第4【経理の状況】

1.要約四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)第93条の規定により、IAS第34号「期中財務報告」に準拠して作成しています。

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)に係る要約四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けています。

 

1【要約四半期連結財務諸表】

(1)【要約四半期連結損益計算書】

【第3四半期連結累計期間】

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

 

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

継続事業

 

 

 

 

収益

 

 

 

 

営業収益

6,7

41,287

 

46,856

その他の金融収益

 

458

 

475

その他の収益

1,408

 

450

持分法による投資利益

 

36

 

14

収益合計

 

43,189

 

47,795

費用

 

 

 

 

金融費用

 

5,624

 

5,573

売上原価

 

197

 

111

販売費及び一般管理費

 

36,113

 

36,289

その他の金融費用

 

83

 

67

その他の費用

1,970

 

911

費用合計

 

43,987

 

42,951

税引前四半期利益(△損失)

 

798

 

4,845

法人所得税費用

 

410

 

1,069

継続事業からの四半期利益(△損失)

 

388

 

3,776

非継続事業

 

 

 

 

非継続事業からの四半期利益

2,241

 

2,754

四半期利益

1,853

 

6,529

 

 

 

 

 

四半期利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

1,934

 

6,542

非支配持分

 

81

 

13

四半期利益

 

1,853

 

6,529

 

 

 

 

 

親会社の所有者に帰属する1株当たり四半期利益

17

 

 

 

基本的1株当たり四半期利益(円)

 

 

 

 

継続事業

 

1.15

 

14.74

非継続事業

 

8.42

 

10.71

希薄化後1株当たり四半期利益(円)

 

 

 

 

継続事業

 

 

非継続事業

 

 

 

【第3四半期連結会計期間】

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

 前第3四半期連結会計期間

(自 2022年10月1日

 至 2022年12月31日)

 

 当第3四半期連結会計期間

(自 2023年10月1日

 至 2023年12月31日)

継続事業

 

 

 

 

収益

 

 

 

 

営業収益

6,7

12,692

 

15,316

その他の金融収益

 

62

 

2

その他の収益

501

 

147

持分法による投資利益

 

17

 

23

収益合計

 

12,147

 

15,484

費用

 

 

 

 

金融費用

 

1,197

 

759

売上原価

 

112

 

51

販売費及び一般管理費

 

11,388

 

12,401

その他の金融費用

 

15

 

65

その他の費用

253

 

148

費用合計

 

12,965

 

13,423

税引前四半期利益(△損失)

 

818

 

2,061

法人所得税費用

 

599

 

552

継続事業からの四半期利益(△損失)

 

219

 

1,509

非継続事業

 

 

 

 

非継続事業からの四半期利益

829

 

812

四半期利益

 

610

 

2,321

 

 

 

 

 

四半期利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

687

 

2,284

非支配持分

 

77

 

36

四半期利益

 

610

 

2,321

 

 

 

 

 

親会社の所有者に帰属する1株当たり四半期利益

17

 

 

 

基本的1株当たり四半期利益(円)

 

 

 

 

継続事業

 

0.54

 

5.72

非継続事業

 

3.13

 

3.15

希薄化後1株当たり四半期利益(円)

 

 

 

 

継続事業

 

 

非継続事業

 

 

 

(2)【要約四半期連結包括利益計算書】

【第3四半期連結累計期間】

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

 

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

四半期利益

 

1,853

 

6,529

 

 

 

 

 

その他の包括利益

 

 

 

 

純損益に振り替えられることのない項目

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値測定する資本性金融資産の公正価値の変動

 

161

 

40

純損益に振り替えられる可能性のある項目

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値測定する負債性金融資産の公正価値の変動

 

2,285

 

84

ヘッジ剰余金の変動

 

 

429

在外営業活動体の換算差額

 

2,118

 

1,802

持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分

 

32

 

8

税引後その他の包括利益

 

359

 

2,283

四半期包括利益

 

1,494

 

8,813

 

 

 

 

 

四半期包括利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

1,575

 

8,825

非支配持分

 

81

 

13

四半期包括利益

 

1,494

 

8,813

 

【第3四半期連結会計期間】

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

 前第3四半期連結会計期間

(自 2022年10月1日

 至 2022年12月31日)

 

 当第3四半期連結会計期間

(自 2023年10月1日

 至 2023年12月31日)

四半期利益

 

610

 

2,321

 

 

 

 

 

その他の包括利益

 

 

 

 

純損益に振り替えられることのない項目

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値測定する資本性金融資産の公正価値の変動

 

13

 

29

純損益に振り替えられる可能性のある項目

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値測定する負債性金融資産の公正価値の変動

 

454

 

894

ヘッジ剰余金の変動

 

 

1,838

在外営業活動体の換算差額

 

2,745

 

1,990

持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分

 

25

 

10

税引後その他の包括利益

 

3,236

 

761

四半期包括利益

 

2,626

 

3,082

 

 

 

 

 

 

四半期包括利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

2,549

 

3,045

非支配持分

 

77

 

36

四半期包括利益

 

2,626

 

3,082

 

(3)【要約四半期連結財政状態計算書】

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

資産

 

 

 

 

現金及び現金同等物

10,12

175,159

 

59,097

金銭の信託

10,11

863,834

 

404,239

商品有価証券等

10,11

5,863

 

デリバティブ資産

10,11

15,101

 

1,184

棚卸資産

11,13

18,972

 

25,974

有価証券投資

10,11

13,149

 

13,641

信用取引資産

10

182,491

 

有価証券担保貸付金

10

85,206

 

42,404

その他の金融資産

10,11

87,142

 

39,360

有形固定資産

 

6,043

 

6,579

無形資産

 

46,918

 

28,364

持分法投資

 

577

 

830

繰延税金資産

 

1,119

 

915

その他の資産

 

2,536

 

2,436

売却目的で保有する資産

14

 

946,247

資産合計

 

1,504,110

 

1,571,269

負債及び資本

 

 

 

 

負債

 

 

 

 

商品有価証券等

10,11

69

 

デリバティブ負債

10,11

6,242

 

313

信用取引負債

10

33,949

 

有価証券担保借入金

10

174,647

 

38,833

預り金

10

535,150

 

314,964

受入保証金

10

373,233

 

128,205

社債及び借入金

10

241,062

 

50,471

その他の金融負債

10

13,877

 

12,625

引当金

 

627

 

570

未払法人税等

 

1,316

 

735

繰延税金負債

 

836

 

1,556

その他の負債

11,13

22,348

 

28,636

売却目的で保有する資産に直接関連する負債

14

 

888,493

負債合計

 

1,403,355

 

1,465,402

資本

 

 

 

 

資本金

13,144

 

13,144

資本剰余金

 

41,027

 

41,193

自己株式

15

714

 

173

利益剰余金

 

34,509

 

36,963

その他の資本の構成要素

 

11,675

 

13,524

親会社の所有者に帰属する持分

 

99,641

 

104,651

非支配持分

 

1,113

 

1,216

資本合計

 

100,754

 

105,867

負債及び資本合計

 

1,504,110

 

1,571,269

 

(4)【要約四半期連結持分変動計算書】

前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

 

資本金

資本

剰余金

自己

株式

利益

剰余金

その他の資本の構成要素

 

