第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

8,651

9,495

受取手形、売掛金及び契約資産

8,854

9,163

有価証券

4,000

商品及び製品

5,725

6,113

仕掛品

8,207

9,068

原材料及び貯蔵品

4,313

4,590

その他

652

675

貸倒引当金

159

115

流動資産合計

40,245

38,991

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

4,949

5,654

機械装置及び運搬具(純額)

2,991

4,390

その他(純額)

4,794

4,559

有形固定資産合計

12,735

14,604

無形固定資産

277

405

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

258

455

退職給付に係る資産

888

933

その他

710

577

貸倒引当金

16

23

投資その他の資産合計

1,840

1,943

固定資産合計

14,853

16,954

資産合計

55,098

55,945

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

3,662

3,452

電子記録債務

3,402

4,051

短期借入金

4,689

4,349

1年内償還予定の社債

12

12

1年内返済予定の長期借入金

467

206

未払法人税等

1,127

777

契約負債

11,383

8,545

賞与引当金

531

195

製品保証引当金

49

46

その他

2,911

2,445

流動負債合計

28,237

24,082

固定負債

 

 

社債

12

6

長期借入金

197

2,734

退職給付に係る負債

1,032

1,128

資産除去債務

119

121

その他

640

665

固定負債合計

2,001

4,655

負債合計

30,238

28,737

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

4,880

4,880

資本剰余金

138

138

利益剰余金

18,619

20,245

自己株式

83

90

株主資本合計

23,555

25,174

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

5

23

為替換算調整勘定

1,169

1,880

退職給付に係る調整累計額

130

129

その他の包括利益累計額合計

1,304

2,033

純資産合計

24,860

27,207

負債純資産合計

55,098

55,945

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

売上高

33,228

35,061

売上原価

22,605

24,475

売上総利益

10,623

10,585

販売費及び一般管理費

6,499

6,934

営業利益

4,124

3,651

営業外収益

 

 

受取利息

14

65

受取配当金

3

3

助成金収入

6

4

物品売却益

53

58

その他

33

33

営業外収益合計

111

166

営業外費用

 

 

支払利息

66

86

為替差損

34

52

支払手数料

17

12

控除対象外消費税等

25

0

その他

35

14

営業外費用合計

179

166

経常利益

4,055

3,651

特別利益

 

 

固定資産売却益

2

3

負ののれん発生益

405

特別利益合計

2

408

特別損失

 

 

固定資産処分損

16

18

特別損失合計

16

18

税金等調整前四半期純利益

4,041

4,041

法人税等

1,257

1,476

四半期純利益

2,783

2,565

親会社株主に帰属する四半期純利益

2,783

2,565

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

四半期純利益

2,783

2,565

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

0

18

為替換算調整勘定

497

710

退職給付に係る調整額

20

0

その他の包括利益合計

478

728

四半期包括利益

3,261

3,293

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

3,261

3,293

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

当第3四半期連結会計期間において、大和工機株式会社の株式を取得したことにより、連結の範囲に含めております。

 

(追加情報)

(会計上の見積りを行う上での新型コロナウイルス感染症の影響に関する仮定)

 前連結会計年度の有価証券報告書の(重要な会計上の見積り)に記載した新型コロナウイルス感染症の収束時期等を含む仮定について重要な変更はありません。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自  2022年4月1日

至  2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年12月31日)

減価償却費

1,129百万円

1,344百万円

 

 

(株主資本等関係)

Ⅰ  前第3四半期連結累計期間(自2022年4月1日  至2022年12月31日)

1.配当金支払額

(決  議)

株式の種類

配当金の

総額

(百万円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年6月29日

定時株主総会

普通株式

363

80

 2022年3月31日

 2022年6月30日

利益剰余金

2022年11月7日

取締役会

普通株式

367

80

 2022年9月30日

 2022年12月7日

利益剰余金

 

2.株主資本の金額の著しい変動

 該当事項はありません。

 

Ⅱ  当第3四半期連結累計期間(自2023年4月1日  至2023年12月31日)

1.配当金支払額

(決  議)

株式の種類

配当金の

総額

(百万円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年6月29日

定時株主総会

普通株式

469

100

 2023年3月31日

 2023年6月30日

利益剰余金

2023年11月9日

取締役会

普通株式

469

100

 2023年9月30日

 2023年12月6日

利益剰余金

 

2.株主資本の金額の著しい変動

 該当事項はありません。

 

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自2022年4月1日 至2022年12月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

四半期連結損益計算書計上額

(注)2

 

工作機械

半導体

関連装置

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

22,050

11,178

33,228

33,228

セグメント間の内部売上高又は振替高

22,050

11,178

33,228

33,228

セグメント利益

1,667

3,279

4,947

822

4,124

(注)1.セグメント利益の調整額△822百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

2.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自2023年4月1日 至2023年12月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

四半期連結損益計算書計上額

(注)2

 

