第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

64,219

56,000

受取手形、売掛金及び契約資産

38,491

38,050

有価証券

2,591

5,568

商品及び製品

31,481

39,245

仕掛品

25,101

27,384

原材料及び貯蔵品

26,872

28,556

その他

11,787

13,708

貸倒引当金

2,025

1,653

流動資産合計

198,519

206,861

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

48,513

50,353

減価償却累計額

31,365

33,223

建物及び構築物(純額)

17,147

17,130

機械装置及び運搬具

28,146

29,901

減価償却累計額

21,058

22,512

機械装置及び運搬具(純額)

7,087

7,388

土地

8,684

8,929

使用権資産

3,589

4,621

減価償却累計額

783

1,147

使用権資産(純額)

2,806

3,474

建設仮勘定

3,363

1,876

その他

42,767

41,513

減価償却累計額

31,377

29,697

その他(純額)

11,389

11,816

有形固定資産合計

50,480

50,615

無形固定資産

 

 

のれん

252

764

その他

2,782

7,623

無形固定資産合計

3,034

8,388

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

58,484

62,709

長期貸付金

20

33

繰延税金資産

4,333

4,056

退職給付に係る資産

6,647

6,800

その他

2,224

2,551

貸倒引当金

121

122

投資その他の資産合計

71,588

76,029

固定資産合計

125,103

135,033

資産合計

323,622

341,894

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

26,205

24,318

短期借入金

3,921

2,592

リース債務

796

785

未払法人税等

3,210

2,372

契約負債

11,731

12,757

賞与引当金

2,530

1,405

役員賞与引当金

54

製品保証引当金

3,775

4,031

受注損失引当金

0

その他

10,239

11,298

流動負債合計

62,410

59,616

固定負債

 

 

長期借入金

1,410

26,410

リース債務

2,189

3,006

繰延税金負債

7,997

9,455

役員退職慰労引当金

237

177

役員株式給付引当金

193

273

退職給付に係る負債

3,839

3,947

資産除去債務

318

324

その他

921

866

固定負債合計

17,106

44,461

負債合計

79,517

104,078

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

19,556

19,556

資本剰余金

27,767

27,890

利益剰余金

164,332

167,127

自己株式

8,733

29,777

株主資本合計

202,922

184,797

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

19,869

24,374

為替換算調整勘定

20,779

27,969

退職給付に係る調整累計額

520

663

その他の包括利益累計額合計

41,170

53,008

非支配株主持分

12

10

純資産合計

244,105

237,816

負債純資産合計

323,622

341,894

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

売上高

128,362

132,510

売上原価

80,307

84,013

売上総利益

48,055

48,496

販売費及び一般管理費

34,527

38,289

営業利益

13,527

10,206

営業外収益

 

 

受取利息

1,219

1,240

受取配当金

1,029

1,088

為替差益

2,572

223

投資事業組合運用益

10

12

その他

247

349

営業外収益合計

5,079

2,915

営業外費用

 

 

支払利息

197

202

持分法による投資損失

57

134

売買目的有価証券運用損

15

特定金銭信託運用損

53

有価証券売却損

57

14

有価証券評価損

96

その他

90

154

営業外費用合計

568

505

経常利益

18,039

12,615

特別利益

 

 

固定資産売却益

198

0

投資有価証券売却益

135

300

事業譲渡益

※1 360

特別利益合計

694

301

特別損失

 

 

固定資産除却損

53

77

固定資産売却損

0

0

減損損失

59

66

投資有価証券売却損

2

投資有価証券評価損

26

関係会社株式売却損

188

事業構造改善費用

※2 316

特別損失合計

622

171

税金等調整前四半期純利益

18,111

12,746

法人税、住民税及び事業税

5,669

4,115

法人税等調整額

367

58

法人税等合計

6,036

4,057

四半期純利益

12,074

8,689

非支配株主に帰属する四半期純損失(△)