その他の包括利益を通じて公正価値測定する資本性金融資産の公正価値の変動

その他の包括利益を通じて公正価値測定する負債性金融資産の公正価値の変動

ヘッジ剰余金

在外営業

活動体の

換算差額

株式報酬

持分法

適用会社

における

その他の

資本の

構成要素

2022年4月1日残高

 

13,144

41,174

383

39,268

780

159

10,679

242

26

11,084

四半期利益

 

1,934

その他の包括利益

 

161

2,285

2,118

32

359

四半期包括利益

 

1,934

161

2,285

2,118

32

359

所有者との取引額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

親会社の所有者に対する配当金

16

4,136

非支配持分に対する配当金

 

自己株式の取得

15

2,704

自己株式の処分

15

257

382

639

639

株式報酬の認識

 

59

205

205

支配の喪失とならない子会社に対する所有持分の変動

 

37

所有者との取引額合計

 

221

2,323

4,195

434

434

2022年12月31日残高

 

13,144

41,394

2,706

37,007

620

2,443

12,797

676

6

10,291

 

 

 

 

 

 

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

非支配

持分

資本合計

 

 

合計

2022年4月1日残高

 

104,286

1,732

106,018

四半期利益

 

1,934

81

1,853

その他の包括利益

 

359

359

四半期包括利益

 

1,575

81

1,494

所有者との取引額

 

 

 

 

親会社の所有者に対する配当金

16

4,136

4,136

非支配持分に対する配当金

 

550

550

自己株式の取得

15

2,704

2,704

自己株式の処分

15

株式報酬の認識

 

146

146

支配の喪失とならない子会社に対する所有持分の変動

 

37

37

所有者との取引額合計

 

6,731

514

7,244

2022年12月31日残高

 

99,130

1,138

100,268

 

当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

 

資本金

資本

剰余金

自己

株式

利益

剰余金

その他の資本の構成要素

 

その他の包括利益を通じて公正価値測定する資本性金融資産の公正価値の変動

その他の包括利益を通じて公正価値測定する負債性金融資産の公正価値の変動

ヘッジ剰余金

在外営業

活動体の

換算差額

株式報酬

持分法

適用会社

における

その他の

資本の

構成要素

売却目的で保有する処分グループに関連するその他の包括利益累計額

2023年4月1日残高

 

13,144

41,027

714

34,509

640

1,493

13,113

614

28

11,675

四半期利益

 

6,542

その他の包括利益

 

40

84

429

1,802

8

2,283

四半期包括利益

 

6,542

40

84

429

1,802

8

2,283

所有者との取引額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

親会社の所有者に対する配当金

16

4,086

自己株式の取得

15

0

自己株式の処分

15

126

541

667

667

株式報酬の認識

 

2

233

233

支配の喪失とならない子会社に対する所有持分の変動

 

39

売却目的で保有する処分グループに関連するその他の包括利益累計額への振替

 

488

757

269

所有者との取引額合計

 

165

541

4,088

488

757

434

269

434

2023年12月31日残高

 

13,144

41,193

173

36,963

112

652

429

14,915

1,048

36

269

13,524

 

 

 

 

 

 

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

非支配

持分

資本合計

 

 

合計

2023年4月1日残高

 

99,641

1,113

100,754

四半期利益

 

6,542

13

6,529

その他の包括利益

 

2,283

2,283

四半期包括利益

 

8,825

13

8,813

所有者との取引額

 

 

 

 

親会社の所有者に対する配当金

16

4,086

4,086

自己株式の取得

15

自己株式の処分

15

株式報酬の認識

 

231

231

支配の喪失とならない子会社に対する所有持分の変動

 

39

116

155

売却目的で保有する処分グループに関連するその他の包括利益累計額への振替

 

所有者との取引額合計

 

3,815

116

3,700

2023年12月31日残高

 

104,651

1,216

105,867

 

(5)【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

 

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

税引前四半期利益(△損失)

 

798

 

4,845

非継続事業からの税引前四半期利益

 

3,256

 

3,896

減価償却費及び償却費

 

6,385

 

6,855

非金融資産の減損損失

 

372

 

金融収益及び金融費用

 

17,252

 

22,792

デリバティブ資産及びデリバティブ負債の増減

 

1,124

 

878

信用取引資産及び信用取引負債の増減

 

20,470

 

6,489

有価証券担保貸付金及び有価証券担保借入金の増減

 

8,249

 

33,383

金銭の信託の増減

 

24,295

 

18,855

受入保証金及び預り金の増減

 

45,948

 

72,296

短期貸付金の増減

 

3,349

 

533

短期差入保証金の増減

 

5,874

 

6,191

その他

 

3,244

 

6,681

小計

 

30,569

 

6,154

利息及び配当金の受取額

 

18,143

 

26,602

利息の支払額

 

4,013

 

5,314

法人所得税の支払額又は還付額(△は支払)

 

5,548

 

61

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

21,988

 

15,073

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

定期預金の預入による支出

 

13,035

 

6,960

定期預金の払戻による収入

 

 

9,909

有価証券投資等の取得による支出

 

555

 

405

有価証券投資等の売却及び償還による収入

 

444

 

51

有形固定資産の取得による支出

 

783

 

483

無形資産の取得による支出

 

4,976

 

4,591

子会社の取得による支出

 

227

 

関連会社の取得による支出

 

 

200

共同支配企業の取得による支出

 

 

10

その他

 

274

 

479

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

19,405

 

2,209

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

短期借入債務の収支

 

49,985

 

10,715

社債の発行による収入

 

5,196

 

7,788

社債の償還による支出

 

5,700

 

8,500

長期借入債務の調達による収入

 

 

28,160

長期借入債務の返済による支出

 

7

 

20,358

自己株式の取得による支出

 

2,704

 

リース債務の返済による支出

 

889

 

883

配当金の支払額

 

4,121

 

4,072

非支配持分への配当金の支払額

 

550

 

非支配持分からの払込による収入

 

 

170

その他

 

35

 

75

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

58,796

 

8,485

現金及び現金同等物の増減額

 

100,189

 

4,379

現金及び現金同等物の期首残高

 

253,458

 

175,159

現金及び現金同等物の為替換算による影響

 

7,643

 

3,458

現金及び現金同等物の四半期末残高

12

160,912

 

182,996

 

【要約四半期連結財務諸表注記】

1.報告企業

  マネックスグループ株式会社(以下、当社)は、日本国に所在する株式会社です。当社が登記している本社、主要な営業所の住所は東京都港区赤坂一丁目12番32号です。当社の要約四半期連結財務諸表は2023年12月31日を期末日とし、当社及び子会社(以下、当社グループ)、並びに当社グループの関連会社及び共同支配企業に対する持分により構成されます。当社グループは、金融商品取引業、暗号資産交換業、有価証券等の投資事業を主要な事業として、日本、米国及びアジア・パシフィックに主要な拠点を有し展開しています。

 

 

2.財務諸表作成の基礎

  当社グループの要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)第1条の2に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、IAS第34号「期中財務報告」に準拠して作成しており、百万円単位で四捨五入して表示しています。なお、年次連結財務諸表で要求されている全ての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものです。

 

 

3.見積り及び判断の利用

  IFRSに準拠した要約四半期連結財務諸表の作成において、経営陣は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定の設定を行うことが義務付けられています。実際の業績はこれらの見積りとは異なる場合があります。

