第4【経理の状況】

1.要約四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)に係る要約四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

 

1【要約四半期連結財務諸表】

(1)【要約四半期連結財政状態計算書】

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当第3四半期

連結会計期間

(2023年12月31日)

資産

 

 

 

 

流動資産

 

 

 

 

現金及び現金同等物

17,952

 

17,088

営業債権及びその他の債権

154,046

 

254,548

棚卸資産

 

40,854

 

50,200

未収法人所得税

 

1,345

 

1,360

その他の金融資産

3,609

 

15,377

その他の流動資産

 

20,567

 

31,183

流動資産合計

 

238,374

 

369,759

非流動資産

 

 

 

 

有形固定資産

 

42,553

 

45,652

のれん

 

1,003

 

1,003

無形資産

 

1,255

 

1,574

繰延税金資産

 

3,498

 

2,419

退職給付に係る資産

 

263

 

78

金融資産

429

 

501

その他の非流動資産

 

69

 

68

非流動資産合計

 

49,073

 

51,297

資産合計

 

287,448

 

421,057

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当第3四半期

連結会計期間

(2023年12月31日)

負債及び資本

 

 

 

 

負債

 

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

営業債務及びその他の債務

26,024

 

24,751

借入金

91,494

 

206,051

未払法人所得税

 

210

 

1,592

その他の金融負債

3,740

 

1,246

引当金

 

1,462

 

1,131

その他の流動負債

 

2,547

 

2,873

流動負債合計

 

125,480

 

237,646

非流動負債

 

 

 

 

社債及び借入金

52,868

 

69,547

繰延税金負債

 

275

 

809

退職給付に係る負債

 

107

 

124

その他の金融負債

1,704

 

1,874

その他の非流動負債

 

53

 

非流動負債合計

 

55,010

 

72,355

負債合計

 

180,491

 

310,002

資本

 

 

 

 

資本金

 

7,790

 

7,790

資本剰余金

 

12,103

 

12,306

自己株式

 

5,925

 

5,925

利益剰余金

 

96,319

 

96,366

その他の資本の構成要素

 

3,330

 

517

親会社の所有者に帰属する持分合計

 

106,957

 

111,055

資本合計

 

106,957

 

111,055

負債及び資本合計

 

287,448

 

421,057

 

(2)【要約四半期連結損益計算書】

【第3四半期連結累計期間】

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

 

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

売上収益

5,8

205,827

 

235,132

売上原価

 

181,603

 

218,351

売上総利益

 

24,223

 

16,781

販売費及び一般管理費

 

6,112

 

6,800

その他の営業収益

 

93

 

144

その他の営業費用

 

80

 

82

持分法による投資損益(△は損失)

 

616

 

営業利益

17,506

 

10,042

金融収益

 

393

 

473

金融費用

 

640

 

411

その他の収益

 

425

 

その他の費用

 

3,304

 

税引前四半期利益

 

14,380

 

10,104

法人所得税費用

 

4,205

 

3,007

四半期利益

 

10,174

 

7,097

 

 

 

 

 

四半期利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

10,174

 

7,097

非支配持分

 

 

四半期利益

 

10,174

 

7,097

 

 

 

 

 

1株当たり四半期利益

10

 

 

 

基本的1株当たり四半期利益(円)

 

131.01

 

92.60

希薄化後1株当たり四半期利益(円)

 

118.94

 

84.69

 

【第3四半期連結会計期間】

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

 前第3四半期連結会計期間

(自 2022年10月1日

 至 2022年12月31日)

 

 当第3四半期連結会計期間

(自 2023年10月1日

 至 2023年12月31日)

売上収益

 

73,173

 

83,236

売上原価

 

65,081

 

77,938

売上総利益

 

8,091

 

5,298

販売費及び一般管理費

 

2,107

 

2,251

その他の営業収益

 

25

 

20

その他の営業費用

 

23

 

6

持分法による投資損益(△は損失)

 

27

 

営業利益

 

6,013

 

3,061

金融収益

 

25

 

