (2023年8月31日) |
純資産の部の合計額(千円) |
176,202 |
154,252 |
純資産の部の合計額から控除する金額(千円) |
2,478 |
66 |
普通株式に係る期末の純資産額(千円) |
173,724 |
154,185 |
1株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数(株) |
2,072,033 |
2,158,653 |
4.1株当たり当期純利益金額又は1株当たり当期純損失金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
前事業年度 (自 2021年9月1日 至 2022年8月31日) |
当事業年度 (自 2022年9月1日 至 2023年8月31日) |
当期純利益又は当期純損失(△)(千円) |
8,459 |
△51,328 |
普通株主に帰属しない金額(千円) |
- |
- |
普通株式に係る当期純利益又は 普通株式に係る当期純損失(△)(千円) |
8,459 |
△51,328 |
普通株式の期中平均株式数(株) |
1,908,211 |
2,102,092 |
該当事項はありません。
資産の種類 |
当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (千円) |
当期末残高 (千円) |
当期末減価償却累計額又は償却累計額(千円) |
当期償却額 (千円) |
差引当期末残高 (千円) |
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
建物 |
77,929 |
1,970 |
8,192 (0) |
71,707 |
61,143 |
7,063 |
10,563 |
機械及び装置 |
23,205 |
- |
748 |
22,456 |
18,800 |
1,658 |
3,656 |
車両運搬具 |
2,633 |
- |
- |
2,633 |
2,598 |
60 |
34 |
工具、器具及び備品 |
56,368 |
15,543 |
7,776 (562) |
64,135 |
47,388 |
12,593 |
16,747 |
リース資産 |
38,100 |
- |
38,100 |
- |
- |
4,120 |
- |
有形固定資産計 |
198,236 |
17,513 |
54,817 (562) |
160,933 |
129,931 |
25,497 |
31,002 |
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
ソフトウエア |
62,293 |
27,899 |
936 |
89,255 |
49,313 |
12,995 |
39,942 |
その他 |
0 |
- |
- |
0 |
- |
- |
0 |
無形固定資産計 |
62,293 |
27,899 |
936 |
89,255 |
49,313 |
12,995 |
39,942 |
長期前払費用 |
5,636 |
643 |
1,702 |
4,577 |
- |
- |
4,577 |
(注)1.当期増加額において主要な資産は次のとおりであります。
ソフトウェア 当社WEBサイト「チイコミ!」の改修 27,599千円
工具、器具及び備品 パソコン 15,543千円
2.「当期減少額」欄の()は内数で、当期の減損損失計上額であります。
該当事項はありません。
区分 |
当期首残高 (千円) |
当期末残高 (千円) |
平均利率 (%) |
返済期限 |
短期借入金 |
200,000 |
200,000 |
0.37 |
- |
1年以内に返済予定の長期借入金 |
134,990 |
100,852 |
0.57 |
- |
1年以内に返済予定のリース債務 |
4,805 |
- |
- |
- |
長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。) |
266,730 |
165,878 |
0.54 |
2024年 ~2027年 |
合計 |
606,525 |
466,730 |
- |
- |
(注)1.平均利率については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
2.長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)の貸借対照表日後5年間の返済予定額は以下のとおりであります。
|
1年超 2年以内 (千円) |
2年超 3年以内 (千円) |
3年超 4年以内 (千円) |
4年超 5年以内 (千円) |
5年超 (千円) |
長期借入金 |
75,818 |
43,316 |
39,984 |
6,760 |
- |
区分 |
当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (目的使用) (千円) |
当期減少額 (その他) (千円) |
当期末残高 (千円) |
貸倒引当金 |
6,635 |
4,495 |
2,074 |
4,487 |
4,568 |
(注)貸倒引当金の「当期減少額(その他)」は、一般債権の貸倒実績率による洗替額であります。
本明細表に記載すべき事項が財務諸表等規則第8条の28に規定する注記事項として記載されているため、資産除去債務明細表の記載を省略しております。
① 流動資産
イ.現金及び預金
区分 |
金額(千円) |
現金 |
2,539 |
預金 |
|
当座預金 |
1,330 |
普通預金 |
470,257 |
定期預金 |
200,000 |
小計 |
671,587 |
合計 |
674,126 |
ロ.売掛金
(イ)相手先別内訳
相手先 |
金額(千円) |
マネーフォワードケッサイ 株式会社 |
78,593 |
千葉県民共済生活協同組合 |
9,494 |
株式会社 サンフジ企画 |
8,651 |
株式会社 アクアガード |
7,900 |
株式会社 日本水道センター |
5,438 |
その他 |
119,336 |
合計 |
229,414 |
(ロ)売掛金の発生及び回収並びに滞留状況
当期首残高 (千円) |
当期発生高 (千円) |
当期回収高 (千円) |
当期末残高 (千円) |
回収率(%) |
滞留期間(日) |
|||||||||||||||
(A) |
(B) |
(C) |
(D) |
|
|
|||||||||||||||
255,443 |
3,240,408 |
3,266,436 |
229,414 |
93.4 |
27 |
ハ.配布品
品目 |
金額(千円) |
編集・制作部 労務費 |
4,547 |
ちいき新聞印刷費用 |
5,583 |
その他 |
1,366 |
合計 |
11,496 |
ニ.仕掛品
品目 |
金額(千円) |
編集・制作部 労務費 |
6,543 |
新聞広告制作外注費用 |
198 |
その他 |
5,334 |
合計 |
12,077 |
ホ.貯蔵品
品目 |
金額(千円) |
貯蔵品 |
|
クオカード |
497 |
その他 |
583 |
合計 |
1,081 |
ヘ.敷金及び保証金
相手先 |
金額(千円) |
千葉市 |
51,252 |
株式会社ワイシーエス |
6,975 |
株式会社日進プランニング |
3,366 |
株式会社ハウジングステーション |
2,850 |
イワナホーム有限会社 |
2,422 |
その他 |
6,515 |
合計 |
73,381 |
② 流動負債
イ.買掛金
相手先 |
金額(千円) |
ダイオーミウラ株式会社 |
74,796 |
GMOコマース株式会社 |
2,758 |
株式会社朝日オリコミ |
2,452 |
タイヘイ株式会社 |
1,278 |
株式会社中広メディアソリューションズ |
1,076 |
その他 |
13,487 |
合計 |
95,849 |
ロ.未払金
相手先 |
金額(千円) |
従業員(給与) |
70,453 |
ポスメイト(配布業務委託料) |
47,536 |
有限会社ノブオ運送 |
6,304 |
船橋社会保険事務所 |
5,974 |
株式会社ジェーシービー |
4,406 |
その他 |
24,471 |
合計 |
159,147 |
当事業年度における四半期情報等
(累計期間) |
第1四半期 |
第2四半期 |
第3四半期 |
当事業年度 |
売上高(千円) |
726,782 |
1,449,732 |
2,239,861 |
2,926,578 |
税引前四半期(当期) 純損失額(千円) |
△27,163 |
△50,092 |
△43,456 |
△48,227 |
四半期(当期) 純損失金額(千円) |
△34,191 |
△64,064 |
△57,698 |
△51,328 |
1株当たり四半期(当期) 純損失金額(円) |
△16.50 |
△30.91 |
△27.69 |
△24.41 |
(会計期間) |
第1四半期 |
第2四半期 |
第3四半期 |
第4四半期 |
1株当たり四半期純利益金額又は 1株当たり四半期純損失金額(△)(円) |
△16.50 |
△14.41 |
3.02 |
2.98 |