  見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの見直しによる影響は、見積りを見直した会計期間と将来の会計期間において認識します。

  本要約四半期連結財務諸表上で認識する金額に重要な影響を与える会計方針の適用に際して行う重要な会計上の見積り及び判断は、前連結会計年度の連結財務諸表と同様です。

 

 

4.重要性がある会計方針

  本要約四半期連結財務諸表において適用した重要性がある会計方針は、以下を除き前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一です。

基準書

基準名

新設・改訂の内容

IAS第1号

財務諸表の表示

重要な(significant)会計方針ではなく、重要性がある(material)会計方針の開示を要求する改訂

IAS第8号

会計方針、会計の見積りの変更及び誤謬

会計方針と会計上の見積りとの区別を明確化

IAS第12号

法人所得税

リース及び廃棄義務に係る繰延税金の会計処理を明確化

 当第3四半期連結累計期間において重要な影響はありません。

 

5.セグメント情報

 当社グループは、金融商品取引業、暗号資産交換業、有価証券の投資事業を主要な事業として、「日本」・「米国」・「クリプトアセット事業」・「アジア・パシフィック」・「投資事業」の5つを報告セグメントとしています。

 なお、従来、マネックス証券株式会社は日本セグメントに含まれていましたが、当第3四半期連結累計期間からの非継続事業への分類及びこれに伴う前第3四半期連結累計期間並びに前第3四半期連結会計期間の再表示の結果、日本セグメントにマネックス証券株式会社は含まれていません。

報告セグメント

主要な事業

主要な会社

日本

日本における金融商品取引業

マネックスグループ株式会社

マネックス・アセットマネジメント株式会社

米国

米国における金融商品取引業

TradeStation Securities, Inc.

クリプトアセット事業

暗号資産交換業

コインチェック株式会社

アジア・パシフィック

香港における金融商品取引業

Monex Boom Securities(H.K.) Limited

投資事業

有価証券の投資事業

マネックスベンチャーズ株式会社

MV1号投資事業有限責任組合

MV2号投資事業有限責任組合

東京ウェルネスインパクト投資事業有限責任組合

 (注)各法人はそれぞれ独立した経営単位であり、各法人で包括的な戦略を立案し、事業を展開しています。

 

  当社グループの報告セグメント情報は次のとおりです。

 

 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

 

報告セグメント

 

その他

 

調整

 

連結

 

日本

 

米国

 

クリプトアセット事業

 

アジア・パシフィック

 

投資

事業

 

 

 

 

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

外部顧客への営業収益

6,171

 

27,969

 

5,984

 

827

 

336

 

41,287

 

 

 

41,287

セグメント間の内部営業収益又は振替高

448

 

55

 

1

 

 

 

504

 

4,450

 

4,954

 

6,619

 

28,024

 

5,986

 

827

 

336

 

41,791

 

4,450

 

4,954

 

41,287

金融費用

2,686

 

3,157

 

2

 

22

 

236

 

6,104

 

 

480

 

5,624

売上原価

 

39

 

197

 

 

 

235

 

 

39

 

197

減価償却費及び償却費

499

 

2,460

 

341

 

96

 

 

3,397

 

 

 

3,397

その他の販売費及び一般管理費

3,221

 

22,909

 

6,030

 

817

 

71

 

33,048

 

 

331

 

32,717

その他の収益費用(純額)

1,906

 

1,547

 

139

 

56

 

0

 

165

 

 

352

 

187

持分法による投資利益又は損失(△)

 

 

 

36

 

 

36

 

 

 

36

セグメント利益又は損失(△)

2,119

 

2,089

 

724

 

128

 

29

 

792

 

4,450

 

4,456

 

798

 

  営業収益の中には、次の金融収益、売上収益が含まれています。

 

報告セグメント

 

その他

 

調整

 

連結

 

日本

 

米国

 

クリプトアセット事業

 

アジア・パシフィック

 

投資

事業

 

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

金融収益

2,868

 

11,432

 

 

140

 

336

 

14,776

 

4,450

 

△4,863

 

14,362

売上収益

 

45

 

877

 

 

 

922

 

 

△46

 

876

 

 (注)1.その他は、報告セグメントから当社への配当金です。

    2.調整は、セグメント間の内部取引消去です。

    3.セグメント間の取引は、第三者間取引価格にて行われています。

    4.セグメント利益又は損失は、税引前四半期利益又は損失です。

 

 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

 

報告セグメント

 

 

調整

 

連結

 

日本

 

米国

 

クリプトアセット事業

 

アジア・パシフィック

 

投資

事業

 

 

 

 

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

 

百万円

 

百万円

外部顧客への営業収益

5,601

 

35,180

 

4,922

 

775

 

377

 

46,856

 

 

 

46,856

セグメント間の内部営業収益又は振替高

914

 

368

 

2

 

 

 

1,283

 

 

1,283

 

6,515

 

35,548

 

4,924

 

775

 

377

 

48,139

 

 

1,283

 

46,856

金融費用

1,340

 

4,559

 

2

 

99

 

247

 

6,248

 

 

674

 

5,573

売上原価

 

314

 

111

 

 

 

425

 

 

314

 

111

減価償却費及び償却費

527

 

2,523

 

431

 

92

 

 

3,574

 

 

 

3,574

その他の販売費及び一般管理費

4,329

 

23,563

 

4,308

 

685

 

80

 

32,966

 

 

251

 

32,715

その他の収益費用(純額)

495

 

547

 

40

 

29

 

27

 

37

 

 

15

 

52

持分法による投資利益又は損失(△)

 

 

 

2

 

16

 

14

 

 

 

14

セグメント利益又は損失(△)

813

 

4,041

 

33

 

75

 

93

 

4,904

 

 

59

 

4,845

 

  営業収益の中には、次の金融収益、売上収益が含まれています。

 

報告セグメント

 

調整

 

連結

 

日本

 

米国

 

クリプトアセット事業

 

アジア・パシフィック

 

投資

事業

 

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

金融収益

1,287

 

17,851

 

 

264

 

377

 

19,779

 

△625

 

19,154

売上収益

 

361

 

231

 

 

 

592

 

△363

 

229

 

 (注)1.調整は、セグメント間の内部取引消去です。

    2.セグメント間の取引は、第三者間取引価格にて行われています。

    3.セグメント利益又は損失は、税引前四半期利益又は損失です。

 

 前第3四半期連結会計期間(自 2022年10月1日 至 2022年12月31日)

 

報告セグメント

 

調整

 

連結

 

日本

 

米国

 

クリプトアセット事業

 

アジア・パシフィック

 

投資

事業

 

 

 

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

外部顧客への営業収益

1,361

 

10,093

 

1,176

 

276

 

213

 

12,692

 

 

12,692

セグメント間の内部営業収益又は振替高

169

 

18

 

 

 

 

188

 

188

 

1,530

 

10,112

 

1,176

 

276

 

213

 

12,880

 

188

 

12,692

金融費用

130

 

1,101

 

1

 

20

 

101

 

1,353

 

157

 

1,197

売上原価

 

13

 

112

 

 

 

126

 

13

 

112

減価償却費及び償却費

165

 

791

 

122

 

32

 

 

1,110

 

 

1,110

その他の販売費及び一般管理費

1,178

 

7,205

 

1,677

 