35

金融費用

 

93

 

185

その他の費用

 

1,805

 

税引前四半期利益

 

4,139

 

2,911

法人所得税費用

 

1,258

 

1,073

四半期利益

 

2,881

 

1,837

 

 

 

 

 

四半期利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

2,881

 

1,837

非支配持分

 

 

四半期利益

 

2,881

 

1,837

 

 

 

 

 

1株当たり四半期利益

10

 

 

 

基本的1株当たり四半期利益(円)

 

37.59

 

23.98

希薄化後1株当たり四半期利益(円)

 

34.21

 

22.13

 

(3)【要約四半期連結包括利益計算書】

【第3四半期連結累計期間】

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

 

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

四半期利益

 

10,174

 

7,097

 

 

 

 

 

その他の包括利益

 

 

 

 

純損益に振り替えられることのない項目

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

0

 

確定給付制度の再測定

 

8

 

151

持分法によるその他の包括利益

 

0

 

純損益に振り替えられることのない項目合計

 

8

 

151

 

 

 

 

 

純損益に振り替えられる可能性のある項目

 

 

 

 

キャッシュ・フロー・ヘッジ

 

2,663

 

1,813

在外営業活動体の換算差額

 

371

 

2,033

純損益に振り替えられる可能性のある項目合計

 

3,034

 

3,847

税引後その他の包括利益

 

3,026

 

3,696

四半期包括利益

 

13,200

 

10,793

 

 

 

 

 

四半期包括利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

13,200

 

10,793

非支配持分

 

 

四半期包括利益

 

13,200

 

10,793

 

【第3四半期連結会計期間】

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

 前第3四半期連結会計期間

(自 2022年10月1日

 至 2022年12月31日)

 

 当第3四半期連結会計期間

(自 2023年10月1日

 至 2023年12月31日)

四半期利益

 

2,881

 

1,837

 

 

 

 

 

その他の包括利益

 

 

 

 

純損益に振り替えられることのない項目

 

 

 

 

確定給付制度の再測定

 

30

 

171

持分法によるその他の包括利益

 

0

 

純損益に振り替えられることのない項目合計

 

30

 

171

 

 

 

 

 

純損益に振り替えられる可能性のある項目

 

 

 

 

キャッシュ・フロー・ヘッジ

 

1,245

 

5,679

在外営業活動体の換算差額

 

1,418

 

863

純損益に振り替えられる可能性のある項目合計

 

173

 

6,543

税引後その他の包括利益

 

203

 

6,714

四半期包括利益

 

2,677

 

4,876

 

 

 

 

 

四半期包括利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

2,677

 

4,876

非支配持分

 

 

四半期包括利益

 

2,677

 

4,876

 

(4)【要約四半期連結持分変動計算書】

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

 

資本金

 

資本剰余金

 

自己株式

 

利益剰余金

 

その他の資本の構成要素

 

 

 

 

 

在外営業

活動体の

換算差額

 

キャッシュ

・フロー

・ヘッジ

 

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

2022年4月1日時点の残高

 

7,790

 

11,955

 

1,819

 

92,353

 

1,390

 

3,748

四半期利益

 

 

 

 

10,174

 

 

その他の包括利益

 

 

 

 

 

371

 

2,663

四半期包括利益合計

 

 

 

 

10,174

 

371

 

2,663

自己株式の取得

 

 

4,106

 

 

 

配当金

 

 

 

6,987

 

 

子会社の支配喪失に伴う変動

 

 

 

 

 

 

持分法適用会社の持分法適用除外に伴う増減

 

 

 

 

 

 

その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替

 

 

 

 

8

 

 

株式に基づく報酬取引

 

 

116

 

 

 

 

所有者との取引額合計

 

 

116

 

4,106

 

6,996

 

 

2022年12月31日時点の残高

 

7,790

 

12,072

 

5,925

 

95,531

 

1,019

 

1,085

 

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

 

資本合計

 

その他の資本の構成要素

 

合計

 

 

その他の

包括利益を

通じて

公正価値で

測定する

金融資産

 

