第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年8月1日から2023年10月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年2月1日から2023年10月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年1月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年10月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

6,732,775

3,806,146

前渡金

46,506

239,343

その他

187,980

144,571

流動資産合計

6,967,262

4,190,061

固定資産

 

 

有形固定資産

47,863

44,009

無形固定資産

1,292

43,891

投資その他の資産

28,695

24,919

固定資産合計

77,851

112,820

資産合計

7,045,114

4,302,881

負債の部

 

 

流動負債

 

 

1年内返済予定の長期借入金

268,000

268,000

未払金

331,073

80,484

未払費用

314,590

530,829

未払法人税等

605

907

賞与引当金

60,875

70,565

その他

115,129

9,213

流動負債合計

1,090,274

959,999

固定負債

 

 

長期借入金

665,000

464,000

繰延税金負債

860,930

1,001,040

固定負債合計

1,525,930

1,465,040

負債合計

2,616,205

2,425,040

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

6,407,189

2,473,793

資本剰余金

10,118,632

6,185,235

利益剰余金

8,177,057

1,188,722

自己株式

899

899

株主資本合計

8,347,864

7,469,407

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

4,367,549

5,986,730

その他の包括利益累計額合計

4,367,549

5,986,730

新株予約権

448,593

395,163

純資産合計

4,428,909

1,877,841

負債純資産合計

7,045,114

4,302,881

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年2月1日

 至 2022年10月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年2月1日

 至 2023年10月31日)

事業収益

事業費用

 

 

研究開発費

4,981,094

2,447,014

その他の販売費及び一般管理費

1,422,984

1,278,261

事業費用合計

6,404,079

3,725,275

営業損失(△)

6,404,079

3,725,275

営業外収益

 

 

受取利息

1,443

1,940

為替差益

6,885,443

1,912,494

その他

2,629

1,837

営業外収益合計

6,889,516

1,916,272

営業外費用

 

 

支払利息

22,121

8,207

資金調達費用

26,228

12,039

株式交付費

5,471

その他

2,424

営業外費用合計

48,350

28,142

経常利益又は経常損失(△)

437,086

1,837,145

特別利益

 

 

固定資産売却益

26,853

新株予約権戻入益

71,350

特別利益合計

98,203

特別損失

 

 

固定資産除却損

3,092

特別損失合計

3,092

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失(△)

437,086

1,742,034

法人税、住民税及び事業税

907

907

法人税等調整額

2,194,186

140,109

法人税等合計

2,195,094

141,017

四半期純損失(△)

1,758,007

1,883,051

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

1,758,007

1,883,051

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年2月1日

 至 2022年10月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年2月1日

 至 2023年10月31日)

四半期純損失(△)

1,758,007

1,883,051

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

6,524,735

1,619,180

その他の包括利益合計

6,524,735

1,619,180

四半期包括利益

8,282,743

3,502,232

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

8,282,743

3,502,232

非支配株主に係る四半期包括利益

 

【注記事項】

(会計方針の変更)

(時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)

 「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。)を第1四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしております。これによる四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

 

(四半期連結貸借対照表関係)

 当社は、資本効率の向上を図りつつ、必要な時に運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行2行(前連結会計年度は取引銀行3行)と貸出コミットメント契約及びタームローン契約を締結しております。そのうち、貸出コミットメント契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年1月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年10月31日)

貸出コミットメント契約の総額

3,500,000千円

3,000,000千円

借入実行残高

差引額

3,500,000

3,000,000

 なお、貸出コミットメント契約及びタームローン契約については、主に、財務制限条項(契約期間において連結貸借対照表上の現金及び預金、及び純資産が一定金額以上を維持すること。)及び遵守事項(SB623の販売予定時期等に関する事項)が付されております。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自  2022年2月1日

至  2022年10月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自  2023年2月1日

至  2023年10月31日)

減価償却費

19,307千円

12,112千円

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自2022年2月1日 至2022年10月31日)

 株主資本の著しい変動

 当第3四半期連結累計期間において、当社は、2022年3月4日付発行の第32回新株予約権(第三者割当による行使価額修正条項付新株予約権)の行使に伴う新株の発行による払込みを受け、資本金及び資本準備金がそれぞれ3,874,550千円増加しております。また、ストック・オプションとしての新株予約権の権利行使により資本金及び資本準備金がそれぞれ43,335千円増加しております。

 当社は、2022年4月27日開催の第9回定時株主総会の決議に基づき、2022年6月6日付で繰越利益剰余金の欠損填補を行ったことにより、資本金及び資本剰余金がそれぞれ3,219,947千円減少し、利益剰余金が6,439,895千円増加しております。

 この結果、当第3四半期連結会計期間末において資本金が4,773,073千円、資本剰余金が8,484,515千円、利益剰余金が△4,375,480千円となっております。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自2023年2月1日 至2023年10月31日)

 株主資本の著しい変動

 当第3四半期連結累計期間において、当社は、2022年11月15日付発行の第34回新株予約権(第三者割当による行使価額修正条項付新株予約権)の行使に伴う新株の発行による払込みを受け、資本金及び資本準備金がそれぞれ500,499千円増加しております。また、ストック・オプションとしての新株予約権の権利行使により資本金及び資本準備金がそれぞれ1,797千円増加しております。

 当社は、2023年4月26日開催の第10回定時株主総会の決議に基づき、2023年6月6日付で繰越利益剰余金の欠損填補を行ったことにより、資本金及び資本剰余金がそれぞれ4,435,693千円減少し、利益剰余金が8,871,387千円増加しております。

 この結果、当第3四半期連結会計期間末において資本金が2,473,793千円、資本剰余金が6,185,235千円、利益剰余金が△1,188,722千円となっております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自2022年2月1日 至2022年10月31日)

当社グループは、他家幹細胞を用いた再生細胞事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自2023年2月1日 至2023年10月31日)

当社グループは、他家幹細胞を用いた再生細胞事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(1株当たり情報)

1株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年2月1日

至 2022年10月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年2月1日

至 2023年10月31日)

1株当たり四半期純損失金額(△)

△31円12銭

△28円99銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失金額(△)

(千円)

△1,758,007

△1,883,051

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純損失金額(△)(千円)

△1,758,007

△1,883,051

普通株式の期中平均株式数(株)

56,482,974

64,949,133

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、1株当たり四半期純損失金額であるため記載しておりません。

 

2【その他】

 該当事項はありません。