第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2023年8月1日から2023年10月31日まで)及び第2四半期連結累計期間(2023年5月1日から2023年10月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1  【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年4月30日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年10月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

104,181

114,136

受取手形

75

111

売掛金

60,120

63,873

商品及び製品

44,767

41,584

原材料及び貯蔵品

12,880

14,495

その他

12,650

13,656

貸倒引当金

281

331

流動資産合計

234,393

247,527

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

21,093

22,296

土地

22,979

23,229

リース資産(純額)

6,075

5,398

その他(純額)

21,857

22,555

有形固定資産合計

72,005

73,479

無形固定資産

 

 

のれん

2,528

1,997

その他

5,742

6,062

無形固定資産合計

8,270

8,060

投資その他の資産

 

 

その他

24,215

24,767

貸倒引当金

110

120

投資その他の資産合計

24,105

24,647

固定資産合計

104,381

106,186

資産合計

338,774

353,714

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

29,958

31,881

1年内償還予定の社債

10,000

10,000

短期借入金

2,743

1,737

リース債務

2,135

1,885

未払費用

29,519

30,509

未払法人税等

4,367

6,092

賞与引当金

4,296

4,814

その他

6,206

7,060

流動負債合計

89,226

93,982

固定負債

 

 

長期借入金

58,210

59,467

リース債務

3,662

3,063

退職給付に係る負債

10,810

8,031

その他

4,736

6,235

固定負債合計

77,419

76,798

負債合計

166,646

170,781

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年4月30日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年10月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

19,912

19,912

資本剰余金

18,558

18,551

利益剰余金

138,827

147,453

自己株式

6,911

6,680

株主資本合計

170,386

179,236

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

1,693

1,803

土地再評価差額金

6,053

6,053

為替換算調整勘定

4,132

6,044

退職給付に係る調整累計額

429

310

その他の包括利益累計額合計

202

2,104

新株予約権

134

118

非支配株主持分

1,404

1,473

純資産合計

172,128

182,932

負債純資産合計

338,774

353,714

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年5月1日

 至 2022年10月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年5月1日

 至 2023年10月31日)

売上高

227,262

242,527

売上原価

142,051

148,156

売上総利益

85,211

94,371

販売費及び一般管理費

73,875

77,325

営業利益

11,335

17,046

営業外収益

 

 

受取利息

79

200

受取配当金

57

51

持分法による投資利益

65

115

為替差益

842

713

その他

543

316

営業外収益合計

1,589

1,397

営業外費用

 

 

支払利息

263

236

その他

113

117

営業外費用合計

376

354

経常利益

12,548

18,089

特別利益

 

 

固定資産売却益

2

1

固定資産受贈益

0

16

投資有価証券売却益

15

特別利益合計

3

34

特別損失

 

 

固定資産売却損

0

固定資産廃棄損

128

98

投資有価証券評価損

0

減損損失

244

639

退職給付制度改定損

80

特別損失合計

373

818

税金等調整前四半期純利益

12,178

17,304

法人税等

4,077

5,884

四半期純利益

8,101

11,420

非支配株主に帰属する四半期純利益

177

210

親会社株主に帰属する四半期純利益

7,923

11,209

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年5月1日

 至 2022年10月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年5月1日

 至 2023年10月31日)

四半期純利益

8,101

11,420

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

171

216

為替換算調整勘定

2,233

1,953

退職給付に係る調整額

11

119

持分法適用会社に対する持分相当額

2

87

その他の包括利益合計

2,418

1,962

四半期包括利益

10,519

13,382

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

10,276

13,111

非支配株主に係る四半期包括利益

243

271

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年5月1日

 至 2022年10月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年5月1日

 至 2023年10月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

12,178

17,304

減価償却費

5,185

4,199

減損損失

244

639

のれん償却額

537

539

賞与引当金の増減額(△は減少)

236

517

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

244

3,031

受取利息及び受取配当金

136

252

支払利息

263

236

為替差損益(△は益)

