第4【経理の状況】

1.四半期財務諸表の作成方法について

 当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第2四半期累計期間(2023年7月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

3.四半期連結財務諸表について

 当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

 

1【四半期財務諸表】

(1)【四半期貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年6月30日)

当第2四半期会計期間

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,737,173

1,843,525

売掛金

263,384

182,788

仕掛品

11,915

14,010

前払費用

63,296

34,142

その他

737

5,389

貸倒引当金

5,716

6,777

流動資産合計

2,070,791

2,073,078

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物附属設備(純額)

9,785

9,360

工具、器具及び備品(純額)

6,460

29,136

建設仮勘定

1,544

有形固定資産合計

16,245

40,041

無形固定資産

 

 

のれん

109,437

100,317

ソフトウエア

745

10,024

ソフトウエア仮勘定

8,520

3,535

商標権

80

52

無形固定資産合計

118,783

113,930

投資その他の資産

 

 

敷金

155,204

212,395

破産更生債権等

9,547

11,195

繰延税金資産

22,686

30,876

その他

2,553

2,478

貸倒引当金

9,547

11,195

投資その他の資産合計

180,443

245,749

固定資産合計

315,472

399,721

資産合計

2,386,263

2,472,799

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

27,039

25,273

未払金

29,338

71,298

未払費用

134,534

132,633

未払法人税等

160,321

75,339

未払消費税等

68,523

20,569

契約負債

191,823

238,522

預り金

14,383

20,663

賞与引当金

12,810

12,785

その他

13

22

流動負債合計

638,787

597,106

負債合計

638,787

597,106

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

223,555

227,463

資本剰余金

213,555

217,463

利益剰余金

1,310,366

1,425,029

株主資本合計

1,747,476

1,869,955

新株予約権

5,737

純資産合計

1,747,476

1,875,692

負債純資産合計

2,386,263

2,472,799

 

(2)【四半期損益計算書】

【第2四半期累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期累計期間

(自 2022年7月1日

至 2022年12月31日)

当第2四半期累計期間

(自 2023年7月1日

至 2023年12月31日)

売上高

1,444,988

1,354,530

売上原価

225,214

242,677

売上総利益

1,219,773

1,111,853

販売費及び一般管理費

831,209

943,727

営業利益

388,564

168,125

営業外収益

 

 

受取利息

5

8

受取補償金

8,534

6,389

その他

414

838

営業外収益合計

8,954

7,236

営業外費用

 

 

支払利息

2

株式交付費

350

上場関連費用

8,948

その他

18

営業外費用合計

8,950

368

経常利益

388,568

174,993

特別損失

 

 

本社移転費用

3,498

特別損失合計

3,498

税引前四半期純利益

388,568

171,495

法人税、住民税及び事業税

117,470

65,022

法人税等調整額

8,481

8,190

法人税等合計

125,952

56,832

四半期純利益

262,615

114,662

 

(3)【四半期キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期累計期間

(自 2022年7月1日

至 2022年12月31日)

当第2四半期累計期間

(自 2023年7月1日

至 2023年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前四半期純利益

388,568

171,495

減価償却費及びその他の償却費

3,323

10,352

のれん償却額

9,119

9,119

株式報酬費用

5,737

賞与引当金の増減額(△は減少)

1,326

24

貸倒引当金の増減額(△は減少)

496

2,709

受取利息及び受取配当金

5

8

上場関連費用

8,948

株式交付費

350

支払利息

2

本社移転費用

3,498

売上債権の増減額(△は増加)

57,364

78,947

未収入金の増減額(△は増加)

243

225

棚卸資産の増減額(△は増加)

3,926

2,094

前払費用の増減額(△は増加)

5,493

29,154

仕入債務の増減額(△は減少)

4,897

1,766

未払金の増減額(△は減少)

7,020

41,960

未払費用の増減額(△は減少)

9,508

1,901

契約負債の増減額(△は減少)

60,027

46,699

未払消費税等の増減額(△は減少)

17,777

47,954

未払法人税等(外形標準課税)の増減額(△は減少)

13,380

その他

12,673

1,937

小計

412,726

334,605

利息及び配当金の受取額

5

8

利息の支払額

3

法人税等の支払額

121,833

136,623

営業活動によるキャッシュ・フロー

290,894

197,990

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

4,566

27,794

無形固定資産の取得による支出

7,025

敷金及び保証金の差入による支出

3,826

64,876

敷金及び保証金の回収による収入

277

592

投資活動によるキャッシュ・フロー

8,115

99,104

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

社債の償還による支出

10,000

株式の発行による収入

412,551

7,465

上場関連費用による支出

7,499

財務活動によるキャッシュ・フロー

395,051

7,465

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

677,831

106,351

現金及び現金同等物の期首残高

965,358

1,737,173

現金及び現金同等物の四半期末残高

1,643,189

1,843,525

 

【注記事項】

(会計方針の変更)

該当事項はありません。

 

(追加情報)

該当事項はありません。

 