262

 

24

 

10,347

 

69

 

10,278

その他の収益費用(純額)

699

 

18

 

12

 

49

 

1

 

777

 

53

 

831

持分法による投資利益又は損失(△)

 

 

 

17

 

 

17

 

 

17

セグメント利益又は損失(△)

642

 

984

 

748

 

71

 

338

 

816

 

2

 

818

 

  営業収益の中には、次の金融収益、売上収益が含まれています。

 

報告セグメント

 

調整

 

連結

 

日本

 

米国

 

クリプトアセット事業

 

アジア・パシフィック

 

投資

事業

 

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

金融収益

202

 

4,894

 

 

71

 

△213

 

4,953

 

△157

 

4,796

売上収益

 

15

 

69

 

 

 

84

 

△16

 

68

 

 (注)1.調整は、セグメント間の内部取引消去です。

    2.セグメント間の取引は、第三者間取引価格にて行われています。

    3.セグメント利益又は損失は、税引前四半期利益又は損失です。

 

 当第3四半期連結会計期間(自 2023年10月1日 至 2023年12月31日)

 

報告セグメント

 

 

調整

 

連結

 

日本

 

米国

 

クリプトアセット事業

 

アジア・パシフィック

 

投資

事業

 

 

 

 

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

 

百万円

 

百万円

外部顧客への営業収益

840

 

12,024

 

2,265

 

242

 

56

 

15,316

 

 

 

15,316

セグメント間の内部営業収益又は振替高

341

 

60

 

 

 

 

401

 

 

401

 

1,181

 

12,084

 

2,265

 

242

 

56

 

15,717

 

 

401

 

15,316

金融費用

593

 

1,596

 

0

 

34

 

18

 

1,019

 

 

261

 

759

売上原価

 

50

 

51

 

 

 

101

 

 

50

 

51

減価償却費及び償却費

176

 

869

 

114

 

33

 

 

1,192

 

 

 

1,192

その他の販売費及び一般管理費

1,455

 

8,067

 

1,527

 

214

 

30

 

11,294

 

 

85

 

11,209

その他の収益費用(純額)

3

 

90

 

16

 

3

 

9

 

65

 

 

2

 

67

持分法による投資利益又は損失(△)

 

 

 

2

 

25

 

23

 

 

 

23

セグメント利益又は損失(△)

141

 

1,412

 

589

 

38

 

34

 

2,069

 

 

8

 

2,061

 

  営業収益の中には、次の金融収益、売上収益が含まれています。

 

報告セグメント

 

調整

 

連結

 

日本

 

米国

 

クリプトアセット事業

 

アジア・パシフィック

 

投資

事業

 

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

金融収益

△614

 

6,034

 

 

98

 

△56

 

5,462

 

△211

 

5,250

売上収益

 

58

 

84

 

 

 

141

 

△58

 

83

 

 (注)1.調整は、セグメント間の内部取引消去です。

    2.セグメント間の取引は、第三者間取引価格にて行われています。

    3.セグメント利益又は損失は、税引前四半期利益又は損失です。

 

6.営業収益

  収益の分解と報告セグメントとの関連は次のとおりです。

  なお、従来、マネックス証券株式会社は日本セグメントに含まれていましたが、当第3四半期連結累計期間からの非継続事業への分類及びこれに伴う前第3四半期連結累計期間並びに前第3四半期連結会計期間の再表示の結果、日本セグメントにマネックス証券株式会社は含まれていません。

 

前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

 

報告セグメント

 

その他

 

調整

 

連結

 

日本

 

米国

 

クリプトアセット事業

 

アジア・パシ

フィック

 

投資

事業

 

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

受入手数料

712

 

15,991

 

582

 

477

 

 

17,762

 

 

△10

 

17,751

トレーディング損益

 

 

4,527

 

△0

 

 

4,527

 

 

 

4,527

金融収益

2,868

 

11,432

 

 

140

 

336

 

14,776

 

4,450

 

△4,863

 

14,362

売上収益

 

45

 

877

 

 

 

922

 

 

△46

 

876

その他の営業収益

3,039

 

557

 

 

210

 

 

3,806

 

 

△35

 

3,771

営業収益

6,619

 

28,024

 

5,986

 

827

 

336

 

41,791

 

4,450

 

△4,954

 

41,287

 

  営業収益のうち、顧客との契約から生じた収益及びその他の源泉から生じた収益の区分は次のとおりです。

 

報告セグメント

 

その他

 

調整

 

連結

 

日本

 

米国

 

クリプトアセット事業

 

アジア・パシ

フィック

 

投資

事業

 

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

顧客との契約から生じた収益

3,751

 

19,448

 

5,986

 

688

 

 

29,872

 

 

△91

 

29,781

 受入手数料

712

 

15,991

 

582

 

477

 

 

17,762

 

 

△10

 

17,751

 トレーディング損益

 

 

4,527

 

 

 

4,527

 

 

 

4,527

 金融収益

 

2,856

 

 

 

 

2,856

 

 

 

2,856

 売上収益

 

45

 

877

 

 

 

922

 

 

△46

 

876

 その他の営業収益

3,039

 

557

 

 

210

 

 

3,806

 

 

△35

 

3,771

その他の源泉から生じた収益

2,868

 

8,576

 

 

140

 

336

 

11,920

 

4,450

 

△4,863

 

11,507

 

 (注)1.各報告セグメントの収益はセグメント間の内部取引消去前の収益です。

    2.その他の源泉から認識した収益は、IFRS第9号に基づく利息、配当金等です。

    3.その他は、報告セグメントから当社への配当金です。

 

当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

 

報告セグメント

 

調整

 

連結

 

日本

 

米国

 

クリプトアセット事業

 

アジア・パシ

フィック

 

投資

事業

 

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

受入手数料

1,672

 

16,838

 

442

 

367

 

 

19,319

 

△7

 

19,312

トレーディング損益

 

 

4,251

 

△0

 

 

4,251

 

 

4,251

金融収益

1,287

 

17,851

 

 

264

 

377

 

19,779

 

△625

 

19,154

売上収益

 

361

 

231

 

 

 

592

 

△363

 

229

その他の営業収益

3,556

 

498

 

 

144

 

 

4,198

 

△288

 

3,909

営業収益

6,515

 

35,548

 

4,924

 

775

 

377

 

48,139

 

△1,283

 

46,856

 

  営業収益のうち、顧客との契約から生じた収益及びその他の源泉から生じた収益の区分は次のとおりです。

 

報告セグメント

 

調整

 

連結

 

日本

 

米国

 

クリプトアセット事業

 

アジア・パシ

フィック

 

投資

事業

 

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

顧客との契約から生じた収益

5,228

 

20,416

 

4,924

 

511

 

 

31,078

 

△658

 

30,420

 受入手数料

1,672

 

16,838

 

442

 

367

 

 

19,319

 

△7

 

19,312

 トレーディング損益

 

 

4,251

 

 

 

4,251

 

 

4,251

 金融収益

 

2,719

 

 

 

 

2,719

 

 

2,719

 売上収益

 

361

 

231

 

 

 

592

 

△363

 

229

 その他の営業収益

3,556

 

498

 

 

144

 

 

4,198

 

△288

 

3,909

その他の源泉から生じた収益

1,287

 

15,132

 

 

264

 

377

 

17,061

 