519

475

固定資産廃棄損

128

98

投資有価証券売却損益(△は益)

15

退職給付制度改定損

80

売上債権の増減額(△は増加)

2,357

3,071

棚卸資産の増減額(△は増加)

1,916

3,085

その他の流動資産の増減額(△は増加)

1,715

883

仕入債務の増減額(△は減少)

407

1,597

未払消費税等の増減額(△は減少)

125

79

その他の流動負債の増減額(△は減少)

283

1,092

その他の固定負債の増減額(△は減少)

83

1,401

その他

90

88

小計

15,413

23,053

利息及び配当金の受取額

139

239

利息の支払額

263

237

法人税等の支払額

4,516

4,166

営業活動によるキャッシュ・フロー

10,772

18,889

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の純増減額(△は増加)

596

79

有形及び無形固定資産の取得による支出

3,427

5,287

投資有価証券の取得による支出

110

0

投資有価証券の売却による収入

1

28

投資その他の資産の増減額(△は増加)

75

285

投資活動によるキャッシュ・フロー

4,058

5,053

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

365

810

長期借入金の返済による支出

707

707

自己株式の取得による支出

1

2

自己株式の処分による収入

0

0

ファイナンス・リース債務の返済による支出

1,175

1,031

配当金の支払額

2,581

2,580

非支配株主への配当金の支払額

4

212

その他の支出

8

9

財務活動によるキャッシュ・フロー

4,842

5,352

現金及び現金同等物に係る換算差額

1,351

1,215

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

3,222

9,697

現金及び現金同等物の期首残高

94,471

100,899

現金及び現金同等物の四半期末残高

97,694

110,596

 

【注記事項】

(会計上の見積りの変更)

(耐用年数の変更)

当社グループが保有するリース資産並びに有形固定資産のその他に含まれている工具、器具及び備品のうち、自動販売機については、従来、耐用年数を8年として減価償却を行ってきましたが、第1四半期連結会計期間において、耐用年数を10年に見直し、将来にわたり変更しております。

当社グループでは、自動販売機の性能向上及び定期的な保守の実施等の結果、第1四半期連結会計期間において、従来の耐用年数と経済的使用可能予測期間との乖離が顕在化いたしました。これにより、10年にわたって費用配分することが当社グループの実態をより適切に反映できると判断しております。

この変更により、従来と比べて、当第2四半期連結累計期間の営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益がそれぞれ787百万円増加しております。

なお、セグメント情報に与える影響については、(セグメント情報等)に記載しております。

 

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

(税金費用の計算)

税金費用については、当第2四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 

(追加情報)

(退職給付制度の移行)

 当社及び一部の連結子会社は、2023年5月1日付けで退職一時金制度の一部を確定拠出企業年金制度へ移行したことにより、「退職給付制度間の移行等に関する会計処理」(企業会計基準適用指針第1号 2016年12月16日)及び「退職給付制度間の移行等の会計処理に関する実務上の取扱い」(実務対応報告第2号 2007年2月7日)を適用し、確定拠出企業年金制度への移行部分について退職給付制度の一部終了の処理を行っております。

 これに伴い、当第2四半期連結累計期間において「退職給付制度改定損」80百万円を特別損失に計上しております。

(四半期連結貸借対照表関係)

保証債務

連結会社以外の会社の金融機関からの借入債務に対し、保証を行っております。

 

前連結会計年度

(2023年4月30日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年10月31日)

(有)豊後大分有機茶生産組合

162百万円

151百万円

 

(四半期連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年5月1日

  至 2022年10月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年5月1日

  至 2023年10月31日)

自販機販売手数料

8,645百万円

8,935百万円

給与手当

20,317百万円

22,037百万円

広告宣伝費

5,612百万円

5,981百万円

運送費

7,751百万円

7,558百万円

減価償却費

4,017百万円

3,047百万円

賞与引当金繰入額

3,405百万円

4,279百万円

研究開発費

1,136百万円

1,031百万円

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年5月1日

至 2022年10月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年5月1日

至 2023年10月31日)