(四半期損益計算書関係)

※  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前第2四半期累計期間

(自 2022年7月1日

至 2022年12月31日)

当第2四半期累計期間

(自 2023年7月1日

至 2023年12月31日)

給与手当

460,521千円

485,223千円

賞与引当金繰入額

14,231

14,342

貸倒引当金繰入額

1,441

2,939

 

(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第2四半期累計期間

(自 2022年7月1日

至 2022年12月31日)

当第2四半期累計期間

(自 2023年7月1日

至 2023年12月31日)

現金及び預金勘定

1,643,189千円

1,843,525千円

現金及び現金同等物

1,643,189

1,843,525

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第2四半期累計期間(自 2022年7月1日 至 2022年12月31日)

1.配当金支払額

該当事項はありません。

 

2.基準日が当第2四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

3.株主資本の著しい変動

 当社は、2022年9月28日に東京証券取引所グロース市場に上場いたしました。株式上場にあたり、2022年9月27日を払込期日とする有償一般募集(ブックビルディング方式による募集)による新株式250,000株(発行価格1,800円、引受価額1,656円、資本組入額828円)の発行により、資本金及び資本準備金がそれぞれ207,000千円増加しております。

 この結果、当第2四半期会計期間末において資本金が220,879千円、資本剰余金が210,879千円となっております。

 

Ⅱ 当第2四半期累計期間(自 2023年7月1日 至 2023年12月31日)

1.配当金支払額

該当事項はありません。

 

2.基準日が当第2四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

3.株主資本の著しい変動

該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第2四半期累計期間(自 2022年7月1日 至 2022年12月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

調整額

(注)2

四半期

損益計算書

計上額

(注)3

 

Videoクラウド事業

売上高

 

 

 

 

 

Videoクラウド

1,231,572

1,231,572

1,231,572

DXコンサルティング

157,449

157,449

157,449

店舗クラウド

55,966

55,966

顧客との契約から生じる収益

1,389,022

1,389,022

55,966

1,444,988

外部顧客への売上高

1,389,022

1,389,022

55,966

1,444,988

セグメント間の内部売上高

又は振替高

1,389,022

1,389,022

55,966

1,444,988

セグメント利益

650,074

650,074

49,497

311,006

388,564

 (注)1.「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、店舗クラウド事業が含まれております。

2.セグメント利益の調整額△311,066千円は各報告セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

3.セグメント利益は、四半期損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

該当事項はありません。

 

(のれんの金額の重要な変動)

該当事項はありません。

 

(重要な負ののれん発生益)

該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第2四半期累計期間(自 2023年7月1日 至 2023年12月31日)

1.報告セグメントの変更等に関する事項

 当社は、「すべての中小企業のDXをサポートする」を新しいミッションとする中期経営計画(2024年6月期~2026年6月期)を策定いたしました。これまでの「動画を起点としたマーケティングDX」を多くの中小企業・個人事業主の皆様にご提供し、活動の支援を行っていくとともに、DXを実現するためのソリューションを拡大させてまいります。

 これに伴い、当社の今後の経営実態をより適切に反映するため第1四半期会計期間から「店舗クラウド事業」について報告セグメントから「その他」に変更しております。

 この変更により、当社の報告セグメントが「Videoクラウド事業」のみとなり、開示情報としての重要性が乏しくなったため、セグメント情報を省略しております。

 なお、前第2四半期累計期間のセグメント情報は、当第2四半期累計期間の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

 

(収益認識関係)

Ⅰ 前第2四半期累計期間(自 2022年7月1日 至 2022年12月31日)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

Ⅱ 当第2四半期累計期間(自 2023年7月1日 至 2023年12月31日)

 顧客との契約から生じる収益のうち、サービス別に分解した情報は、以下のとおりであります。

 

 

(単位:千円)

 

Videoクラウド事業

その他

売上高

 

 

Videoクラウド

1,073,647

DXコンサルティング

237,218

店舗クラウド

43,664

顧客との契約から生じる収益

1,310,865

43,664

その他の収益

外部顧客への売上高

1,310,865

43,664

(注)「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、店舗クラウド事業が含まれております。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益および算定上の基礎並びに潜在株式調整後1株当たり四半期純利益および算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第2四半期累計期間

(自 2022年7月1日

至 2022年12月31日)

当第2四半期累計期間

(自 2023年7月1日

至 2023年12月31日)

(1)1株当たり四半期純利益

60円09銭

25円15銭

(算定上の基礎)

 

 

四半期純利益(千円)

262,615

114,662

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る四半期純利益(千円)

262,615

114,662

普通株式の期中平均株式数(株)

4,370,435

4,559,104

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

56円99銭

24円25銭

(算定上の基礎)

 

 

四半期純利益調整額(千円)

普通株式増加数(株)

237,576

168,787

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

(注)  当社は、2022年9月28日付で東京証券取引所グロース市場に上場したため、前第2四半期累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益は、新規上場日から前第2四半期会計期間の末日までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

 該当事項はありません。