第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)並びに同規則第61条及び第82条の規定に基づき「金融商品取引業等に関する内閣府令」(2007年内閣府令第52号)及び「有価証券関連業経理の統一に関する規則」(1974年11月14日付日本証券業協会自主規制規則)に準拠して作成しております。

 

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当第3四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び当第3四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、HLB Meisei有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

5,235

7,527

仕掛品

6

2

預託金

72,646

87,466

顧客分別金信託

72,634

87,452

その他の預託金

12

14

トレーディング商品

543

4

短期差入保証金

7,119

8,610

外国為替差入証拠金

6,762

8,242

暗号資産差入証拠金

352

362

その他の差入証拠金

5

5

その他

779

696

貸倒引当金

10

0

流動資産計

86,320

104,307

固定資産

 

 

有形固定資産

285

273

建物

213

218

減価償却累計額

6

39

建物(純額)

207

179

工具、器具及び備品

132

164

減価償却累計額

54

70

工具、器具及び備品(純額)

78

93

無形固定資産

638

685

ソフトウエア

609

684

その他

29

1

投資その他の資産

1,072

869

投資有価証券

80

長期立替金

173

169

長期預け金

172

繰延税金資産

543

348

その他

356

440

貸倒引当金

173

169

固定資産計

1,997

1,828

資産合計

88,317

106,135

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

トレーディング商品

208

1,927

預り金

20

42

受入保証金

73,083

87,230

外国為替受入証拠金

72,949

87,110

暗号資産受入証拠金

134

119

短期借入金

860

1,206

1年内返済予定の長期借入金

72

102

1年内償還予定の社債

100

600

未払法人税等

288

384

賞与引当金

181

その他

411

510

流動負債計

75,226

92,004

固定負債

 

 

社債

600

長期借入金

463

429

役員退職慰労引当金

16

29

退職給付に係る負債

36

40

その他

0

0

固定負債計

1,115

498

負債合計

76,342

92,503

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,564

1,564

資本剰余金

901

961

利益剰余金

9,768

11,930

自己株式

310

920

株主資本合計

11,922

13,536

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

52

63

その他の包括利益累計額合計

52

63

新株予約権

31

非支配株主持分

0

純資産合計

11,975

13,632

負債・純資産合計

88,317

106,135

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

営業収益

 

 

受入手数料

70

62

トレーディング損益

6,388

7,579

金融収益

0

1

その他の売上高

270

187

その他

5

営業収益計

6,736

7,830

金融費用

40

40

売上原価

179

101

純営業収益

6,516

7,688

販売費及び一般管理費

 

 

取引関係費

1,755

1,353

人件費

1,292

1,533

不動産関係費

405

526

事務費

55

59

減価償却費

176

242

租税公課

62

84

その他

29

120

販売費及び一般管理費合計

3,778

3,920

営業利益

2,738

3,768

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

1

2

助成金収入

7

2

その他

2

0

営業外収益合計

11

5

営業外費用

 

 

支払利息

10

10

為替差損

4

6

その他

4

2

営業外費用合計

19

20

経常利益

2,730

3,753

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

14

賞与引当金戻入額

3

特別利益合計

14

3

特別損失

 

 

固定資産除却損

6

減損損失

6

事業整理損失引当金繰入額

61

本社移転費用

8

18

特別損失合計

69

32

税金等調整前四半期純利益

2,674

3,724

法人税、住民税及び事業税

455

651

法人税等調整額

194

法人税等合計

455

846

四半期純利益

2,219

2,877

非支配株主に帰属する四半期純損失(△)

0

親会社株主に帰属する四半期純利益

2,219

2,878

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

四半期純利益

2,219

2,877

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

6

11

その他の包括利益合計

6

11

四半期包括利益

2,225

2,889

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

2,225

2,889

非支配株主に係る四半期包括利益

0

0

 

【注記事項】

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。

なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。

 

 

前第3四半期連結累計期間

(自  2022年4月1日

至  2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年12月31日)

減価償却費

              176百万円

           242百万円

 

 

(株主資本等関係)

前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

1.配当金支払額

(決 議)

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

1株当たり
配当額
(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年6月28日
定時株主総会

普通株式

320

11

2022年3月31日

2022年6月29日

利益剰余金

 

2.株主資本の金額の著しい変動

当社は、2022年7月20日開催の取締役会において当社の取締役に対する譲渡制限付株式報酬としての新株式の発行を行うことについて決議し、2022年8月10日に新株式の発行を実施いたしました。この結果、当第3四半期連結累計期間において、資本金が64百万円増加、資本準備金が58百万円増加し、当第3四半期連結会計期間末において、資本金が15億64百万円、資本準備金が5億58百万円となっております。

また、2022年8月10日開催の取締役会決議に基づき、自己株式792,700株の取得を行っております。この結果、単元未満株式の買取りによる取得も含め、当第3四半期連結累計期間において、自己株式が3億2百万円増加し、当第3四半期連結会計期間末において、自己株式は3億10百万円となっております。

 

当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

1.配当金支払額

(決 議)