現金及び預金

預入期間が3ヶ月を超える定期預金

100,525百万円

△2,831百万円

114,136百万円

△3,539百万円

現金及び現金同等物

97,694百万円

110,596百万円

 

(株主資本等関係)

前第2四半期連結累計期間(自 2022年5月1日 至 2022年10月31日)

1.配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年7月28日

定時株主総会

普通株式

1,764

20

2022年4月30日

2022年7月29日

利益剰余金

2022年7月28日

定時株主総会

第1種

優先株式

818

25

2022年4月30日

2022年7月29日

利益剰余金

 

2.基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の末日後となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年11月29日

取締役会

普通株式

1,764

20

2022年10月31日

2023年1月13日

利益剰余金

2022年11月29日

取締役会

第1種

優先株式

818

25

2022年10月31日

2023年1月13日

利益剰余金

 

当第2四半期連結累計期間(自 2023年5月1日 至 2023年10月31日)

1.配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年7月26日

定時株主総会

普通株式

1,764

20

2023年4月30日

2023年7月27日

利益剰余金

2023年7月26日

定時株主総会

第1種

優先株式

818

25

2023年4月30日

2023年7月27日

利益剰余金

 

2.基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の末日後となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年11月29日

取締役会

普通株式

1,853

21

2023年10月31日

2024年1月15日

利益剰余金

2023年11月29日

取締役会

第1種

優先株式

885

27

2023年10月31日

2024年1月15日

利益剰余金

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

前第2四半期連結累計期間(自 2022年5月1日 至 2022年10月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

合計

 

リーフ・

ドリンク

関連事業

飲食関連事業

その他

合計

売上高

 

 

 

 

 

 

(1)外部顧客に対する売上高

207,195

16,962

3,104

227,262

227,262

(2)セグメント間の内部売上高又は振替高

253

1

1,409

1,664

1,664

207,448

16,963

4,513

228,926

1,664

227,262

セグメント利益

10,293

1,334

34

11,663

327

11,335

(注)1 セグメント利益の調整額は、のれんの償却額△494百万円、セグメント間取引167百万円であります。

2 セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

当第2四半期連結累計期間(自 2023年5月1日 至 2023年10月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

合計

 

リーフ・

ドリンク

関連事業

飲食関連事業

その他

合計

売上高

 

 

 

 

 

 

(1)外部顧客に対する売上高

219,024

19,629

3,874

242,527

242,527

(2)セグメント間の内部売上高又は振替高

279

0

1,301

1,581

1,581

219,303

19,630

5,175

244,109

1,581

242,527

セグメント利益

15,406

1,794

166

17,367

321

17,046

(注)1 セグメント利益の調整額は、のれんの償却額△494百万円、セグメント間取引173百万円であります。

2 セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントの変更等に関する事項

 (会計上の見積りの変更)に記載のとおり、当社グループが保有するリース資産並びに有形固定資産のその他に含まれている工具、器具及び備品のうち、自動販売機については、耐用年数を8年から10年に見直し、将来にわたり変更しております。

 この変更に伴い、従来の方法と比較し、リーフ・ドリンク関連事業の当第2四半期連結累計期間のセグメント利益は、787百万円増加しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

(単位:百万円)

 

 

 

 

 

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年5月1日

至 2022年10月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年5月1日

至 2023年10月31日)

 

 

リーフ

 

15,040

15,954

 

 

ドリンク

 

151,138

161,405

 

 

その他

 

1,573

1,501

 

伊藤園

 

 

167,752

178,861

 

 

チチヤス

 

6,180

6,413

 

 

その他国内子会社

 

24,942

25,637

 

国内子会社

 

 

31,122

32,050

 

 

米国

 

21,131

19,922

 

 

その他海外子会社

 

3,243

3,639

 

海外子会社

 

 

24,375

23,561

 

内部取引

 

 

△16,055

△15,450

リーフ・ドリンク関連事業 計

207,195

219,024

 

