【注記事項】
(重要な会計方針)

1  有価証券の評価基準及び評価方法

(1) 子会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

(2) その他有価証券

時価のあるもの

期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

時価のないもの

移動平均法による原価法を採用しております。

 

2  固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産(リース資産を除く)

定率法を採用しております。ただし、平成28年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物附属設備          5~18年

工具、器具及び備品    4~15年

(2) 無形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

なお、自社利用ソフトウェアについては、社内における利用可能期間に基づき、サービス提供目的のソフトウェアは1年、それ以外は5年以内としております。

 

3  外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 

4  引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

 

5  その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1) 消費税等の会計処理

税抜方式によっております。

 

(会計方針の変更)

(減価償却方法の変更)

 法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」(実務対応報告第32号平成28年6月17日)を当事業年度に適用し、平成28年4月1日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。
 これによる当事業年度の営業利益、経常利益及び税引前当期純利益に与える影響額はありません。

 

 

(貸借対照表関係)

※1  関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示したものを除く)は、次のとおりであります。

 

前事業年度
(平成27年6月30日)

当事業年度
(平成28年6月30日)

短期金銭債権

9,690千円

6,500千円

短期金銭債務

1,505千円

長期金銭債権

67,402千円

99,240千円

 

 

 2  保証債務

次の関係会社について、金融機関等からの借入債務等に対し債務保証を行っております。

 

前事業年度
(平成27年6月30日)

当事業年度
(平成28年6月30日)

株式会社ブリックス

38,000千円

30,800千円

 

 

(損益計算書関係)

※1  販売費及び一般管理費の主なもののうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(自  平成26年7月1日

至  平成27年6月30日)

当事業年度

(自  平成27年7月1日

至  平成28年6月30日)

給与手当

349,523

千円

248,780

千円

広告宣伝費

131,054

千円

79,126

千円

減価償却費

12,676

千円

13,178

千円

貸倒引当金繰入額

14,105

千円

1,601

千円

 

 

おおよその割合

販売費

50.2%

41.0%

一般管理費

49.8%

59.0%

 

 

※2  固定資産除却損の内訳は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(自  平成26年7月1日

至  平成27年6月30日)

当事業年度

(自  平成27年7月1日

至  平成28年6月30日)

工具、器具及び備品

240千円

157千円

商標権

581千円

535千円

ソフトウェア

215千円

合計

822千円

909千円

 

 

※3  関係会社との取引高は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(自  平成26年7月1日

至  平成27年6月30日)

当事業年度

(自  平成27年7月1日

至  平成28年6月30日)

営業取引(収入分)

56,338千円

54,166千円

営業取引(支出分)

33千円

2,841千円

営業取引以外の取引(収入分)

2,163千円

11,314千円

 

 

(有価証券関係)

前事業年度(平成27年6月30日現在)

子会社株式及び関連会社株式(貸借対照表計上額0千円)は、市場価格はなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

 

 

当事業年度(平成28年6月30日現在)

子会社株式及び関連会社株式(貸借対照表計上額10,000千円)は、市場価格はなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

 

(税効果会計関係)

1  繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度
(平成27年6月30日)

当事業年度
(平成28年6月30日)

繰延税金資産

 

 

減価償却費超過額

68,066千円

47,737千円

減損損失

16,512千円

14,294千円

未払事業税否認

1,027千円

1,895千円

未払事業所税否認

1,050千円

903千円

未払賞与否認

2,201千円

投資有価証券評価損

133,128千円

147,217千円

貸倒引当金

68,273千円

53,580千円

税務上の繰越欠損金

51,991千円

40,529千円

資産除去債務

9,315千円

8,859千円

繰延税金資産小計

349,365千円

317,219千円

評価性引当額

△322,935千円

△261,671千円

繰延税金資産合計

26,429千円

55,548千円

繰延税金負債

 

 

資産除去債務に対応する除去費用

△642千円

繰延税金負債合計

△642千円

繰延税金資産の純額

25,787千円

55,548千円

 

 

2  法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因になった主な項目別の内訳

 

前事業年度
(平成27年6月30日)

当事業年度
(平成28年6月30日)

法定実効税率

35.6%

33.1%

(調整)

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

4.4%

2.8%

住民税均等割

12.6%

7.4%

税率変更による繰延税金資産の減額修正

6.6%

7.9%

評価性引当額の増減

14.0%

△93.7%

税制適格ストックオプション

2.8%

2.6%

過年度法人税等

△1.8%

その他

△0.1%

△0.6%

税効果会計適用後の法人税等の負担率

74.1%

△40.5%

 

 

3  法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は、前事業年度の33.10%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成28年7月1日から平成30年6月30日までのものは30.86%、平成30年7月1日以降のものについては30.62%にそれぞれ変更されております。
 なお、この変更による影響は軽微であります。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。