確定給付

制度の

再測定

 

合計

 

 

 

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

2022年4月1日時点の残高

 

3

 

 

5,142

 

105,137

 

105,137

四半期利益

 

 

 

 

10,174

 

10,174

その他の包括利益

 

0

 

8

 

3,026

 

3,026

 

3,026

四半期包括利益合計

 

0

 

8

 

3,026

 

13,200

 

13,200

自己株式の取得

 

 

 

4,106

 

4,106

配当金

 

 

 

6,987

 

6,987

子会社の支配喪失に伴う変動

 

0

 

 

0

 

0

 

0

持分法適用会社の持分法適用除外に伴う増減

 

3

 

 

3

 

3

 

3

その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替

 

 

8

 

8

 

 

株式に基づく報酬取引

 

 

 

 

116

 

116

所有者との取引額合計

 

3

 

8

 

11

 

10,973

 

10,973

2022年12月31日時点の残高

 

 

 

2,104

 

107,364

 

107,364

 

 

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

 

資本金

 

資本剰余金

 

自己株式

 

利益剰余金

 

その他の資本の構成要素

 

 

 

 

 

在外営業

活動体の

換算差額

 

キャッシュ

・フロー

・ヘッジ

 

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

2023年4月1日時点の残高

 

7,790

 

12,103

 

5,925

 

96,319

 

886

 

2,443

四半期利益

 

 

 

 

7,097

 

 

その他の包括利益

 

 

 

 

 

2,033

 

1,813

四半期包括利益合計

 

 

 

 

7,097

 

2,033

 

1,813

自己株式の取得

 

 

 

0

 

 

 

配当金

 

 

 

6,897

 

 

その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替

 

 

 

 

151

 

 

株式に基づく報酬取引

 

 

202

 

 

 

 

所有者との取引額合計

 

 

202

 

0

 

7,049

 

 

2023年12月31日時点の残高

 

7,790

 

12,306

 

5,925

 

96,366

 

1,146

 

629

 

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

 

資本合計

 

その他の資本の構成要素

 

合計

 

 

確定給付

制度の

再測定

 

合計

 

 

 

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

2023年4月1日時点の残高

 

 

3,330

 

106,957

 

106,957

四半期利益

 

 

 

7,097

 

7,097

その他の包括利益

 

151

 

3,696

 

3,696

 

3,696

四半期包括利益合計

 

151

 

3,696

 

10,793

 

10,793

自己株式の取得

 

 

 

0

 

0

配当金

 

 

6,897

 

6,897

その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替

 

151

 

151

 

 

株式に基づく報酬取引

 

 

 

202

 

202

所有者との取引額合計

 

151

 

151

 

6,695

 

6,695

2023年12月31日時点の残高

 

 

517

 

111,055

 

111,055

 

(5)【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

 

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

税引前四半期利益

 

14,380

 

10,104

減価償却費及び償却費

 

2,467

 

2,704

減損損失

 

0

 

金融収益及び金融費用

 

1,283

 

716

その他の収益及び費用

 

1,354

 

持分法による投資損益(△は益)

 

616

 

棚卸資産の増減額(△は増加)

 

1,510

 

9,323

営業債権及びその他の債権の増減額(△は増加)

 

62,992

 

87,463

営業債務及びその他の債務等の増減額(△は減少)

 

61,108

 

87,940

その他

 

5,935

 

11,297

小計

 

10,774

 

6,618

利息及び配当金の受取額

 

211

 

242

利息の支払額

 

95

 

88

法人所得税の支払額

 

7,620

 

3,537

法人所得税の還付額

 

4,139

 

2,242

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

7,409

 

7,759

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

定期預金の預入による支出

 

2,504

 

122

定期預金の払戻による収入

 

50

 

2,823

有形固定資産の取得による支出

 

2,944

 

4,992

有形固定資産の売却による収入

 

48

 

50

無形資産の取得による支出

 

623

 

558

貸付けによる支出

 

 

13,659

子会社及び関連会社の売却による収入

 