△625

 

16,436

 

 (注)1.各報告セグメントの収益はセグメント間の内部取引消去前の収益です。

    2.その他の源泉から認識した収益は、IFRS第9号に基づく利息、配当金等です。

 

前第3四半期連結会計期間(自 2022年10月1日 至 2022年12月31日)

 

報告セグメント

 

調整

 

連結

 

日本

 

米国

 

クリプトアセット事業

 

アジア・

パシ

フィック

 

投資

事業

 

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

受入手数料

294

 

5,076

 

160

 

153

 

 

5,684

 

△3

 

5,681

トレーディング損益

 

 

947

 

△0

 

 

947

 

 

947

金融収益

202

 

4,894

 

 

71

 

△213

 

4,953

 

△157

 

4,796

売上収益

 

15

 

69

 

 

 

84

 

△16

 

68

その他の営業収益

1,034

 

126

 

 

52

 

 

1,212

 

△13

 

1,200

営業収益

1,530

 

10,112

 

1,176

 

276

 

△213

 

12,880

 

△188

 

12,692

 

  営業収益のうち、顧客との契約から生じた収益及びその他の源泉から生じた収益の区分は次のとおりです。

 

報告セグメント

 

調整

 

連結

 

日本

 

米国

 

クリプトアセット事業

 

アジア・パシ

フィック

 

投資

事業

 

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

顧客との契約から生じた収益

1,328

 

5,974

 

1,176

 

205

 

 

8,683

 

△31

 

8,652

 受入手数料

294

 

5,076

 

160

 

153

 

 

5,684

 

△3

 

5,681

 トレーディング損益

 

 

947

 

 

 

947

 

 

947

 金融収益

 

756

 

 

 

 

756

 

 

756

 売上収益

 

15

 

69

 

 

 

84

 

△16

 

68

 その他の営業収益

1,034

 

126

 

 

52

 

 

1,212

 

△13

 

1,200

その他の源泉から生じた収益

202

 

4,138

 

 

71

 

△213

 

4,197

 

△157

 

4,040

 

 (注)1.各報告セグメントの収益はセグメント間の内部取引消去前の収益です。

    2.その他の源泉から認識した収益は、IFRS第9号に基づく利息、配当金等です。

 

当第3四半期連結会計期間(自 2023年10月1日 至 2023年12月31日)

 

報告セグメント

 

調整

 

連結

 

日本

 

米国

 

クリプトアセット事業

 

アジア・パシ

フィック

 

投資

事業

 

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

受入手数料

593

 

5,779

 

198

 

105

 

 

6,675

 

△2

 

6,673

トレーディング損益

 

 

1,984

 

△0

 

 

1,984

 

 

1,984

金融収益

△614

 

6,034

 

 

98

 

△56

 

5,462

 

△211

 

5,250

売上収益

 

58

 

84

 

 

 

141

 

△58

 

83

その他の営業収益

1,202

 

213

 

 

39

 

 

1,455

 

△130

 

1,325

営業収益

1,181

 

12,084

 

2,265

 

242

 

△56

 

15,717

 

△401

 

15,316

 

  営業収益のうち、顧客との契約から生じた収益及びその他の源泉から生じた収益の区分は次のとおりです。

 

報告セグメント

 

調整

 

連結

 

日本

 

米国

 

クリプトアセット事業

 

アジア・パシ

フィック

 

投資

事業

 

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

顧客との契約から生じた収益

1,795

 

6,822

 

2,265

 

145

 

 

11,027

 

△190

 

10,837

 受入手数料

593

 

5,779

 

198

 

105

 

 

6,675

 

△2

 

6,673

 トレーディング損益

 

 

1,984

 

 

 

1,984

 

 

1,984

 金融収益

 

772

 

 

 

 

772

 

 

772

 売上収益

 

58

 

84

 

 

 

141

 

△58

 

83

 その他の営業収益

1,202

 

213

 

 

39

 

 

1,455

 

△130

 

1,325

その他の源泉から生じた収益

△614

 

5,262

 

 

98

 

△56

 

4,690

 

△211

 

4,478

 

 (注)1.各報告セグメントの収益はセグメント間の内部取引消去前の収益です。

    2.その他の源泉から認識した収益は、IFRS第9号に基づく利息、配当金等です。

 

7.受入手数料

  受入手数料の内訳は次のとおりです。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

 

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

 

百万円

 

百万円

委託手数料

10,200

 

10,930

その他受入手数料

7,552

 

8,382

合計

17,751

 

19,312

 

 

前第3四半期連結会計期間

(自 2022年10月1日

至 2022年12月31日)

 

当第3四半期連結会計期間

(自 2023年10月1日

至 2023年12月31日)

 

百万円

 

百万円

委託手数料

3,428

 

3,759

その他受入手数料

2,253

 

2,914

合計

5,681

 

6,673

 

  その他受入手数料には、取引関連手数料や投資信託取引に関わる手数料などが含まれています。

 

 

8.その他の収益及びその他の費用

  前第3四半期連結累計期間において、その他の収益として為替差益960百万円、その他の費用として固定資産除却損1,311百万円及び非金融資産の減損損失372百万円を計上しました。

 

 

 

9.非継続事業

  (1)非継続事業の概要

  当社は、2023年10月4日付の取締役会決議に基づき、当社、当社の子会社であるマネックス証券株式会社及び株式会社NTTドコモの三社間で資本業務提携契約を締結しました。 これにより、当第3四半期連結会計期間において、マネックス証券株式会社の事業を非継続事業に分類しております。なお、中間持株会社の株式の譲渡は2024年1月4日に完了しています。

 

 (2)非継続事業の業績

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

 

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

 

百万円

 

百万円

非継続事業の損益

 

 

 

収益

23,869

 

26,734

費用

△20,613

 

△22,837

非継続事業からの税引前四半期利益

3,256

 

3,896

法人所得税費用

△1,015

 

△1,143

非継続事業からの四半期利益

2,241

 

2,754

 

(注)当社は、グループ内取引は連結上すべて相殺消去していますが、財務諸表の利用者にとって有用な情報を提供できると考え、非継続事業との取引が株式譲渡後も継続する予定であることから、継続事業が株式譲渡前に行った非継続事業との取引は継続事業において残存させることを選択しました。

 

 (3)非継続事業からのキャッシュ・フロー

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

 

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

 

百万円

 

百万円

非継続事業からのキャッシュ・フロー

 

 

 

営業活動によるキャッシュ・フロー

△22,993

 

1,856

投資活動によるキャッシュ・フロー

△15,768

 

247

財務活動によるキャッシュ・フロー

△37,634

 

△7,009

合計

△76,396

 

△4,905

 

 

 

10.金融商品

(1)公正価値の測定方法

  金融資産及び金融負債の公正価値は、次のとおり決定しています。なお、公正価値の階層(公正価値ヒエラルキー)についての説明は「11.公正価値測定」に記載しています。

① 現金及び現金同等物

  満期までの期間が短期であるため、帳簿価額と公正価値はほぼ同額であり、レベル1に分類しています。

 

② 金銭の信託

  金銭の信託は、その内訳資産ごとに他の金融資産に準じて公正価値を見積っており、評価技法へのインプットに応じてレベル1又はレベル2に分類しています。

 

