第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

13,998

13,516

受取手形、売掛金及び契約資産

16,097

※4 12,834

電子記録債権

3,540

4,552

有価証券

302

302

商品及び製品

3,010

3,148

仕掛品

3,562

6,346

原材料及び貯蔵品

4,885

5,857

その他

2,641

2,563

貸倒引当金

37

36

流動資産合計

48,000

49,084

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

5,013

5,131

土地

4,662

5,200

その他(純額)

2,825

3,308

有形固定資産合計

12,501

13,640

無形固定資産

 

 

のれん

601

1,672

その他

625

641

無形固定資産合計

1,227

2,313

投資その他の資産

※1 5,447

※1 6,600

固定資産合計

19,176

22,553

資産合計

67,176

71,638

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

4,469

4,628

電子記録債務

5,145

4,536

短期借入金

90

2,596

未払法人税等

603

528

賞与引当金

519

202

役員賞与引当金

14

-

製品保証引当金

189

195

受注損失引当金

10

1

その他

6,234

6,539

流動負債合計

17,277

19,228

固定負債

 

 

長期借入金

203

144

退職給付に係る負債

243

265

役員株式給付引当金

128

191

役員退職慰労引当金

4

2

資産除去債務

23

24

その他

2,123

2,287

固定負債合計

2,726

2,915

負債合計

20,003

22,144

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

6,895

6,895

資本剰余金

7,158

7,053

利益剰余金

33,673

35,208

自己株式

3,318

3,318

株主資本合計

44,408

45,838

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

1,359

1,783

土地再評価差額金

663

663

為替換算調整勘定

1,854

2,540

退職給付に係る調整累計額

6

5

その他の包括利益累計額合計

2,544

3,655

非支配株主持分

218

-

純資産合計

47,172

49,494

負債純資産合計

67,176

71,638

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

売上高

35,972

42,189

売上原価

23,627

27,026

売上総利益

12,345

15,163

販売費及び一般管理費

 

 

給料及び手当

3,217

3,357

賞与引当金繰入額

51

66

役員株式給付引当金繰入額

27

57

製品保証引当金繰入額

101

106

貸倒引当金繰入額

8

-

のれん償却額

93

136

その他

6,428

7,228

販売費及び一般管理費合計

9,929

10,951

営業利益

2,416

4,211

営業外収益

 

 

受取利息

12

34

受取配当金

128

158

補助金収入

68

43

貸倒引当金戻入額

-

0

為替差益

45

-

その他

61

54

営業外収益合計

316

291

営業外費用

 

 

支払利息

26

20

支払手数料

6

6

為替差損

-

15

その他

4

13

営業外費用合計

37

56

経常利益

2,695

4,447

特別利益

 

 

固定資産売却益

1

1

特別利益合計

1

1

特別損失

 

 

固定資産売却損

6

0

固定資産除却損

4

6

特別損失合計

10

6

税金等調整前四半期純利益

2,686

4,442

法人税、住民税及び事業税

979

1,347

四半期純利益

1,706

3,095

非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失(△)

1

9

親会社株主に帰属する四半期純利益

1,708

3,085

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

四半期純利益

1,706

3,095

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

49

424

為替換算調整勘定

375

685

退職給付に係る調整額

3

0

その他の包括利益合計

421

1,111

四半期包括利益

2,128

4,206

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

2,129

4,196

非支配株主に係る四半期包括利益

1

9

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

   連結の範囲の重要な変更

   2023年8月22日付でコスモピアハイテック株式会社を設立したことに伴い、第2四半期連結会計期間より同社を連結の範囲に含めております。なお、コスモピアハイテック株式会社は当社の特定子会社に該当しております。

 

 

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

(税金費用の計算)

 当連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積もり、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算する方法を採用しております。ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。

 

(追加情報)

(業績連動型株式報酬制度)

 当社は、2018年8月より当社の取締役(社外取締役を除く)及び執行役員(以下、社外取締役を除く取締役及び取締役を兼務しない執行役員を総称して「取締役等」という)を対象に、業績連動型株式報酬制度(以下「本制度」という)を導入しております。

 また、当社は2022年6月23日開催の第69回定時株主総会において、監査等委員会設置会社への移行に伴い、第65回定時株主総会の決議による本制度の報酬枠を廃止し、取締役(社外取締役及び監査等委員である取締役を除く)に対する本制度に係る報酬枠の設定を改めて決議しております。

 本制度は、当社が拠出する金銭を原資として当社株式が信託(以下「本信託」という)を通じて取得され、取締役等に対して、当社が定める役員株式給付規定に従って、当社株式及び当社株式を時価で換算した金額相当の金銭(以下「当社株式等」という)が本信託を通じて給付される業績連動型株式報酬制度であります。

 本制度に関する会計処理につきましては、本信託の資産及び負債並びに損益を連結財務諸表に含めて計上する総額法を適用しております。また、役員株式給付規定に基づく取締役等への当社株式等の給付に備えるため、当第3四半期連結会計期間末における株式給付債務の見込額に基づき役員株式給付引当金を計上しております。

 自己株式の帳簿価額及び株式数は次のとおりであります。

                        前連結会計年度    当第3四半期連結会計期間

                       (2023年3月31日)       (2023年12月31日)

  自己株式の帳簿価額                 3,318百万円            3,318百万円

   うち当社所有自己株式の帳簿価額          2,810百万円            2,810百万円

   うち本信託所有自己株式の帳簿価額          507百万円             507百万円

  自己株式数                     1,948,980株            1,949,040株

   うち当社所有自己株式数              1,708,580株            1,708,640株

   うち本信託所有自己株式数              240,400株             240,400株

 