3

2

親会社株主に帰属する四半期純利益

12,078

8,691

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

四半期純利益

12,074

8,689

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

2,462

4,504

繰延ヘッジ損益

0

為替換算調整勘定

4,866

7,160

退職給付に係る調整額

248

143

持分法適用会社に対する持分相当額

37

29

その他の包括利益合計

2,690

11,838

四半期包括利益

14,764

20,527

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

14,761

20,529

非支配株主に係る四半期包括利益

3

1

 

【注記事項】

(会計方針の変更)

(米国会計基準 Topic326 ASU2016-13「金融商品-信用損失」の適用)

米国会計基準を適用する在外子会社について、Topic326「金融商品-信用損失」を第1四半期連結会計期間の期首から適用しております。これにより、金融商品の分類及び測定方法を見直し、また金融資産について予想信用損失モデルによる減損を認識しております。

本会計基準の適用にあたっては、その経過的な取扱いとして認められている会計方針の変更による累積的影響額を適用開始日に認識する方法を採用しております。

なお、本会計基準の適用が四半期連結財務諸表へ与える影響は軽微であります。

 

(追加情報)

(新型コロナウイルス感染症流行及びロシア・ウクライナ情勢の影響に関する会計上の見積り)

新型コロナウイルス感染症やロシア・ウクライナ情勢の影響に関する会計上の見積りを用いた仮定については、前連結会計年度の有価証券報告書の(重要な会計上の見積り)に記載した内容から、重要な変更はありません。

しかしながら、新型コロナウイルス感染症の広がりや収束時期、ロシア・ウクライナ情勢とその影響の見込みには不確実性を伴うため、実際の結果はこれらの見積りと異なる場合があります。

 

(四半期連結損益計算書関係)

※1 事業譲渡益

前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

事業譲渡益は、当社グループの保険代理店事業の譲渡によるものです。

 

当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

該当事項はありません。

 

※2 事業構造改善費用

前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

事業構造改善費用は、収益性の維持・改善に向けた事業構造改善の実行に伴い発生した費用であり、主な

内訳はUSHIO GERMANY GmbHのリストラクチャリング実施に伴う人員削減費用316百万円であります。

 

当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

該当事項はありません。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。

なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及び

のれんの償却額は、次のとおりであります。

 

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

  至 2022年12月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

  至 2023年12月31日)

減価償却費

5,610

百万円

6,019

百万円

のれんの償却額

132

百万円

85

百万円

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

1.配当金支払額

 

(決議)

株式の種類

配当金の

総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年6月29日

定時株主総会

普通株式

6,041

50

2022年3月31日

2022年6月30日

利益剰余金

(注)2022年6月29日定時株主総会決議による配当金の総額には、役員向け株式報酬制度に係る信託が保有する当社株式

に対する配当金11百万円が含まれております。

 

2.株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

1.配当金支払額

 

(決議)

株式の種類

配当金の

総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年6月29日

定時株主総会

普通株式

5,895

50

2023年3月31日

2023年6月30日

利益剰余金

(注)2023年6月29日定時株主総会決議による配当金の総額には、役員向け株式報酬制度に係る信託が保有する当社株式

に対する配当金11百万円が含まれております。

 

2.株主資本の金額の著しい変動

当社は、2023年5月11日開催の取締役会決議に基づき、自己株式11,319,900株の取得を行いました。これを含む自己株式の取得及び処分の結果、当第3四半期連結累計期間において自己株式が21,044百万円増加しております。

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

  報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

  <変更後の区分方法により作成した前第3四半期連結累計期間の情報を記載>

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)3

 

Industrial

Process

事業

Visual

Imaging

事業

Life

Science

事業

Photonics

Solution

事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

66,686

49,637

4,037

6,727

127,088

1,274

128,362

128,362

セグメント間の内部売上高又は振替高

7

9

4

0

21

14

36

36

 計

66,694

49,647

4,041

6,727

127,110

1,288

128,398

36

128,362

セグメント利益又は損失(△)

15,054

2,699

3,983

112

13,657

167

13,490

37

13,527

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメント及びその他収益を獲得する事業活動であります。

   2.調整額は、セグメント間取引消去によるものであります。

   3.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

四半期連結損益計算書計上額

(注)3

 

