第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、ふじみ監査法人による四半期レビューを受けております。なお、従来から当社が監査証明を受けている双研日栄監査法人は、2023年10月2日に青南監査法人及び名古屋監査法人と合併し、ふじみ監査法人に名称を変更しております。

 

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,306,353

1,682,023

売掛金及び契約資産

1,142,093

1,040,132

未収入金

467,956

17,308

その他

446,208

347,244

貸倒引当金

235

235

流動資産合計

3,362,376

3,086,472

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

5,369,628

5,488,315

機械及び装置(純額)

192,214

186,216

リース資産(純額)

280,937

268,076

建設仮勘定

752,820

381,629

その他(純額)

526,134

514,406

有形固定資産合計

7,121,735

6,838,644

無形固定資産

 

 

のれん

204,884

166,211

その他

5,806

3,990

無形固定資産合計

210,690

170,201

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

71,149

71,149

長期貸付金

197,274

189,240

敷金及び保証金

639,492

647,524

繰延税金資産

38,207

49,668

その他

143,829

161,174

貸倒引当金

42,000

42,000

投資その他の資産合計

1,047,954

1,076,758

固定資産合計

8,380,380

8,085,605

資産合計

11,742,756

11,172,078

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

1年内返済予定の長期借入金

972,735

1,065,420

リース債務

17,147

17,147

未払法人税等

39,296

18,010

未払費用

478,575

673,890

賞与引当金

78,824

3,469

その他

426,164

582,658

流動負債合計

2,012,744

2,360,596

固定負債

 

 

長期借入金

7,427,814

6,438,553

繰延税金負債

163,854

113,039

リース債務

263,789

250,928

退職給付に係る負債

78,120

87,948

資産除去債務

422,040

447,912

その他

33,446

35,211

固定負債合計

8,389,065

7,373,593

負債合計

10,401,809

9,734,190

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

176,064

28,254

資本剰余金

1,331,226

1,515,545

利益剰余金

187,176

122,365

自己株式

288

288

株主資本合計

1,319,825

1,421,145

その他の包括利益累計額

 

 

退職給付に係る調整累計額

2,714

2,930

その他の包括利益累計額合計

2,714

2,930

新株予約権

18,406

13,811

純資産合計

1,340,947

1,437,888

負債純資産合計

11,742,756

11,172,078

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

売上高

8,020,066

8,623,569

売上原価

7,162,994

7,432,175

売上総利益

857,072

1,191,394

販売費及び一般管理費

954,791

895,482

営業利益又は営業損失(△)

97,719

295,911

営業外収益

 

 

雑収入

19,970

17,114

その他

735

895

営業外収益合計

20,705

18,009

営業外費用

 

 

支払利息

59,265

52,392

支払手数料

32,220

13,782

開園準備費

17,538

18,624

その他

5,391

3,523

営業外費用合計

114,416

88,321

経常利益又は経常損失(△)

191,429

225,599

特別利益

 

 

固定資産売却益

115

9

資産除去債務戻入益

2,870

891

特別利益合計

2,985

901

特別損失

 

 

固定資産除売却損

135

245

減損損失

377,321

145,611

補助金返還損

13,400

貸倒引当金繰入額

42,000

事業整理損

43,575

特別損失合計

476,431

145,856

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失(△)

664,876

80,644

法人税、住民税及び事業税

29,192

78,363

法人税等調整額

35,300

62,530

法人税等合計

64,493

15,833

四半期純利益又は四半期純損失(△)

729,369

64,810

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

729,369

64,810

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

四半期純利益又は四半期純損失(△)

729,369

64,810

その他の包括利益

 

 

退職給付に係る調整額

1,218

216

その他の包括利益合計

1,218

216

四半期包括利益

728,150

65,026

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

728,150

65,026

 

【注記事項】

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

 該当事項はありません。

 

(四半期連結貸借対照表関係)

※ 担保資産及び担保付債務

担保に供している資産は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

建物及び構築物

139,816千円

134,012千円

139,816

134,012

 

担保付債務は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

1年内返済予定の長期借入金

9,647千円

10,524千円

長期借入金

142,995

135,102

152,642

145,626

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

  当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自  2022年4月1日

至  2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年12月31日)

減価償却費

560,365千円

509,154千円

のれんの償却額

41,252

38,672

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

株主資本の金額の著しい変動

 該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

株主資本の金額の著しい変動

当社は、当第3四半期連結累計期間において、新株予約権の行使に関する払込みを受けました。この結果、資本金18,254千円、資本準備金が18,254千円それぞれ増加しました。

他方、資本政策の柔軟性及び機動性を確保しつつ、適正な税制への適用を通じて財務内容の健全性を維持することを目的に、2023年6月22日開催の第8回定時株主総会の決議に基づき、2023年6月23日付で減資の効力が発生し、資本金を166,064千円減少させ、その他資本剰余金への振り替えを行っております。

これらの結果、当第3四半期連結会計期間末において、資本金が28,254千円、資本剰余金が1,515,545千円となっております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

 「Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(報告セグメントの変更等に関する事項)」に記載のとおりであります。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

 当社グループは単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(報告セグメントの変更等に関する事項)

 当社グループは、従来「チャイルドケア事業」「ライフケア事業」「テック事業」の3事業を報告セグメントとしておりましたが、第1四半期連結会計期間より「チャイルドケア事業」の単一セグメントに変更しております。これは、2023年5月に策定した「AIAIグループ中期経営計画」(2024年3月期~2026年3月期)を踏まえて、事業展開、経営管理体制の実態等の観点から事業セグメントについて改めて検討した結果、事業セグメントは「チャイルドケア事業」の単一セグメントが適切であると判断したことによるものであります。

 この変更により、前第3四半期連結累計期間及び当第3四半期連結累計期間のセグメント記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報

(単位:千円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

保育施設

7,148,103

7,511,490

多機能型事業所

378,575

587,610

介護施設

329,750

334,914

ICT事業

147,617

170,135

顧客との契約から生じる収益

8,004,047

8,604,150

その他の収益

16,019

19,418

外部顧客への売上高

8,020,066

8,623,569

(注)当社は、チャイルドケア事業の単一セグメントであるため、サービス区分別の記載をしております。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

(1)1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)

△265円25銭

21円08銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

△729,369

64,810

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

△729,369

64,810

普通株式の期中平均株式数(株)

2,749,661

3,074,087

 (2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

20円91銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円)

普通株式増加数(株)

24,972

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 

 

(注)前第3四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、1株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 

2【その他】

該当事項はありません。