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

1株当たり
配当額
(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年6月27日
定時株主総会

普通株式

488

17

2023年3月31日

2023年6月28日

利益剰余金

2023年10月17日
取締役会

普通株式

227

8

2023年9月30日

2023年12月4日

利益剰余金

 

2.株主資本の金額の著しい変動

当社は、2023年7月19日開催の取締役会において当社の取締役に対する譲渡制限付株式報酬として自己株式の処分を行うことについて決議し、2023年8月10日に自己株式の処分を実施いたしました。この処分により自己株式は248,700株減少し、当第3四半期連結累計期間において、資本剰余金が60百万円増加、自己株式が94百万円減少しております。

また、2023年8月14日開催の取締役会決議に基づき、自己株式516,900株及び2023年11月13日開催の取締役会決議に基づき、自己株式547,800株の取得を行っております。この自己株式の取得及び単元未満株式の買取りによる取得も含め、当第3四半期連結累計期間において、自己株式が7億4百万円増加しております。

これらの結果、当第3四半期連結会計期間末において、資本剰余金は9億61百万円、自己株式は9億20百万円となっております。

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

報告セグメントの売上高、利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)3

 

金融商品

取引事業

システム開発

・システム

コンサルティ

ング事業

営業収益

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客に対する営業収益

6,460

270

6,730

5

6,736

6,736

セグメント間の

内部営業収益

又は振替高

1,585

1,585

1,585

1,585

6,460

1,855

8,315

5

8,321

1,585

6,736

セグメント利益

2,152

601

2,753

5

2,759

21

2,738

(注)1.「その他」区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、管理事務受託事業、投資事業を含んでおります。

2.セグメント利益の調整額△21百万円には、セグメント間取引消去、各セグメントに配分していない全社費用等が含まれております。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

3.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

(1)報告セグメントの売上高、利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)3

 

金融商品

取引事業

システム開発

・システム

コンサルティ

ング事業

営業収益

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客に対する営業収益

7,643

187

7,830

-

7,830

-

7,830

セグメント間の

内部営業収益

又は振替高

1,822

1,822

-

1,822

1,822

-

7,643

2,009

9,652

-

9,652

1,822

7,830

セグメント利益又は損失(△)

3,193

575

3,769

13

3,756

12

3,768

(注)1.「その他」区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、投資事業を含んでおります。

2.セグメント利益又は損失(△)の調整額12百万円には、セグメント間取引消去、各セグメントに配分していない全社費用等が含まれております。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

3.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

(2)報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

「金融商品取引事業」セグメントにおいて、収益性の見込めないソフトウエアについて減損損失を計上しました。

なお、当該減損損失の計上額は、当第3四半期連結累計期間においては6百万円であります。

 

(デリバティブ取引関係)

対象物の種類が通貨であるデリバティブ取引が、企業集団の事業の運営において重要なものとなっております。

 

前連結会計年度末(2023年3月31日)

対象物の種類

取引の種類

契約額等(百万円)

時価(百万円)

評価損益(百万円)

  通貨

外国為替証拠金取引

 

 

 

 

売建

320,006

316,153

3,852

 

買建

309,029

315,485

6,456

合計

10,308

 

当第3四半期連結会計期間末(2023年12月31日)

対象物の種類

取引の種類

契約額等(百万円)

時価(百万円)

評価損益(百万円)

  通貨

外国為替証拠金取引

 

 

 

 

売建

436,198

431,260

4,937

 

買建

425,887

430,457

4,570

合計

9,508

 

 

(収益認識関係)

当社グループの営業収益を財又はサービスの種類に分解した場合の内訳は以下のとおりです。

 

1.前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)

合計

金融商品取引

事業

システム開発・システムコンサルティング

事業

受入手数料

70

70

70

システム関連収益

270

270

270

その他

5

5

顧客との契約から生じる収益

70

270

341

5

346

トレーディング損益

6,388

6,388

6,388

金融収益

0

0

0

その他の収益

6,389

6,389

6,389

外部顧客に対する

営業収益

6,460

270

6,730

5

6,736

(注)「その他」区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、管理事務受託事業を含んでおります。

 

2.当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

(単位:百万円)

 

報告セグメント

合計

金融商品取引

事業

システム開発・

システム

コンサルティング

事業

受入手数料

62

62

62

システム関連収益

187

187

187

顧客との契約から生じる収益

62

187

249

249

トレーディング損益

7,579

7,579

7,579

金融収益

1

1

1

その他の収益

7,581

7,581

7,581

外部顧客に対する

営業収益

7,643

187

7,830

7,830

 

 

(1株当たり情報)

1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

1株当たり四半期純利益金額

76円43銭

100円74銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額

(百万円)

2,219

2,878

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益金額(百万円)

2,219

2,878

普通株式の期中平均株式数(株)

29,034,701

28,570,671

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

新株予約権 1種類

(普通株式 1,070,800株)

(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、前第3四半期連結累計期間については、潜在株式が存在しないため、当第3四半期連結累計期間については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

 

 

2【その他】

2023年10月17日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ)配当金の総額…………………………………2億27百万円

(ロ)1株当たりの金額……………………………8円00銭

(ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日……2023年12月4日

(注)2023年9月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。