Industrial

Process

事業

Visual

Imaging

事業

Life

Science

事業

Photonics

Solution

事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

60,359

59,249

4,015

7,932

131,556

953

132,510

132,510

セグメント間の内部売上高又は振替高

5

27

2

6

41

13

55

55

 計

60,365

59,276

4,017

7,939

131,598

967

132,565

55

132,510

セグメント利益又は損失(△)

8,035

4,597

1,676

845

10,111

53

10,164

42

10,206

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメント及びその他収益を獲得する事業活動であります。

   2.調整額は、セグメント間取引消去によるものであります。

   3.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントの変更等に関する事項

 (報告セグメントの変更)

 第1四半期連結会計期間より2030年のありたい姿である「『のソリューションカンパニーとしてソリューション提供を加速するため従来の製品軸から市場軸への転換を目的とした組織変更に伴い報告セグメントを従来の光源事業」、「光学装置事業及び映像装置事業の3区分からIndustrial Process事業」、「Visual Imaging事業」、「Life Science事業及びPhotonics Solution事業の4区分に変更しております

 なお前第3四半期連結累計期間のセグメント情報は当第3四半期連結累計期間の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております

 

 (報告セグメントの利益又は損失の測定方法の変更)

 第1四半期連結会計期間より報告セグメントごとの業績をより適切に反映させるために一部の販売費及び一般管理費の配賦方法を見直し報告セグメントの利益又は損失の測定方法の変更を行っております

 なお前第3四半期連結累計期間のセグメント情報は当第3四半期連結累計期間の測定方法に基づき作成したものを開示しております

(企業結合等関係)

事業の譲受

当社の連結子会社であるNecsel Intellectual Property, Inc.(米国、カリフォルニア)は、2022年11月29日付の投融資協議会において、Blue Sky Research, Incorporated(米国、カリフォルニア)のレーザーモジュール事業を譲り受けることを決議し、2023年4月3日付で同社と事業譲渡契約を締結し、対象事業の譲受を行いました。

1.事業譲受の概要

(1)事業譲渡会社の名称及びその事業の内容

事業譲渡会社の名称

Blue Sky Research, Incorporated

事業の内容

レーザーモジュールの製品開発及び販売

(2)事業譲受日

2023年4月3日

(3)事業譲受の法的形式

現金を対価とする事業譲受

(4)事業譲受の目的

Blue Sky Research, Incorporatedが保有するレーザーカップリング技術、製品群及び顧客層の取り込みにより、当社グループの固体光源事業の拡大を図るため。

2.四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる取得した事業の業績の期間

2023年4月3日から2023年12月31日

3.取得原価の算定等に関する事項

(1)取得原価の算定等に関する事項

取得の対価

現金

1,381百万円

取得原価

 

1,381百万円

なお、事業譲受価額については、当該事業譲渡契約において価格調整条項が付されているため、上記金額は暫定の金額であります。

(2)事業譲渡契約に定められた条件付取得対価の内容及びそれらの今後の会計処理方針

事業譲渡契約に基づき一定の状況が生じた場合には最終的な取得原価を調整することとなっております。取得原価の変動が発生した場合には、のれんの金額及びのれんの償却額を修正することとしております。

(3)主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリーに対する報酬・手数料

37百万円

4.取得原価の配分に関する事項

(1)事業譲受日に受け入れた資産の主な内訳

流動資産

219百万円

固定資産

94百万円

資産

314百万円

流動負債

99百万円

固定負債

負債

99百万円

(2)のれん以外の無形固定資産の全体及び主要な種類別の加重平均償却期間

その他(無形固定資産)

712百万円

加重平均償却期間

10年

5.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

本事業譲受について第1四半期連結会計期間において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当第3四半期連結会計期間に確定しております。

この暫定的な会計処理の確定に伴い、暫定的に計算されたのれんの金額1,166百万円は、712百万円減少して454百万円となり、その減少額はその他(無形固定資産)に配分されております。

(1)発生したのれんの金額

454百万円

(2)発生原因

主に、今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力から発生したものであります。

(3)償却方法及び償却期間

10年にわたる均等償却

 

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)

合計

 