(四半期連結貸借対照表関係)

※1 資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

投資その他の資産

2百万円

4百万円

 

 2 受取手形裏書譲渡高

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

受取手形裏書譲渡高

1百万円

0百万円

 

 3 当社においては、運転資金の効率的な調達を行うためコミットメントライン契約を締結しております。

コミットメントラインに係る借入未実行残高等は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

コミットメントラインの総額

3,000百万円

3,000百万円

借入実行残高

差引額

3,000

3,000

 

※4 四半期連結会計期間末日満期手形

   四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形が四半期連結会計期間末日残高に含まれております。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

受取手形

-百万円

118百万円

 

(四半期連結損益計算書関係)

 前第3四半期連結累計期間(自  2022年4月1日  至  2022年12月31日)及び当第3四半期連結累計期間(自  2023年4月1日  至  2023年12月31日)

 当社グループにおいては、契約上の納期が第2及び第4四半期連結会計期間に集中する傾向があります。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

  当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自  2022年4月1日

至  2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年12月31日)

減価償却費

1,024百万円

1,125百万円

のれんの償却額

93

136

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年6月23日

定時株主総会

普通株式

947

42

2022年3月31日

2022年6月24日

利益剰余金

(注) 本決議による「配当金の総額」には、この配当の基準日である2022年3月31日現在で株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が所有する当社株式 (自己株式) 数178,400株に対する配当金7百万円を含んでおります。

 

 

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年11月11日

取締役会

普通株式

541

24

2022年9月30日

2022年12月12日

利益剰余金

(注) 本決議による「配当金の総額」には、この配当の基準日である2022年9月30日現在で株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が所有する当社株式 (自己株式) 数149,100株に対する配当金3百万円を含んでおります。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年6月23日

定時株主総会

普通株式

993

45

2023年3月31日

2023年6月26日

利益剰余金

(注) 本決議による「配当金の総額」には、この配当の基準日である2023年3月31日現在で株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が所有する当社株式 (自己株式) 数240,400株に対する配当金10百万円を含んでおります。

 

 

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年11月10日

取締役会

普通株式

551

25

2023年9月30日

2023年12月11日

利益剰余金

(注) 本決議による「配当金の総額」には、この配当の基準日である2023年9月30日現在で株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が所有する当社株式 (自己株式) 数240,400株に対する配当金6百万円を含んでおります。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

合計

調整額

(注)1

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)2

 

装置事業

サービス事業

その他事業

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

30,849

4,472

650

35,972

35,972

セグメント間の内部売上高

又は振替高

17

199

6

222

222

30,866

4,672

656

36,195

222

35,972

セグメント利益又は損失(△)

2,329

185

96

2,417

0

2,416

(注)1.セグメント利益又は損失の調整額は、セグメント間取引消去等であります。

   2.セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

 当第3四半期連結累計期間において、のれんの金額に重要な変動はありません。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

合計

調整額

(注)1

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)2

 

装置事業

サービス事業

その他事業

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

36,284

5,129

775

42,189

42,189

セグメント間の内部売上高

又は振替高

37

235

18

290

290

36,322

5,364

793

42,480

290

42,189

セグメント利益又は損失(△)

3,761

542

89

4,214

2

4,211

(注)1.セグメント利益又は損失の調整額は、セグメント間取引消去等であります。

   2.セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

 (のれんの金額の重要な変動)

 「装置事業」セグメントにおいて、コスモピアハイテック株式会社が日立ジョンソンコントロールズ空調株式会社の事業を譲り受けました。当該事象によるのれんの増加額は、当第3四半期連結累計期間においては、1,191百万円であります。

 なお、のれんの金額は、当第3四半期連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に処理された金額であります。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

 

(単位:百万円)

 

金額

顧客との契約から生じる収益

35,692

その他の収益

280

合計

35,972

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

合計

調整額

四半期連結

損益計算書

計上額

 

装置事業

サービス

事業

その他事業

収益認識の時点

 

 

 

 

 

 

一時点で移転される財

30,748

4,109

656

35,514

△222

35,292

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

118

281

400

400

顧客との契約から生じる収益

30,866

4,391

656

35,915

△222

35,692

その他の収益

280

280

280

合計

30,866

4,672

656

36,195

△222

35,972

 

 

 

当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

 

(単位:百万円)

 

金額

顧客との契約から生じる収益

41,912

その他の収益

277

合計

42,189

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

合計

調整額

四半期連結

損益計算書

計上額

 

装置事業

サービス

事業

その他事業

収益認識の時点

 

 

 

 

 

 

一時点で移転される財

36,202

4,870

793

41,866

△290

41,576

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

119

216

336

336

顧客との契約から生じる収益

36,322

5,087

793

42,202

△290

41,912

その他の収益

277

277

277

合計

36,322

5,364

793

42,480

△290

42,189

 

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

1株当たり四半期純利益

76円73銭

141円32銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円)

1,708

3,085

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益(百万円)

1,708

3,085

普通株式の期中平均株式数(千株)

22,264

21,832

 

 (注)1.潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2.株式給付信託(BBT(Board Benefit Trust))によって設定される株式については、連結財務諸表において自己株式として認識しているため、「普通株式の期中平均株式数」は、当該株式数を控除して算定しております。なお、1株当たり四半期純利益の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は前第3四半期連結累計期間158,866株、当第3四半期連結累計期間240,400株であります。

 

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

 

 

 

2【その他】

2023年11月10日開催の取締役会において、第71期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(1)中間配当額の総額                          551百万円

(2)1株当たり中間配当金                           25円

(3)支払請求権の効力発生日及び支払開始日               2023年12月11日

(注)2023年9月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。