③ 商品有価証券等、有価証券投資

  市場性のある金融商品のうち、活発な市場で取引されているものについては、市場価格を用いて公正価値を見積っており、レベル1に分類しています。その他の金融商品については、独立した第三者間取引による直近の取引価格を用いる方法、直近の入手可能な情報に基づく純資産に対する持分に基づく方法、将来キャッシュ・フローの割引現在価値に基づく方法等により公正価値を見積っており、評価技法へのインプットに応じてレベル2又はレベル3に分類しています。

 

④ デリバティブ資産、デリバティブ負債

  FX取引については、報告日の直物為替相場に基づく方法により、為替予約取引については、報告日の先物為替相場に基づく方法により、公正価値を見積っています。金利スワップについては、満期日までの期間及び割引率で将来キャッシュ・フローを割り引く方法により公正価値を見積っています。

  デリバティブ資産及びデリバティブ負債については、レベル2に分類しています。

 

⑤ 信用取引資産、信用取引負債、有価証券担保貸付金、有価証券担保借入金、その他の金融資産預り金、受入保証金、社債及び借入金及びその他の金融負債

  満期までの期間が短期であるものは、帳簿価額と公正価値はほぼ同額です。また、満期までの期間が長期であるものは、取引先もしくは当社グループの信用力を反映した割引率を用いて、将来キャッシュ・フローを割り引く方法等により見積っています。経常的に公正価値測定を行う金融資産及び金融負債については評価技法へのインプットに応じてレベル1又はレベル2に分類しています。経常的に公正価値測定を行う金融資産及び金融負債以外の金融資産及び金融負債についてはレベル2に分類しています。

 

(2)帳簿価額及び公正価値

  金融商品の帳簿価額及び公正価値は次のとおりです。

 

 前連結会計年度(2023年3月31日)

 

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産及び金融負債

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債性金融資産

償却原価で測定する金融資産及び金融負債

帳簿価額

合計

公正価値

 

 

百万円

百万円

百万円

百万円

百万円

百万円

現金及び現金同等物

175,159

175,159

175,159

金銭の信託

407,592

456,243

863,834

863,834

商品有価証券等

5,863

5,863

5,863

デリバティブ資産

15,101

15,101

15,101

有価証券投資

11,932

1,217

13,149

13,149

信用取引資産

182,491

182,491

182,491

有価証券担保貸付金

85,206

85,206

85,206

その他の金融資産

2

87,140

87,142

87,142

合計

32,897

1,217

407,592

986,239

1,427,945

1,427,945

商品有価証券等

69

69

69

デリバティブ負債

6,242

6,242

6,242

信用取引負債

33,949

33,949

33,949

有価証券担保借入金

174,647

174,647

174,647

預り金

535,150

535,150

535,150

受入保証金

373,233

373,233

373,233

社債及び借入金

241,062

241,062

240,951

その他の金融負債

13,877

13,877

13,877

合計

6,311

1,371,917

1,378,228

1,378,118

 

 

 当第3四半期連結会計期間(2023年12月31日)

 

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産及び金融負債

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融資産

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債性金融資産

償却原価で

測定する

金融資産及び金融負債

その他の包括利益を通じて公正価値で測定されるヘッジ手段

帳簿価額

合計

公正価値

 

百万円

百万円

百万円

百万円

百万円

百万円

百万円

現金及び現金同等物

59,097

59,097

59,097

金銭の信託

90,983

313,256

404,239

404,239

デリバティブ資産

310

874

1,184

1,184

有価証券投資

12,629

315

697

13,641

13,641

有価証券担保貸付金

42,404

42,404

42,404

その他の金融資産

3

39,357

39,360

39,360

合計

12,942

315

91,681

454,113

874

559,924

559,924

デリバティブ負債

7

306

313

313

有価証券担保借入金

38,833

38,833

38,833

預り金

314,964

314,964

314,964

受入保証金

128,205

128,205

128,205

社債及び借入金

50,471

50,471

50,312

その他の金融負債

12,625

12,625

12,625

合計

7

545,099

306

545,412

545,253

 

(3)デリバティブ及びヘッジ会計

 ① キャッシュ・フロー・ヘッジ

  当社グループは、変動金利性金融商品の将来キャッシュ・フローの変動リスクを回避する目的で金利スワップをヘッジ手段に指定しており、「金銭の信託」の将来キャッシュ・フローをヘッジ対象としています。

 ヘッジ手段に指定したデリバティブの公正価値は次のとおりです。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

 

百万円

 

百万円

デリバティブ資産

 

874

デリバティブ負債

 

306

 

 ② ヘッジ会計を適用していないデリバティブ

  ヘッジ会計を適用していないデリバティブ資産及びデリバティブ負債は、主にFX取引によるものであり、公正価値は次のとおりです。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

 

百万円

 

百万円

デリバティブ資産

15,101

 

310

デリバティブ負債

6,242

 

7

 

 

11.公正価値測定

(1)公正価値ヒエラルキー

  公正価値の測定に用いられる公正価値の階層(公正価値ヒエラルキー)の定義は次のとおりです。

 

レベル1―同一の資産又は負債に関する活発な市場における無修正の相場価格

レベル2―資産又は負債に関する直接又は間接に観察可能な、レベル1に含まれる相場価格以外のインプット

レベル3―資産又は負債に関する観察可能でないインプット

 

  区分される公正価値ヒエラルキーのレベルは、公正価値の測定の重要なインプットのうち、最も低いレベルにより決定されます。

  当社グループは、資産及び負債のレベル間の振替は、振替のあった報告期間の期末日で認識しています。

 

(2)評価技法

  金融商品の公正価値の測定に関する評価技法は「10.金融商品」に記載しています。

  また、棚卸資産のうち経常的に公正価値で測定する暗号資産及びその他の負債のうち利用者との暗号資産の消費貸借契約等に関する負債については、主要な暗号資産取引所の取引価格に基づいて公正価値を見積っており、レベル1に分類しています。

 

(3)評価プロセス

  レベル3に分類される資産、負債については、経営管理部門責任者により承認された評価方針及び手続に従い、外部の評価専門家又は適切な評価担当者が評価及び評価結果の分析を実施しています。評価結果は経営管理部門責任者によりレビューされ、承認されています。

 

(4)レベル3に分類される資産に関する定量的情報

  前連結会計年度及び当第3四半期連結会計期間において、重要な観察可能でないインプットを使用した経常的に公正価値で測定されるレベル3に分類される資産の評価技法及びインプットに関する情報は次のとおりです。

 

 前連結会計年度(2023年3月31日)

 

 

評価技法

 

観察可能でない

インプット

 

範囲

 

 

 

 

 

 

 

有価証券投資

 

インカムアプローチ

 

収益成長率

割引率

 

 

0%

6.1%

 

 当第3四半期連結会計期間(2023年12月31日)

主に取引事例法等の評価技法で公正価値を測定しています。

 

(5)重要な観察可能でないインプットの変動にかかる感応度分析

  経常的に公正価値で測定するレベル3に分類される資産の公正価値のうち、インカムアプローチで評価される有価証券投資の公正価値は、割引率の上昇(下落)により減少(増加)し、収益成長率の上昇(下落)により増加(減少)します。

  また、取引事例法等で評価される有価証券投資について、観察可能でないインプットを合理的に考え得る代替的な仮定に変更した場合に重要な公正価値の増減は見込まれていません。

