第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

 なお、四半期連結財務諸表規則第5条の2第3項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

 

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

31,175

31,579

受取手形、売掛金及び契約資産

106,998

※1 99,599

商品及び製品

56,754

58,136

仕掛品

23,881

31,807

原材料及び貯蔵品

46,373

45,834

その他

18,044

20,161

貸倒引当金

109

107

流動資産合計

283,116

287,009

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

51,264

51,606

機械装置及び運搬具(純額)

95,326

92,766

土地

36,701

37,201

その他(純額)

25,747

30,747

有形固定資産合計

209,038

212,320

無形固定資産

 

 

のれん

1,472

1,485

その他

7,314

6,963

無形固定資産合計

8,786

8,448

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

198,393

212,923

その他

33,462

35,364

貸倒引当金

263

268

投資その他の資産合計

231,592

248,019

固定資産合計

449,416

468,787

繰延資産

149

167

資産合計

732,681

755,963

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

69,241

※1 63,338

短期借入金

55,137

66,784

コマーシャル・ペーパー

3,000

5,000

1年内償還予定の社債

10,000

未払法人税等

1,528

3,004

賞与引当金

5,258

2,545

その他の引当金

1,105

932

その他

36,963

41,482

流動負債合計

172,232

193,085

固定負債

 

 

社債

60,000

60,000

長期借入金

95,520

71,973

引当金

2,027

2,755

退職給付に係る負債

7,219

7,364

資産除去債務

1,199

1,219

その他

12,853

14,331

固定負債合計

178,818

157,642

負債合計

351,050

350,727

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

58,435

58,435

資本剰余金

40,371

40,375

利益剰余金

257,957

267,374

自己株式

21,676

21,609

株主資本合計

335,087

344,575

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

2,698

6,251

繰延ヘッジ損益

143

1

為替換算調整勘定

23,740

33,911

退職給付に係る調整累計額

229

203

その他の包括利益累計額合計

26,524

40,366

新株予約権

71

71

非支配株主持分

19,949

20,224

純資産合計

381,631

405,236

負債純資産合計

732,681

755,963

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

売上高

368,394

332,947

売上原価

305,724

272,826

売上総利益

62,670

60,121

販売費及び一般管理費

49,682

47,814

営業利益

12,988

12,307

営業外収益

 

 

受取利息

79

242

受取配当金

1,245

3,565

受取賃貸料

622

632

負ののれん償却額

26

持分法による投資利益

8,974

為替差益

560

534

その他

871

684

営業外収益合計

3,403

14,631

営業外費用

 

 

支払利息

573

712

賃貸費用

397

409

持分法による投資損失

16,315

その他

3,638

2,642

営業外費用合計

20,923

3,763

経常利益又は経常損失(△)

4,532

23,175

特別利益

 

 

固定資産売却益

344

44

投資有価証券売却益

296

136

持分変動利益

8,265

712

関係会社清算益

1,180

退職給付制度終了益

245

特別利益合計

10,330

892

特別損失

 

 

固定資産処分損

629

635

投資有価証券売却損

1,154

投資有価証券評価損

260

5

減損損失

766

142

特別損失合計

2,809

782

税金等調整前四半期純利益

2,989

23,285

法人税等

6,059

3,535

四半期純利益又は四半期純損失(△)

3,070

19,750

非支配株主に帰属する四半期純損失(△)

685

196

親会社株主に帰属する四半期純利益

又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

2,385

19,946

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

四半期純利益又は四半期純損失(△)

3,070

19,750

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

184

1,593

繰延ヘッジ損益

30

39

為替換算調整勘定

4,305

7,385

退職給付に係る調整額

349

62

持分法適用会社に対する持分相当額

5,080

5,682

その他の包括利益合計

8,882

14,761

四半期包括利益

5,812

34,511

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

5,934

33,788

非支配株主に係る四半期包括利益

122

723

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

2,989

23,285

減価償却費

18,854

19,658

減損損失

766

142

のれん償却額

68

負ののれん償却額

26

貸倒引当金の増減額(△は減少)

28

2

受取利息及び受取配当金

1,324

3,807

支払利息

573

712

持分法による投資損益(△は益)

16,315

8,974

持分変動損益(△は益)

8,265

712

固定資産売却損益(△は益)

344

45

売上債権の増減額(△は増加)

7,614

9,344

棚卸資産の増減額(△は増加)

25,033

5,987

仕入債務の増減額(△は減少)

