第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,509,164

1,125,816

売掛金及び契約資産

202,823

222,696

商品及び製品

411,118

274,109

仕掛品

8,862

14,528

貯蔵品

113

148

その他

96,325

63,337

貸倒引当金

1,521

877

流動資産合計

2,226,887

1,699,760

固定資産

 

 

有形固定資産

14,341

17,802

無形固定資産

18,118

10,936

投資その他の資産

 

 

その他

88,688

102,325

貸倒引当金

9,241

10,080

投資その他の資産合計

79,446

92,245

固定資産合計

111,905

120,983

資産合計

2,338,793

1,820,744

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

467,155

346,082

1年内返済予定の長期借入金

597,705

174,109

未払法人税等

12,777

55,344

契約負債

46,324

60,007

賞与引当金

44,062

その他

273,177

157,471

流動負債合計

1,397,139

837,076

固定負債

 

 

社債

100,000

100,000

長期借入金

99,593

固定負債合計

199,593

100,000

負債合計

1,596,732

937,076

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

30,430

10,687

資本剰余金

1,303,020

796,019

利益剰余金

526,121

144,336

自己株式

70,902

70,902

株主資本合計

736,427

880,141

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

274

170

その他の包括利益累計額合計

274

170

新株予約権

5,358

3,355

純資産合計

742,060

883,667

負債純資産合計

2,338,793

1,820,744

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

売上高

1,654,282

1,814,418

売上原価

750,042

829,840

売上総利益

904,240

984,577

販売費及び一般管理費

647,996

795,463

営業利益

256,244

189,114

営業外収益

 

 

受取利息

7

10

助成金収入

32

28

違約金収入

1,433

1,373

受取手数料

2,417

新株予約権戻入益

69

631

その他

1,821

335

営業外収益合計

5,781

2,379

営業外費用

 

 

支払利息

8,881

1,497

支払手数料

872

1,009

株式交付費

770

448

固定資産除却損

568

営業外費用合計

11,093

2,955

経常利益

250,932

188,537

特別利益

 

 

組織再編により生じた株式の特別勘定取崩益

4,846,528

特別利益合計

4,846,528

税金等調整前四半期純利益

5,097,461

188,537

法人税、住民税及び事業税

44,772

62,821

法人税等調整額

16,623

法人税等合計

44,772

46,198

四半期純利益

5,052,689

142,338

親会社株主に帰属する四半期純利益

5,052,689

142,338

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

四半期純利益

5,052,689

142,338

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

115

104

その他の包括利益合計

115

104

四半期包括利益

5,052,573

142,234

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

5,052,573

142,234

非支配株主に係る四半期包括利益

 

【注記事項】

(表示方法の変更)

四半期連結損益計算書

 前第3四半期連結累計期間において、「営業外収益」の「その他」に含めて表示していた「新株予約権戻入益」は、金額的重要性が増したため、独立掲記しております。

 この結果、前第3四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書において、営業外収益の「その他」に表示していた69千円を「新株予約権戻入益」として組み替えております。

 

(四半期連結貸借対照表関係)

当座貸越契約及び貸出コミットメント契約

 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これらの契約に基づく当座貸越契約及び貸出コミットメント契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額

400,000千円

400,000千円

借入実行残高

差引額

400,000

400,000

 

(四半期連結損益計算書関係)

 ※ 組織再編により生じた株式の特別勘定取崩益

前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

 前連結会計年度末において、負債に計上していた「組織再編により生じた株式の特別勘定」(以下「特別勘定」)は、2021年12月1日を効力発生日とした、株式会社ホープエナジーへのエネルギー事業の吸収分割において、当社から株式会社ホープエナジーへ承継した移転事業に係る資産から負債を控除した差額(株主資本相当額)がマイナスであったことから、「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)、「事業分離等に関する会計基準」(企業会計基準第7号)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日。以下「事業分離等指針」という。)に基づき、株式の評価的な勘定として計上したものであります。事業分離等指針においては「当該負債の事業分離後の会計処理は、分離元企業が当該分離先企業の株式を処分したときは損益に振り替え、(中略)通常の有価証券の会計処理に従う」とされているため(企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針第394項)、当社は2022年9月16日開催の取締役会の決議に基づき、2022年9月20日付で株式会社ホープエナジーの全株式を譲渡したことに伴い、当該特別勘定を取り崩し、特別利益を計上しました。

 

当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

該当事項はありません。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

減価償却費

12,419千円

13,009千円

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

1.配当金支払額

 該当事項はありません。

 

2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

 2022年6月30日開催の第29回定時株主総会における決議に基づき、2022年8月5日付で当社の資本金及び資本準備金の額の減少の効力が発生し、資本金2,706,633千円、資本準備金2,670,433千円をそれぞれ減少し、資本金10,000千円、資本準備金0円としました。これらの減少額の全額をその他資本剰余金に振り替えるとともに、当該その他資本剰余金5,377,066千円を繰越利益剰余金に振り替え、欠損の填補を行いました。これらの資本金及び資本準備金の額の減少並びに欠損填補は貸借対照表の純資産の部における勘定科目間の振替処理であり、純資産額に変更はありません。