 

(6)経常的に公正価値で測定する資産及び負債の公正価値ヒエラルキー

  要約四半期連結財政状態計算書において経常的に公正価値で測定されている資産及び負債の公正価値ヒエラルキーは次のとおりです。

 

 前連結会計年度(2023年3月31日)

 

レベル1

 

レベル2

 

レベル3

 

合計

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

金銭の信託

407,592

 

 

 

407,592

商品有価証券等

2,849

 

3,013

 

 

5,863

デリバティブ資産

 

15,101

 

 

15,101

棚卸資産

18,802

 

 

 

18,802

有価証券投資

1,278

 

 

11,871

 

13,149

その他の金融資産

2

 

 

 

2

合計

430,523

 

18,114

 

11,871

 

460,508

商品有価証券等

69

 

 

 

69

デリバティブ負債

 

6,242

 

 

6,242

その他の負債

18,756

 

 

 

18,756

合計

18,825

 

6,242

 

 

25,068

 

 当第3四半期連結会計期間(2023年12月31日)

 

レベル1

 

レベル2

 

レベル3

 

合計

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

金銭の信託

90,983

 

 

 

90,983

デリバティブ資産

 

1,184

 

 

1,184

棚卸資産

25,966

 

 

 

25,966

有価証券投資

2,200

 

 

11,441

 

13,641

その他の金融資産

3

 

 

 

3

合計

119,152

 

1,184

 

11,441

 

131,778

デリバティブ負債

 

313

 

 

313

その他の負債

25,820

 

 

 

25,820

合計

25,820

 

313

 

 

26,133

 

  その他の負債は、利用者との暗号資産の消費貸借契約等に関する負債であります。

 

 

  前第3四半期連結累計期間及び当第3四半期連結累計期間において、重要な観察可能でないインプット(レベル3)を使用して経常的に公正価値で測定される資産及び負債の期首から四半期末までの変動は次のとおりです。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

 

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

 

有価証券投資

 

有価証券投資

 

百万円

 

百万円

期首残高

10,727

 

11,871

利得及び損失合計

662

 

488

純損益

760

 

542

その他の包括利益

△98

 

△54

取得

609

 

414

売却及び回収

△484

 

△153

売却目的で保有する資産へ振替

 

△1,179

四半期末残高

11,514

 

11,441

四半期末時点で保有するレベル3で測定される金融商品に関して四半期利益として認識された未実現利得又は損失(△)の純額

548

 

516

 

  前第3四半期連結累計期間及び当第3四半期連結累計期間において、有価証券投資における純損益は、要約四半期連結損益計算書の「営業収益(金融収益)」、「その他の金融収益」又は「その他の金融費用」等に、その他の包括利益は、要約四半期連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値測定する資本性金融資産の公正価値の変動」に含まれています。

 

(7)非経常的に公正価値で測定する資産及び負債

  前連結会計年度及び当第3四半期連結会計期間において、非経常的に公正価値で測定した重要な資産及び負債はありません。

 

 

12.現金及び現金同等物

  現金及び現金同等物の内訳は以下のとおりです。

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

 

百万円

 

百万円

要約四半期連結財政状態計算書における現金及び現金同等物

175,159

 

59,097

売却目的で保有する資産に含まれる現金及び現金同等物

 

123,899

要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書における現金及び現金同等物

175,159

 

182,996

 

  なお、現金及び現金同等物には、当社グループの子会社が顧客保護等のために取引金融機関に預け入れている使用が制限されている預金が、前連結会計年度20,612百万円及び当第3四半期連結会計期間17,739百万円含まれております。

 

13.棚卸資産

  棚卸資産として認識している暗号資産は、コインチェック株式会社が保有する暗号資産であります。

  国際会計基準(IFRS)において暗号資産の取引等に係る基準は存在しません。このため、当社グループは、IAS第8号「会計方針、会計上の見積りの変更及び誤謬」の要求事項に基づき、「財務報告に関する概念フレームワーク」及び類似の事項を扱う基準を参照し、保有する暗号資産に対する会計上の支配の有無を総合的に勘案し、会計処理しています。

  当社グループが保有する暗号資産のうち、会計上の支配があると判断した暗号資産については、要約四半期連結財政状態計算書上、資産として認識しています。一方で、当社グループが保有する暗号資産のうち、利用者から預託を受けた暗号資産で、下記の事項を総合的に勘案した結果、会計上の支配がないと判断した暗号資産については、要約四半期連結財政状態計算書上、資産として認識しておらず、対応する負債についても認識していません。

  利用者から預託を受けた暗号資産のうち「資金決済に関する法律」上の暗号資産は、主に自らの計算において保有する暗号資産と同様に当社グループが管理する電子ウォレットにおいて保管しており、暗号資産の処分に必要な秘密鍵を当社グループが保管していますが、利用者との契約により利用者の指示通りに売買又は送信することが定められており、利用者の許可のない当社グループによる使用は制限されています。また、当該暗号資産は、「資金決済に関する法律」及び「暗号資産交換業者に関する内閣府令」等に基づき、利用者から預託を受けた暗号資産と自らの計算において保有する暗号資産を分別し、利用者ごとの残高を管理しており、利用者から預託を受けた暗号資産と自らの計算において保有する暗号資産を保管するウォレットを明確に区分し管理しています。さらに、当該暗号資産に係る経済的便益は原則として利用者に帰属し、当社グループは当該暗号資産の公正価値の重要な変動リスクに晒されていません。また、これらの暗号資産は、コインチェック株式会社の清算時等において、「資金決済に関する法律」及び「暗号資産交換業者に関する内閣府令」等に基づき利用者は優先的に弁済を受ける権利を有しています。利用者から預託を受けた暗号資産のうち「資金決済に関する法律」上の暗号資産以外の暗号資産は、利用者から預託を受けた暗号資産と自らの計算において保有する暗号資産をデータベース上分別し、利用者ごとの残高を管理しております。さらに、当該暗号資産に係る経済的便益は原則として利用者に帰属し、当社グループは当該暗号資産の公正価値の重要な変動リスクに晒されていません。また、当該暗号資産の法律上の権利については必ずしも明らかにされていません。

  なお、要約四半期連結財政状態計算書に計上されていない利用者から預託を受けた暗号資産の前連結会計年度末及び当第3四半期連結会計期間末の残高はそれぞれ301,545百万円、422,135百万円であります。これらの金額は、主要な暗号資産取引所における各期末日時点の取引価格に基づいて算定しています。

  会計上の支配があると判断した暗号資産のうち、主に近い将来に販売し、価格の変動による利益又はブローカーとしてのマージンを稼得する目的で保有している暗号資産については、使用を指図する能力及び経済的便益が当社グループに帰属することから、連結財政状態計算書上、棚卸資産として認識し、当初認識時点において取得原価で測定するとともに、当初認識後においては売却コスト控除後の公正価値で測定しています。また、上記以外の公正価値で測定していない暗号資産については、当初認識時点において取得原価で測定するとともに、当初認識後においては取得原価と売却コスト控除後の公正価値を比較して、いずれか低い方で測定しています。なお、利用者との暗号資産の消費貸借契約等に関する負債については、当社グループにおける前連結会計年度末及び当第3四半期連結会計期間末の残高はそれぞれ18,756百万円、25,820百万円であり、要約四半期連結財政状態計算書の「その他の負債」に含まれています。