工作機械

半導体

関連装置

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

21,068

13,992

35,061

35,061

セグメント間の内部売上高又は振替高

21,068

13,992

35,061

35,061

セグメント利益

625

3,981

4,606

955

3,651

(注)1.セグメント利益の調整額△955百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

2.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(重要な負ののれん発生益)

大和工機株式会社の株式を取得し連結子会社としたことにより、負ののれん発生益を認識しております。当該事項による負ののれん発生益の計上額は405百万円であります。なお、負ののれん発生益は特別利益のため、上記セグメント利益には含まれておりません。

 

(企業結合等関係)

取得による企業結合

 

(1)企業結合の概要

被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称:大和工機株式会社

事業の内容   :産業機械・生産設備の製作メンテナンス等

企業結合を行った主な理由

当社は工作機械半導体関連装置の両分野における総合砥粒加工機メーカーとして研究・技術開発を推進し高性能の製品を生産・販売することでお客様の多様なニーズに応えられるよう取り組んでおります

一方大和工機(以下「大和工機」とする)は創業以来産業機械・生産設備の製作及びメンテナンスを主な事業とし発注先のニーズに沿って半導体製造装置や真空装置などの組立・製造を行っており複数棟保有する大型のクリーンルーム(洗浄度クラス10000)は九州でも有数の生産設備であることに加え豊富な納品実績により高い設計・加工技術を蓄積してきておりますまた大和工機が本社を構える九州南部は半導体関連の生産において極めて重要な拠点であります

この度の株式取得により大和工機を当社半導体関連装置の新たな製造拠点と開発ラボとして活用し今後の半導体ニーズに対応してまいりますまた両社の技術・ノウハウをはじめとする事業リソースを組み合わせることで大和工機の更なる発展に資すると共に当社の主力事業領域である半導体関連装置の開発・設計・製作・販売にかかる一連の機能強化提供価値の更なる向上に繋がるものと判断し今回の株式取得に至りました

企業結合日

2023年11月1日(株式取得日)

2023年11月30日(みなし取得日)

企業結合の法的形式

株式取得

結合後企業の名称

変更はありません

取得した議決権比率

100%

取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得したことによるものです

 

(2)四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

2023年11月30日をみなし取得日としており、かつ、当社と被取得企業との四半期連結決算日の差異が3ヶ月を超えないことから、貸借対照表のみを連結しているため、当第3四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書に被取得企業の業績は含まれておりません。

 

(3)被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

 

取得の対価

現金

1,199百万円

取得原価

 

1,199

 

(4)主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリーに対する報酬・手数料等   50百万円

 

(5)負ののれん発生益の金額及び発生原因

負ののれん発生益の金額

405百万円

発生原因

取得原価が企業結合時の時価純資産額を下回ったためその差額を負ののれん発生益として認識しております

 

(収益認識関係)

 

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

前第3四半期連結累計期間(自2022年4月1日 至2022年12月31日)

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

工作機械

半導体

関連装置

合計

製品

11,940

10,225

22,165

精密歯車

5,689

5,689

鋳物

2,762

2,762

その他

1,657

953

2,611

顧客との契約から生じる収益

22,050

11,178

33,228

外部顧客への売上高

22,050

11,178

33,228

(注)その他には部品、サービス等が含まれております。

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

工作機械

半導体

関連装置

合計

日本

10,906

2,363

13,270

北米

4,406

113

4,520

アジア

5,209

8,412

13,622

ヨーロッパ

1,363

288

1,652

その他

163

163

顧客との契約から生じる収益

22,050

11,178

33,228

外部顧客への売上高

22,050

11,178

33,228

 

 

 

 

当第3四半期連結累計期間(自2023年4月1日 至2023年12月31日)

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

工作機械

半導体

関連装置

合計

製品

13,085

12,573

25,659

精密歯車

4,687

4,687

鋳物

1,730

1,730

その他

1,565

1,418

2,984

顧客との契約から生じる収益

21,068

13,992

35,061

外部顧客への売上高

21,068

13,992

35,061

(注)その他には部品、サービス等が含まれております。

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

工作機械

半導体

関連装置

合計

日本

10,887

6,553

17,440

北米

2,973

75

3,049

アジア

5,589

6,209

11,799

ヨーロッパ

1,493

1,153

2,646

その他

125

125

顧客との契約から生じる収益

21,068

13,992

35,061

外部顧客への売上高

21,068

13,992

35,061

 

 

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

(1)1株当たり四半期純利益金額

604円02銭

546円04銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額

(百万円)

2,783

2,565

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額(百万円)

2,783

2,565

普通株式の期中平均株式数(千株)

4,608

4,697

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額

603円47銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(百万円)

普通株式増加数(千株)

4

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

(注) 当第3四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

 

 

2【その他】

  2023年11月9日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ)配当金の総額………………………………………469百万円

(ロ)1株当たりの金額…………………………………100円00銭

(ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2023年12月6日

(注)  2023年9月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。