 また、前連結会計年度末において連結貸借対照表の負債に計上していた組織再編により生じた株式の特別勘定を取り崩し、組織再編により生じた株式の特別勘定取崩益4,846,528千円を特別利益として計上した結果、親会社株主に帰属する四半期純利益5,052,689千円を計上し、利益剰余金が同額増加いたしました。

 さらに、当第3四半期連結累計期間において、第11回新株予約権の行使に伴う新株の発行により、資本金及び資本準備金がそれぞれ204,307千円増加しております。

 これらの結果、当第3四半期連結会計期間末において、144,911千円の債務超過となっております。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

1.配当金支払額

 該当事項はありません。

 

2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

 2023年6月29日開催の第30回定時株主総会における決議に基づき、2023年7月21日付で当社の資本金及び資本準備金の額の減少の効力が発生し、資本金20,430千円、資本準備金661,725千円をそれぞれ減少し、資本金10,000千円、資本準備金0円としました。これらの減少額の全額をその他資本剰余金に振り替えるとともに、その他資本剰余金528,119千円を繰越利益剰余金に振り替え、欠損の填補を行いました。これらの資本金及び資本準備金の額の減少並びに欠損填補は貸借対照表の純資産の部における勘定科目間の振替処理であり、純資産額に変更はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

(1)報告セグメントの決定方法

 当社グループの報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

 当社グループは、広告事業及びジチタイワークス事業を主要事業と位置づけており、これらを基礎としたサービス別のセグメントである「広告事業」及び「ジチタイワークス事業」を報告セグメントとしております。

 

(2)各報告セグメントに属する製品及びサービスの種類

各報告セグメントに属する製品及びサービスの種類は、次のとおりであります。

報告セグメント

サービス名称及び内容等

広告事業

(SMART RESOURCE サービス)

広報紙広告・バナー広告等

(SMART CREATION サービス)

マチレット

ジチタイワークス事業

ジチタイワークス、BtoGソリューション

 

2.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他 (注)1

合計

調整額

(注)2

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)3

 

広告

ジチタイ

ワークス

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,123,777

490,163

1,613,941

40,341

1,654,282

1,654,282

セグメント間の内部売上高又は振替高

312

312

1,390

1,702

1,702

1,123,777

490,475

1,614,253

41,732

1,655,985

1,702

1,654,282

セグメント利益又は損失(△)

305,613

200,307

505,921

12,349

493,572

237,327

256,244

(注)1.「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主にマチイロなどのサービスを含んでおります。

2.セグメント間の内部売上高又は振替高の調整額△1,702千円はセグメント間取引消去であります。また、セグメント利益又は損失の調整額△237,327千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用237,327千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

3.セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他 (注)1

合計

調整額

(注)2

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)3

 

広告

ジチタイ

ワークス

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,154,049

588,024

1,742,074

72,344

1,814,418

1,814,418

セグメント間の内部売上高又は振替高

5,477

5,477

950

6,427

6,427

1,154,049

593,502

1,747,552

73,294

1,820,846

6,427

1,814,418

セグメント利益又は損失(△)

215,048

212,165

427,214

7,926

419,287

230,173

189,114

(注)1.「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主に企業版ふるさと納税支援事業やマチイロなどのサービスを含んでおります。

2.セグメント間の内部売上高又は振替高の調整額△6,427千円はセグメント間取引消去であります。また、セグメント利益又は損失の調整額△230,173千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用230,173千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

3.セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

(収益認識関係)

    顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)

合計

 

広告

ジチタイ

ワークス

売上高

 

 

 

 

 

 民間

987,642

421,803

1,409,445

9,077

1,418,523

 官公庁

136,135

68,359

204,495

31,263

235,759

 顧客との契約から

 生じる収益

1,123,777

490,163

1,613,941

40,341

1,654,282

 その他の収益

 外部顧客への売上高

1,123,777

490,163

1,613,941

40,341

1,654,282

 (注)「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主にマチイロなどのサービスを含んでおります。

 

当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)

合計

 

広告

ジチタイ

ワークス

売上高

 

 

 

 

 

 民間

1,020,813

574,355

1,595,168

20,509

1,615,678

 官公庁

133,236

13,669

146,905

51,835

198,740

 顧客との契約から

 生じる収益

1,154,049

588,024

1,742,074

72,344

1,814,418

 その他の収益

 外部顧客への売上高

1,154,049

588,024

1,742,074

72,344

1,814,418

 (注)「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主に企業版ふるさと納税支援事業やマチイロなどのサービスを含んでおります。

 

(1株当たり情報)

    1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は以下のとおりであります

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

1株当たり四半期純利益

440円33銭

8円66銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)

5,052,689

142,338

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)

5,052,689

142,338

普通株式の期中平均株式数(株)

11,474,832

16,429,685

潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

439円74銭

8円66銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円)

普通株式増加数(株)

15,433

11,694

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

株式会社ホープ第11回新株予約権(新株予約権の数 11,259個)

 

 

2【その他】

 該当事項はありません。