2,491

 

その他

 

1,105

 

1,015

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

2,376

 

15,442

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

 

287

 

16,971

長期借入れによる収入

 

2,000

 

14,123

社債の発行による収入

 

4,924

 

自己株式の取得による支出

 

4,106

 

0

配当金の支払額

 

6,985

 

6,888

その他

 

267

 

252

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

4,722

 

23,953

現金及び現金同等物に係る換算差額

 

2,960

 

1,615

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

 

3,271

 

863

現金及び現金同等物の期首残高

 

6,127

 

17,952

現金及び現金同等物の四半期末残高

 

9,398

 

17,088

 

【要約四半期連結財務諸表注記】

1.報告企業

 

 AREホールディングス株式会社(以下「当社」という。)は日本に所在する企業であります。2023年12月31日に終了する9ヶ月間の当社の要約四半期連結財務諸表は、当社及びその子会社(以下「当社グループ」という。)により構成されております。

 当社グループの主要な活動については、注記「5.セグメント情報」をご参照下さい。

 なお、当社は2023年7月1日付でアサヒホールディングス株式会社からAREホールディングス株式会社へ商号変更しております。

 

2.作成の基礎

 

(1)IFRSに準拠している旨

当社グループの要約四半期連結財務諸表は、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。

当社グループは、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)第1条の2に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たしていることから、同第93条の規定を適用しております。

なお、要約四半期連結財務諸表は、年度の連結財務諸表で要求されている全ての情報を含んでいないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものであります。

 

本要約四半期連結財務諸表は、2024年2月13日に代表取締役社長 東浦知哉によって承認されております。

 

(2)機能通貨及び表示通貨

当社グループの要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、百万円未満を切り捨てて表示しております。

 

3.重要性がある会計方針

 

本要約四半期連結財務諸表において適用する重要性がある会計方針は、前連結会計年度の連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。

なお、要約四半期連結財務諸表における法人所得税は、年間の見積実効税率に基づいて算定しております。

 

4.重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断

 

要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定の設定を行うことが義務付けられております。実際の結果は、これらの見積りとは異なる場合があります。

見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの変更による影響は、その見積りを変更した会計期間及び影響を受ける将来の会計期間において認識されます。

要約四半期連結財務諸表に重要な影響を与える会計上の判断、見積り及び仮定は、前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様であります。

 

 

5.セグメント情報

 

(1)報告セグメントの概要

 当社グループの事業セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
 当社は純粋持株会社としてグループ全体の戦略機能を担い、各事業会社は貴金属・希少金属等のリサイクル及び精錬・加工事業、産業廃棄物処理その他の環境保全事業に従事しております。
 したがって、当社グループは、事業部門を基礎とした製品・サービス別のセグメントから構成されており、「貴金属事業」及び「環境保全事業」の2つを報告セグメントとしております。
 なお、事業セグメントの集約は行っておりません。
 「貴金属事業」は、貴金属含有スクラップ等から、金・銀・パラジウム・プラチナ等の貴金属・希少金属をリサイクルし販売する事業及び金・銀を中心とした貴金属の精錬・加工事業を主たる業務としております。
 「環境保全事業」は、産業廃棄物の収集運搬及び中間処理を主たる業務としております。

 

(報告セグメントの変更等に関する事項)

 第1四半期連結会計期間より、当社グループ内の会社組織変更および業績管理区分の見直しに伴い、従来「調整額」に計上していた全社費用を「貴金属」および「環境保全」の区分に配分のうえ計上しております。

 なお、前第3四半期連結累計期間のセグメント情報については、変更後の区分により作成したものを記載しております。

 

(2)セグメント収益及び業績

報告セグメントの会計方針は、注記「3.重要性がある会計方針」で記載している当社グループの会計方針と同じであります。

当社グループの報告セグメントによる収益及び業績は以下のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

 

報告セグメント

 

その他

 

合計

 

調整額

 

連結

 

貴金属

 

環境保全

 

 

 

 

 

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

売上収益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部収益

192,428

 