4,604

6,530

その他

7,732

6,163

小計

8,963

33,319

利息及び配当金の受取額

5,119

5,363

利息の支払額

621

705

法人税等の支払額

8,363

3,183

営業活動によるキャッシュ・フロー

5,098

34,794

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形及び無形固定資産の取得による支出

17,239

21,831

有形固定資産の売却による収入

395

244

投資有価証券の取得による支出

152

26

投資有価証券の売却による収入

563

253

関係会社出資金の払込による支出

2,465

関係会社株式の取得による支出

1,374

1,073

関係会社株式の売却による支出

420

連結の範囲の変更を伴う

子会社株式の取得による支出

5,249

匿名組合出資金の払戻による収入

300

短期貸付金の増減額(△は増加)

8,245

2,660

その他

104

73

投資活動によるキャッシュ・フロー

17,592

24,720

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

13,222

1,577

コマーシャル・ペーパーの純増減額(△は減少)

10,000

2,000

長期借入れによる収入

3,696

53

長期借入金の返済による支出

7,133

10,841

社債の発行による収入

9,950

9,949

社債の償還による支出

10,000

自己株式の取得による支出

37

5

配当金の支払額

9,684

9,213

非支配株主への配当金の支払額

942

448

その他

407

490

財務活動によるキャッシュ・フロー

8,665

10,572

現金及び現金同等物に係る換算差額

731

878

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

3,098

380

現金及び現金同等物の期首残高

78,761

30,703

会社分割に伴う現金及び現金同等物の減少額

43,267

現金及び現金同等物の四半期末残高

※1 32,396

※1 31,083

 

【注記事項】

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

(税金費用の計算)

 税金費用については、当第3四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる会社については、法定実効税率を使用する方法により計算した金額を計上しております。

 なお、法人税等調整額は、法人税等に含めて表示しております。

 

(追加情報)

比較情報における取得原価の当初配分の重要な見直し

 2022年4月1日に行われたUBE三菱セメント株式会社との企業結合について前第1四半期連結会計期間において暫定的な会計処理を行っておりましたが、前第4四半期連結会計期間に確定しております。

 この暫定的な会計処理の確定に伴い、当第3四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額に重要な見直しが反映されており、見直し後ののれんは1,672百万円となりました。

 この結果、前第3四半期連結累計期間の連結損益計算書は、持分法による投資損失が1,230百万円増加したことから、経常損失及び親会社株主に帰属する四半期純損失がそれぞれ1,230百万円増加、税金等調整前四半期純利益が1,230百万円減少しております。

 

(四半期連結貸借対照表関係)

※1 四半期連結会計期間末日満期手形

 四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日でしたが、満期日に決済が行われたものとして処理しております。当四半期連結会計期間末日満期手形の金額は次のとおりです。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

受取手形

- 百万円

544 百万円

支払手形

423

 

 2 偶発債務

 保証債務残高

 従業員及び連結会社以外の会社の、金融機関からの借入に対し債務保証を行っております。

(債務保証)

 

   前連結会計年度

   (2023年3月31日)

  当第3四半期連結会計期間

 (2023年12月31日)

LOTTE UBE SYNTHETIC RUBBER SDN. BHD.

4,691 百万円

4,951 百万円

MUアイオニックソリューションズ㈱

1,313

926

従業員(住宅資金)

3

1

6,007

5,878

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

  ※1 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は以下の

    とおりです。

 

 

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

現金及び預金

32,896 百万円

31,579 百万円

預入期間が3ヶ月を超える定期預金

△500

△496

現金及び現金同等物

32,396

31,083

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

 

配当に関する事項

 配当金支払額

 

(決議)

 

株式の種類

配当金の

総額

(百万円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

 2022年6月29日

 定時株主総会

普通株式

4,840

50

2022年3月31日

2022年6月30日

利益剰余金

 2022年11月4日

 取締役会

普通株式

4,851

50

2022年9月30日

2022年12月2日

利益剰余金

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

 

配当に関する事項

 配当金支払額

 

(決議)

 

株式の種類

配当金の

総額

(百万円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

 2023年6月29日

 定時株主総会

普通株式

4,367

45

2023年3月31日

2023年6月30日

利益剰余金

 2023年11月6日

 取締役会

普通株式

4,853

50

2023年9月30日

2023年12月4日

利益剰余金

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自2022年4月1日 至2022年12月31日)

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

(注1)

四半期連結

損益計算書

計上額

(注2)

 

機能品

樹脂・化成品

機械

その他

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への

売上高

36,053

205,608

68,847

57,886

368,394

368,394

セグメント間の内部売上高又は振替高

11,351

19,609

456

7,275

24,141

24,141

47,404

225,217

69,303

50,611

392,535

24,141

368,394

セグメント利益

(営業利益)