 

一時点で移転される財

16,828

19,513

 

 

一定の期間で移転される財

135

116

 

飲食関連事業

 

 

16,963

19,630

 

内部取引

 

 

△1

△0

飲食関連事業 計

16,962

19,629

 

その他

 

 

4,513

5,175

 

内部取引

 

 

△1,409

△1,301

その他 計

3,104

3,874

顧客との契約から生じる収益

227,262

242,527

その他の収益

外部顧客に対する売上高

227,262

242,527

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年5月1日

至 2022年10月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年5月1日

至 2023年10月31日)

(普通株式)

1株当たり四半期純利益

64円14銭

91円01銭

(第1種優先株式)

1株当たり四半期純利益

69円14銭

97円02銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

(百万円)

7,923

11,209

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益(百万円)

5,658

8,031

第1種優先株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益(百万円)

2,265

3,178

普通株式の期中平均株式数(千株)

88,220

88,249

第1種優先株式の期中平均株式数(千株)

32,759

32,757

(普通株式)

潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

64円01銭

90円82銭

(第1種優先株式)

潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

69円01銭

96円83銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

(百万円)

普通株式増加数(千株)

260

256

(うち新株予約権(千株))

(260)

(256)

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益(百万円)

5,663

8,037

第1種優先株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益(百万円)

2,260

3,171

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 

(重要な後発事象)

(子会社の設立)

 当社は2023年11月29日開催の取締役会においてドイツ連邦共和国とベトナム社会主義共和国に子会社を設立することを決議いたしました。

 

1.設立の目的

 当社グループは長期ビジョンで世界のティーカンパニーを掲げ2022年5月よりスタートした5ヵ年中長期経営計画の中で、「お~いお茶のグローバルブランド化に取組んでいますこの度新たな海外市場を開拓するにあたり欧州市場・アセアン市場での課題に迅速に対応するため現地に子会社を設立することといたしました

 

2.設立する子会社の概要

(1)商号

ITO EN Europe GmbH

ITO EN VIETNAM CO.,LTD

(2)所在地

ドイツ連邦共和国デュッセルドルフ市

ベトナム社会主義共和国ホーチミン市

(3)代表者

鈴木 彰斗

村上 裕昭

(4)資本金

200万ユーロ(約320百万円)

(内175万ユーロは資本準備金)

240億ドン(約150百万円)

(5)出資比率

当社 100%

当社の100%子会社であるITO EN Asia Pacific Holdings Pte.Ltd 100%

(6)設立年月日

2024年4月1日(予定)

2024年4月1日(予定)

(7)事業内容

伊藤園ブランド製品の輸入及び販売

伊藤園ブランド製品の輸入及び販売

 

(自己株式の取得に係る事項の決定)

 当社は2023年11月29日開催の取締役会において会社法第165条第3項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づき自己株式取得に係る事項を以下のとおり決議いたしました。

 

1.自己株式の取得を行う理由

 機動的な資本政策を遂行するため自己株式の取得をするものであります

 

2.取得に係る事項の内容

(1)取得対象株式の種類

当社第1種優先株式

(2)取得し得る株式の総数

1,500,000株(上限)

(第1種優先株式の発行済株式総数(自己株式を除く)に対する割合4.57%)

(3)株式の取得価額の総額

30億円(上限)

(4)取得期間

2023年12月4日~2024年4月15日

(5)取得方法

東京証券取引所における市場買付け

①信託方式による市場買付け

②自己株式立会外買付取引(ToSTNeT-3)による買付け

 

 

2【その他】

第59期(2023年5月1日から2024年4月30日まで)中間配当については、2023年11月29日開催の取締役会において、2023年10月31日の最終の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議いたしました。

① 配当金の総額   普通株式 1,853百万円 第1種優先株式 885百万円

② 1株当たりの金額 普通株式   21円00銭 第1種優先株式  27円00銭

③ 支払請求権の効力発生日及び支払開始日

普通株式及び第1種優先株式    2024年1月15日