13,397

 

205,825

 

1

 

205,827

 

 

205,827

セグメント間収益

 

 

 

 

 

 

合計

192,428

 

13,397

 

205,825

 

1

 

205,827

 

 

205,827

セグメント利益(営業利益)

15,509

 

2,738

 

18,247

 

741

 

17,506

 

 

17,506

金融収益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

393

金融費用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

640

その他の収益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

425

その他の費用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3,304

税引前四半期利益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14,380

 

当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

 

報告セグメント

 

その他

 

合計

 

調整額

 

連結

 

貴金属

 

環境保全

 

 

 

 

 

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

売上収益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部収益

222,860

 

12,249

 

235,110

 

22

 

235,132

 

 

235,132

セグメント間収益

 

72

 

72

 

 

72

 

72

 

合計

222,860

 

12,322

 

235,183

 

22

 

235,205

 

72

 

235,132

セグメント利益(営業利益)

8,447

 

1,859

 

10,307

 

264

 

10,042

 

 

10,042

金融収益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

473

金融費用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

411

税引前四半期利益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10,104

 

6.資本及びその他の資本項目

 

前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

 当社は、2022年8月18日開催の取締役会決議に基づき、自己株式2,000,000株の取得を行いました。この結果、前第3四半期連結累計期間において自己株式が2,000,000株増加しております。

 

当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

 該当事項はありません。

 

7.配当金

 

前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

 

決議日

 

配当金の総額

 

1株当たり配当額

 

基準日

 

効力発生日

 

配当の原資

 

 

百万円

 

 

 

 

 

 

 

2022年5月20日

取締役会

 

3,583

 

45.00

 

2022年3月31日

 

2022年5月30日

 

利益剰余金

2022年10月27日

取締役会

 

3,493

 

45.00

 

2022年9月30日

 

2022年11月18日

 

利益剰余金

(注)1.2022年5月20日取締役会決議による配当金の総額には、株式付与ESOP信託及び役員報酬BIP信託が所有する自社の株式に対する配当金44百万円が含まれております。

2.2022年10月27日取締役会決議による配当金の総額には、株式付与ESOP信託及び役員報酬BIP信託が所有する自社の株式に対する配当金44百万円が含まれております。

 

当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

 

決議日

 

配当金の総額

 

1株当たり配当額

 

基準日

 

効力発生日

 

配当の原資

 

 

百万円

 

 

 

 

 

 

 

2023年5月19日

取締役会

 

3,493

 

45.00

 

2023年3月31日

 

2023年6月5日

 

利益剰余金

2023年10月26日

取締役会

 

3,505

 

45.00

 

2023年9月30日

 

2023年11月17日

 

利益剰余金

(注)1.2023年5月19日取締役会決議による配当金の総額には、株式付与ESOP信託及び役員報酬BIP信託が所有する自社の株式に対する配当金44百万円が含まれております。

2.2023年10月26日取締役会決議による配当金の総額には、株式付与ESOP信託及び役員報酬BIP信託が所有する自社の株式に対する配当金57百万円が含まれております。

 

8.売上収益

 

 当社グループは、貴金属事業、環境保全事業の2つの事業ユニットを基本にして組織が構成されており、当社の取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績の評価をするために、定期的に検討を行う対象としていることから、これらの2事業で計上する収益を売上収益として表示しております。

 また、地域別の収益は販売元の所在地に基づき分解しております。これらの分解した収益とセグメント売上収益との関連は以下のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

(単位:百万円)

 

 

貴金属

環境保全

その他

合計

日本

182,338

13,397

1

195,736

北米

8,862

8,862

アジア

1,227

1,227

合計

192,428

13,397

1

205,827

 

当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

(単位:百万円)

 

 

貴金属

環境保全

その他

合計

日本

206,149

12,249

22

218,421

北米

15,563

15,563

アジア

1,148

1,148

合計

222,860

12,249

22

235,132

 