  公正価値ヒエラルキーについては、「11.公正価値測定」をご参照ください。

 

 

14.売却目的で保有する資産

  売却目的で保有する資産及び売却目的で保有する資産に直接関連する負債の内訳は次のとおりです。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

売却目的で保有する資産

百万円

 

百万円

現金及び現金同等物

 

123,899

金銭の信託

 

500,453

信用取引資産

 

192,027

その他

 

129,869

合計

 

946,247

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

売却目的で保有する資産に直接関連する負債

百万円

 

百万円

預り金

 

308,496

受入保証金

 

270,455

社債及び借入金

 

189,831

その他

 

119,710

合計

 

888,493

 

  (注)当第3四半期連結会計期間における売却目的で保有する資産及び負債はマネックス証券株式会社に係るものです。

    当社は、2023年10月4日付の取締役会決議に基づき、当社、当社の子会社であるマネックス証券株式会社及び株式会社NTTドコモの三社間で資本業務提携契約を締結しました。これにより、当第3四半期連結会計期間において、マネックス証券株式会社の事業を非継続事業に分類しております。

 

 

 

15.資本金及びその他の資本

  前第3四半期連結累計期間において、当社の取締役、執行役、専門役員及び執行役員、並びに当社子会社の取締役(社外取締役を除く)、専門役員及び執行役員に対して、譲渡制限付株式報酬として自己株式を1,404,200株(処分価額の総額639百万円)処分しました。また、東京証券取引所における取引一任契約に基づく市場買付により自己株式を6,292,600株(総額2,704百万円)取得しました。

  当第3四半期連結累計期間において、当社の取締役、執行役、専門役員及び執行役員、並びに当社子会社の取締役(社外取締役を除く)、専門役員及び執行役員に対して、譲渡制限付株式報酬として自己株式を1,202,400株(処分価額の総額667百万円)処分しました。

 

 

16.配当

  配当は、中間配当及び期末配当の年2回を基本方針としています。前第3四半期連結累計期間及び当第3四半期連結累計期間における支払実績は次のとおりです。

 

 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

決議日

 

株式の

種類

 

配当金の

総額

 

1株当たり

配当額

 

基準日

 

効力発生日

 

 

 

 

百万円

 

 

 

 

 

2022年5月25日

 

普通株式

 

2,050

 

7.70

 

2022年3月31日

 

2022年6月6日

2022年10月29日

 

普通株式

 

2,086

 

7.80

 

2022年9月30日

 

2022年12月1日

 

 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

決議日

 

株式の

種類

 

配当金の

総額

 

1株当たり

配当額

 

基準日

 

効力発生日

 

 

 

 

百万円

 

 

 

 

 

2023年5月24日

 

普通株式

 

2,025

 

7.90

 

2023年3月31日

 

2023年6月5日

2023年10月27日

 

普通株式

 

2,061

 

8.00

 

2023年9月30日

 

2023年12月1日

 

 

17.1株当たり利益

  基本的1株当たり四半期利益及び希薄化後1株当たり四半期利益の算定上の基礎は次のとおりです。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

 

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

 

 

 

 

親会社の所有者に帰属する四半期利益(百万円)

1,934

 

6,542

継続事業

△307

 

3,788

非継続事業

2,241

 

2,754

発行済み株式数の加重平均株式数

(千株)

266,096

 

257,084

基本的1株当たり四半期利益(円)

7.27

 

25.45

継続事業

△1.15

 

14.74

非継続事業

8.42

 

10.71

 

 

 

前第3四半期連結会計期間

(自 2022年10月1日

至 2022年12月31日)

 

当第3四半期連結会計期間

(自 2023年10月1日

至 2023年12月31日)

 

 

 

 

親会社の所有者に帰属する四半期利益(百万円)

687

 

2,284

継続事業

△142

 

1,473

非継続事業

829

 

812

発行済み株式数の加重平均株式数

(千株)

265,262

 

257,564

基本的1株当たり四半期利益(円)

2.59

 

8.87

継続事業

△0.54

 

5.72

非継続事業

3.13

 

3.15

 

  (注)希薄化後1株当たり四半期利益については、希薄化効果を有する潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

18.関連当事者

  関連当事者との取引は次のとおりです。

 

 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

種類

 

会社等の名称

 

取引の内容

 

取引金額

 

未決済残高

 

 

 

 

 

 

百万円

 

百万円

経営幹部

 

当社の取締役及び執行役

 

譲渡制限付株式の付与

(注)1

 

550

 

当社に対して重要な

影響力を有する企業

 

株式会社静岡銀行

 

預金の預入及び引出(注)2

 

77

 

127

 

 

資金の借入及び返済(注)2

 

 

3,000

 (注)1.経営幹部に対して、譲渡制限付株式報酬として自己株式を処分しています。なお、処分価額については、恣意性を排除した価額とするため、取締役会決議日の前営業日の東京証券取引所における当社の普通株式の終値としています。

2.独立第三者間取引において一般に適用される条件と同様です。

 

 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

種類

 

会社等の名称

 

取引の内容

 

取引金額

 

未決済残高

 

 

 

 

 

 

百万円

 

百万円

経営幹部

 

当社の取締役及び執行役

 

譲渡制限付株式の付与

(注)1

 

558

 

当社に対して重要な

影響力を有する企業の子会社(注)3

 

株式会社静岡銀行

 

預金の預入及び引出(注)2

 

62

 

88

 

 

資金の借入及び返済(注)2

 

 

6,000

 (注)1.経営幹部に対して、譲渡制限付株式報酬として自己株式を処分しています。なお、処分価額については、恣意性を排除した価額とするため、2023年7月3日から2023年7月7日(取締役会決議日の前営業日)の東京証券取引所における当社の普通株式の終値の単純平均値(円未満切り捨て)としています。

2.独立第三者間取引において一般に適用される条件と同様です。

3.静岡銀行が2022年10月3日付けで株式移転により完全親会社となる株式会社しずおかフィナンシャルグループを設立し、株式会社しずおかフィナンシャルグループが当社のその他の関係会社となっています。

 

19.後発事象

(資本業務提携契約の締結等)

  当社は2023年10月4日付で、当社、当社の子会社であるマネックス証券株式会社及び株式会社NTTドコモの三社間で資本業務提携契約(以下「本資本業務提携契約」といいます。)を締結しました。本業務資本提携契約に基づき、2024年1月4日付で当社はマネックス証券株式会社の単独株式移転により設立された中間持株会社の株式を株式会社NTTドコモに一部譲渡し、中間持株会社は株式会社NTTドコモを割当先とする第三者割当増資を完了しました。これにより、中間持株会社に対する議決権所有割合は、当社が約51%、株式会社NTTドコモが約49%となりますが、実質支配力基準に基づきマネックス証券株式会社と中間持株会社は株式会社NTTドコモの連結子会社となり、当社においては持分法適用会社となりました。

  なお、本株式譲渡により売却益及び持分法の適用に伴う公正価値評価益を計上する予定ですが、金額は現時点では確定していません。

 

 

20.要約四半期連結財務諸表の承認

  2024年2月7日に、要約四半期連結財務諸表は当社代表執行役社長清明祐子及び執行役員経営管理部長井上明によって承認がされています。