Industrial

Process

事業

Visual

Imaging

事業

Life

Science

事業

Photonics

Solution

事業

露光用ランプ

10,662

10,662

10,662

OA用ランプ

5,166

5,166

5,166

光学機器用ランプ

9,288

9,288

9,288

光学装置(露光装置)

25,862

25,862

25,862

光学装置(その他)

15,705

15,705

15,705

プロジェクター用ランプ

10,995

10,995

10,995

照明用ランプ

2,329

2,329

2,329

映像装置(シネマ)

14,434

14,434

14,434

映像装置(一般映像)

17,823

17,823

17,823

ライフサイエンス用製品

4,021

4,021

4,021

固体光源

6,727

6,727

6,727

その他

1,057

1,057

顧客との契約から生じる収益

66,686

45,583

4,021

6,727

123,017

1,057

124,074

その他の収益

4,054

16

4,070

216

4,287

外部顧客への売上高

66,686

49,637

4,037

6,727

127,088

1,274

128,362

(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメント及びその他収益を獲得する事業活動であります。

 

 

当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

 

Industrial

Process

事業

Visual

Imaging

事業

Life

Science

事業

Photonics

Solution

事業

露光用ランプ

10,559

10,559

10,559

OA用ランプ

4,179

4,179

4,179

光学機器用ランプ

8,046

8,046

8,046

光学装置(露光装置)

23,871

23,871

23,871

光学装置(その他)

13,702

13,702

13,702

プロジェクター用ランプ

9,519

9,519

9,519

照明用ランプ

2,482

2,482

2,482

映像装置(シネマ)

23,521

23,521

23,521

映像装置(一般映像)

19,770

19,770

19,770

ライフサイエンス用製品

4,001

4,001

4,001

固体光源

7,932

7,932

7,932

その他

717

717

顧客との契約から生じる収益

60,359

55,294

4,001

7,932

127,587

717

128,305

その他の収益

3,955

13

3,968

236

4,204

外部顧客への売上高

60,359

59,249

4,015

7,932

131,556

953

132,510

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメント及びその他収益を獲得する事業活動であります。

2.第1四半期連結会計期間より報告セグメントを変更しております変更の内容については、「第4 経理の状況 1 四半期連結財務諸表 注記事項(セグメント情報等)に記載のとおりであります

 なお前第3四半期連結累計期間の顧客との契約から生じる収益を分解した情報は変更後の報告セグメントにより作成したものを記載しております

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

  至 2022年12月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

  至 2023年12月31日)

1株当たり四半期純利益

101円81銭

76円84銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円)

12,078

8,691

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期

純利益(百万円)

12,078

8,691

普通株式の期中平均株式数(千株)

118,635

113,115

(注)1.潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2.「1株当たり四半期純利益」の算定上、株主資本において自己株式として計上されている役員向け株式報酬制度に係る信託が所有する当社株式を期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております(前第3四半期連結累計期間230千株、当第3四半期連結累計期間327千株)。

 

(重要な後発事象)

(自己株式の取得)

当社は、2023年5月11日開催の取締役会において決議いたしました、会社法第165条第3項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づく自己株式の取得について、以下のとおり実施いたしました。

 

(1)自己株式の取得を行う理由

資本効率の向上と機動的な資本政策の遂行を可能とするため

(2)取得に係る事項の内容

取得対象株式の種類

当社普通株式

取得しうる株式の総数

2,000万株(上限)

株式の取得価額の総額

300億円(上限)

取得期間

2023年5月29日~2024年5月10日

取得方法

東京証券取引所における市場買付

(3)取得の結果

①2023年12月31日以前に取得した自己株式の内容

取得対象株式の種類

当社普通株式

取得した株式の総数

11,319,900株

株式の取得価額の総額

21,439,222,050円

取得期間

2023年5月29日~2023年12月22日

取得方法

東京証券取引所における市場買付

②2024年1月1日以降に取得した自己株式の内容

取得対象株式の種類

当社普通株式

取得した株式の総数

1,922,600株

株式の取得価額の総額

3,949,357,400円

取得期間

2024年1月4日~2024年2月7日

取得方法

東京証券取引所における市場買付

 

 

2【その他】

 該当事項はありません。