 貴金属事業においては、貴金属地金・製品等の販売を行っており、商社、半導体・電子部品メーカー等を主な顧客としております。
 環境保全事業においては、主に産業廃棄物の収集運搬及び中間処理といった役務提供を行っており、各業界の工場、印刷所、病院等を主な顧客としております。

 

 当社グループは、貴金属地金の販売を行っており、これらの製品販売については、製品の引渡時点において顧客が当該製品に対する支配を獲得し、履行義務が充足されると判断しており、当該製品の引渡時点で収益を認識しております。また、産業廃棄物の収集運搬及び中間処理等に係る収益については、産業廃棄物の処理完了時点において顧客が支配を獲得し履行義務が充足されると判断しており、当該産業廃棄物の処理完了時点で収益を認識しております。

 

9.金融商品の公正価値

 

金融商品の帳簿価額と公正価値は以下のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

 

帳簿価額

 

公正価値

 

帳簿価額

 

公正価値

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

金融資産:

 

 

 

 

 

 

 

償却原価で測定する金融資産

 

 

 

 

 

 

 

現金及び現金同等物

17,952

 

17,952

 

17,088

 

17,088

営業債権及びその他の債権

154,046

 

154,046

 

254,548

 

254,548

その他

4,038

 

4,037

 

694

 

692

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

 

 

 

 

 

その他の金融資産

 

 

13,508

 

13,508

デリバティブ

 

 

1,675

 

1,675

合計

176,036

 

176,035

 

287,516

 

287,513

金融負債:

 

 

 

 

 

 

 

償却原価で測定する金融負債

 

 

 

 

 

 

 

営業債務及びその他の債務

26,024

 

26,024

 

24,751

 

24,751

社債

35,446

 

36,571

 

37,357

 

35,186

借入金

108,916

 

111,455

 

238,241

 

240,115

その他

2

 

2

 

2

 

2

純損益を通じて公正価値で測定する金融負債

 

 

 

 

 

 

 

デリバティブ

1,379

 

1,379

 

1,930

 

1,930

ヘッジ手段として指定された金融負債

 

 

 

 

 

 

 

デリバティブ

3,569

 

3,569

 

861

 

861

合計

175,338

 

179,002

 

303,144

 

302,847

 

金融商品の公正価値の算定方法は以下のとおりであります。

(償却原価で測定する金融資産)

主に現金及び現金同等物、営業債権及びその他の債権により構成されております。

これらは短期間で決済されるものであるため、帳簿価額が公正価値の合理的な近似値となっております。

 

(純損益を通じて公正価値で測定する金融資産)

主にデリバティブ付貸付金により構成されております。

デリバティブ付貸付金は、デリバティブ評価モデル及び将来キャッシュ・フローの現在価値により算定しております。

 

(償却原価で測定する金融負債)

主に営業債務及びその他の債務、社債及び借入金により構成されております。

営業債務及びその他の債務は短期間で決済されるものであるため、帳簿価額が公正価値の合理的な近似値となっております。

社債及び借入金は、将来キャッシュ・フローを新規に同様の契約を実行した場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。

 

(純損益を通じて公正価値で測定する金融負債)

主にデリバティブにより構成されております。

デリバティブは、取引先金融機関から提示された価格等に基づいて算定しております。

 

(ヘッジ手段として指定された金融資産、ヘッジ手段として指定された金融負債)

主にデリバティブにより構成されております。

デリバティブは、取引先金融機関から提示された価格等に基づいて算定しております。

 

公正価値で測定される金融商品について、測定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じた公正価値測定額を、レベル1からレベル3まで分類しております。

 

レベル1:活発な市場における同一の資産又は負債の(無調整の)市場価格

レベル2:レベル1以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値

レベル3:観察不能なインプットを含む評価技法から算出された公正価値

 

 

公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、振替を生じさせた事象又は状況の変化が生じた日に認識しております。

 

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

レベル1

 

レベル2

 

レベル3

 

合計

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

金融負債:

 

 

 

 

 

 

 

純損益を通じて公正価値で測定する金融負債

 

 

 

 

 

 

 

デリバティブ

 

1,379

 