8,517

3,278

2,609

1,714

16,118

3,130

12,988

 (注1) セグメント利益の調整額△3,130百万円には、セグメント間取引消去140百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用

△3,270百万円が含まれております。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費等です。

 (注2) セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

 

 

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自2023年4月1日 至2023年12月31日)

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

(注1)

四半期連結

損益計算書

計上額

(注2)

 

機能品

樹脂・化成品

機械

その他

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への

売上高

34,654

167,042

65,327

65,924

332,947

332,947

セグメント間の内部売上高又は振替高

12,111

16,691

314

7,636

21,480

21,480

46,765

183,733

65,641

58,288

354,427

21,480

332,947

セグメント利益又は損失(△)(営業利益又は損失(△))

8,329

566

4,354

2,563

14,680

2,373

12,307

 (注1) セグメント利益又は損失(△)の調整額△2,373百万円には、セグメント間取引消去178百万円、各報告セグメントに配分してい
      ない全社費用△2,551百万円が含まれております。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費等です。

 (注2) セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

 

 

(企業結合等関係)

比較情報における取得原価の当初配分の重要な見直し

 2022年12月31日(みなし取得日)に行われた株式会社エーピーアイコーポレーションとの企業結合について前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っておりましたが、第1四半期連結会計期間に確定しております。

 この暫定的な会計処理の確定に伴い、当第3四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額に重要な見直しが反映されております。

 この結果、前連結会計年度末の連結貸借対照表は、流動資産が100百万円、有形固定資産が1,011百万円、無形固定資産が1,012百万円、流動負債が1,073百万円それぞれ増加し、繰延税金資産が1,078百万円、利益剰余金が28百万円それぞれ減少しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

主たる市場地域別に分解した収益の情報は以下のとおりです。

 

前第3四半期連結累計期間(自2022年4月1日 至2022年12月31日)

                                          (単位:百万円)

 

報告セグメント

合計

機能品

樹脂・化成品

機械

その他

日本

29,656

81,776

42,526

20,515

174,473

アジア

6,058

61,504

17,335

17,256

102,153

ヨーロッパ

47,033

42

8,102

55,177

その他

339

15,295

8,944

12,013

36,591

顧客との契約から生じる収益

36,053

205,608

68,847

57,886

368,394

その他の収益

外部顧客への売上高

36,053

205,608

68,847

57,886

368,394

 

当第3四半期連結累計期間(自2023年4月1日 至2023年12月31日)

                                          (単位:百万円)

 

報告セグメント

合計

機能品

樹脂・化成品

機械

その他

日本

26,046

73,036

41,978

29,730

170,790

アジア

8,277

48,670

14,982

16,766

88,695

ヨーロッパ

24

32,772

35

9,115

41,946

その他

307

12,564

8,332

10,102

31,305

顧客との契約から生じる収益

34,654

167,042

65,327

65,713

332,736

その他の収益

211

211

外部顧客への売上高

34,654

167,042

65,327

65,924

332,947

 

 

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりです。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

(1) 1株当たり四半期純利益又は1株当たり

四半期純損失(△)

△24円60銭

205円51銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社

株主に帰属する四半期純損失(△)

(百万円)

△2,385

19,946

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期

純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(百万円)

△2,385

19,946

普通株式の期中平均株式数(千株)

96,952

97,057

(2) 潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

205円41銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

(百万円)

普通株式増加数(千株)

44

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

――――

――――

(注)1.前第3四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するもの

の1株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

2.前第4四半期連結会計期間において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、前第3四半期

連結累計期間に係る1株当たり四半期純損失は、暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重

要な見直しが反映された後の金額により算定しております。

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

 

 

 

 

2【その他】

(1)剰余金の配当

 2023年11月6日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

① 配当金の総額・・・・・・・・・・・・・・・・・ 4,853百万円

② 1株当たりの金額・・・・・・・・・・・・・・・・・50円00銭

③ 支払請求権の効力発生日及び支払開始日・・・・2023年12月4日

(注)2023年9月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。

 

(2)訴訟

 2008年5月以降、建設作業等従事者及びその遺族らが国及びウベボード㈱(当社連結子会社)を含む建材メーカー40社余に対して、建設現場で使用されていた石綿含有建材の石綿粉じんを吸引して石綿関連疾患に罹患したとして、連帯して損害を賠償するように求めて訴えを順次提起していますが、これまでの判決において、ウベボード㈱に対する請求はいずれも棄却されました。現在、全国の裁判所に15件の訴訟が係属中で、その請求額は最大で64億円です。

(注)上記の請求額は、ウベボード㈱を被告とする訴えの請求額を合計したもので、国及び他の建材メーカーと連帯して請求を受けているものです。