 

1,379

ヘッジ手段として指定された金融負債

 

 

 

 

 

 

 

デリバティブ

 

3,569

 

 

3,569

合計

 

4,948

 

 

4,948

 

当第3四半期連結会計期間(2023年12月31日)

 

レベル1

 

レベル2

 

レベル3

 

合計

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

金融資産:

 

 

 

 

 

 

 

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

 

 

 

 

 

その他の金融資産

 

 

13,508

 

13,508

デリバティブ

 

1,675

 

 

1,675

合計

 

1,675

 

13,508

 

15,184

金融負債:

 

 

 

 

 

 

 

純損益を通じて公正価値で測定する金融負債

 

 

 

 

 

 

 

デリバティブ

 

1,930

 

 

1,930

ヘッジ手段として指定された金融負債

 

 

 

 

 

 

 

デリバティブ

 

861

 

 

861

合計

 

2,791

 

 

2,791

 

 

前連結会計年度及び当第3四半期連結累計期間において、レベル1と2間の振替はありません。

 

10.1株当たり四半期利益

 

普通株主に帰属する基本的1株当たり四半期利益及び希薄化後1株当たり四半期利益の算定基礎は以下のとおりであります。

 

(第3四半期連結累計期間)

(1)基本的1株当たり四半期利益の算定上の基礎

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

親会社の所有者に帰属する四半期利益(百万円)

10,174

7,097

親会社の普通株主に帰属しない四半期利益(百万円)

基本的1株当たり四半期利益の計算に使用する

四半期利益(百万円)

10,174

7,097

加重平均普通株式数(株)

77,661,433

76,643,160

基本的1株当たり四半期利益(円)

131.01

92.60

 

(2)希薄化後1株当たり四半期利益の算定上の基礎

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

基本的1株当たり四半期利益の計算に使用する

四半期利益(百万円)

10,174

7,097

四半期利益調整額(百万円)

200

213

希薄化後1株当たり四半期利益の計算に使用する

四半期利益(百万円)

10,375

7,311

加重平均普通株式数(株)

77,661,433

76,643,160

普通株式増加数

 

 

新株予約権(株)

9,570,224

9,685,022

希薄化後の加重平均普通株式数(株)

87,231,657

86,328,182

希薄化後1株当たり四半期利益(円)

118.94

84.69

 

(第3四半期連結会計期間)

(1)基本的1株当たり四半期利益の算定上の基礎

 

前第3四半期連結会計期間

(自 2022年10月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結会計期間

(自 2023年10月1日

至 2023年12月31日)

親会社の所有者に帰属する四半期利益(百万円)

2,881

1,837

親会社の普通株主に帰属しない四半期利益(百万円)

基本的1株当たり四半期利益の計算に使用する

四半期利益(百万円)

2,881

1,837

加重平均普通株式数(株)

76,643,251

76,643,135

基本的1株当たり四半期利益(円)

37.59

23.98

 

(2)希薄化後1株当たり四半期利益の算定上の基礎

 

前第3四半期連結会計期間

(自 2022年10月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結会計期間

(自 2023年10月1日

至 2023年12月31日)

基本的1株当たり四半期利益の計算に使用する

四半期利益(百万円)

2,881

1,837

四半期利益調整額(百万円)

68

72

希薄化後1株当たり四半期利益の計算に使用する

四半期利益(百万円)

2,949

1,910

加重平均普通株式数(株)

76,643,251

76,643,135

普通株式増加数

 

 

新株予約権(株)

9,569,722

9,685,022

希薄化後の加重平均普通株式数(株)

86,212,973

86,328,157

希薄化後1株当たり四半期利益(円)

34.21

22.13

 

11.後発事象

 

 該当事項はありません。

 

 

2【その他】

(剰余金の配当)

2023年10月26日開催の取締役会において、2023年9月30日を基準日として、剰余金の配当(中間)を行うことを次のとおり決議いたしました。

配当金の総額

3,505百万円

1株当たり配当額

1株当たり45円

効力発生日

2023年11月17日