第4【経理の状況】

1.要約四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社グループの要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」(以下「IAS第34号」という。)に準拠して作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)に係る要約四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

1【要約四半期連結財務諸表】

(1)【要約四半期連結財政状態計算書】

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

資産

 

 

 

現金及び現金同等物

12

159,671

116,456

営業債権及びその他の債権

12

2,990,519

3,307,589

棚卸資産

 

133,247

144,010

営業投資有価証券

12

62,521

76,551

投資有価証券

12

74,394

76,909

その他の金融資産

12

20,346

46,406

有形固定資産

 

28,753

29,305

使用権資産

 

11,044

16,752

無形資産

 

150,458

141,187

投資不動産

 

116,612

139,616

持分法で会計処理されている投資

89,176

128,074

繰延税金資産

 

41,615

37,367

その他の資産

 

16,714

18,301

売却目的で保有する資産

 

1,030

資産合計

 

3,896,105

4,278,529

 

 

 

 

負債及び資本

 

 

 

負債

 

 

 

営業債務及びその他の債務

12

253,329

282,286

金融保証負債

12

7,875

7,970

社債及び借入金

7,12

2,805,175

3,091,702

その他の金融負債

12

19,606

23,950

未払法人所得税

 

10,385

9,154

ポイント引当金

 

126,023

128,635

利息返還損失引当金

 

18,091

14,048

その他の引当金

 

1,437

1,482

繰延税金負債

 

86

331

その他の負債

 

54,051

48,362

負債合計

 

3,296,063

3,607,925

資本

 

 

 

資本金

 

75,929

75,929

資本剰余金

 

83,560

81,563

利益剰余金

 

481,163

531,616

自己株式

62,668

47,639

その他の資本の構成要素

 

20,317

26,821

親会社の所有者に帰属する持分合計

 

598,301

668,291

非支配持分

 

1,739

2,313

資本合計

 

600,041

670,604

負債及び資本合計

 

3,896,105

4,278,529

 

 

(2)【要約四半期連結損益計算書】

【第3四半期連結累計期間】

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

収益

 

 

 

ペイメント事業収益

10

162,962

174,321

リース事業収益

10

9,007

9,323

ファイナンス事業収益

10

37,710

43,765

不動産関連事業収益

10

48,066

42,260

グローバル事業収益

10

7,724

16,935

エンタテインメント事業収益

10

23,330

24,195

金融収益

10

634

1,655

収益合計

 

289,437

312,456

原価

 

 

 

不動産関連事業原価

 

28,678

24,296

エンタテインメント事業原価

 

18,654

19,388

原価合計

 

47,333

43,685

純収益

 

242,104

268,771

 

 

 

 

販売費及び一般管理費

 

164,845

175,552

金融資産の減損

 

18,651

27,086

金融費用

 

10,712

17,503

償却原価で測定する金融資産の

認識の中止により生じた利得

 

177

持分法による投資利益

 

5,230

26,421

その他の収益

 

11,734

9,481

その他の費用

 

370

933

税引前四半期利益

 

64,488

83,775

法人所得税費用

 

18,985

21,377

四半期利益

 

45,503

62,397

 

 

 

 

四半期利益の帰属

 

 

 

親会社の所有者

 

45,268

62,057

非支配持分

 

234

340

四半期利益

 

45,503

62,397

 

 

 

 

1株当たり親会社の所有者に帰属する四半期利益

 

 

 

基本的1株当たり四半期利益(円)

11

289.60

386.70

希薄化後1株当たり四半期利益(円)

11

289.15

386.52

 

 

 

税引前四半期利益から事業利益への調整表

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

税引前四半期利益

64,488

83,775

調整項目(持分法による投資利益)

△21,305

調整項目(その他の収益)

△1,139

△1,348

調整項目(その他の費用)

179

534

金融資産に係る実効金利法適用による調整額

△105

△160

小計

△1,065

△22,279

事業利益

63,423

61,495

 

 

なお、調整項目の詳細については、注記「5.事業セグメント」をご参照ください。

【第3四半期連結会計期間】

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

 前第3四半期連結会計期間

(自 2022年10月1日

 至 2022年12月31日)

 当第3四半期連結会計期間

(自 2023年10月1日

 至 2023年12月31日)

収益

 

 

 

ペイメント事業収益

 

56,769

60,586

リース事業収益

 

3,006

3,061

ファイナンス事業収益

 

12,584

15,216

不動産関連事業収益

 

20,753

10,078

グローバル事業収益

 

3,388

7,147

エンタテインメント事業収益

 

7,524

8,167

金融収益

 

69

919

収益合計

 

104,097

105,177

原価

 

 

 

不動産関連事業原価

 

13,297

4,927

エンタテインメント事業原価

 

6,005

6,596

原価合計

 

19,303

11,524

純収益

 

84,794

93,653

 

 

 

 

販売費及び一般管理費

 

55,881

59,427

金融資産の減損

 

6,320

8,075

金融費用

 

3,760

6,622

償却原価で測定する金融資産の

認識の中止により生じた利得

 

54

持分法による投資利益

 

1,286

3,373

その他の収益

 

4,972

2,761

その他の費用

 

568

1,314

税引前四半期利益

 

24,523

24,403

法人所得税費用

 

6,615

6,185

四半期利益

 

17,907

18,217

 

 

 

 

四半期利益の帰属

 

 

 

親会社の所有者

 

17,769

18,047

非支配持分

 

138

169

四半期利益

 

17,907

18,217

 

 

 

 

1株当たり親会社の所有者に帰属する四半期利益

 

 

 

基本的1株当たり四半期利益(円)

11

113.67

110.56

希薄化後1株当たり四半期利益(円)

11

113.50

110.49

 

 

 

税引前四半期利益から事業利益への調整表

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結会計期間

(自 2022年10月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結会計期間

(自 2023年10月1日

至 2023年12月31日)

税引前四半期利益

24,523

24,403

調整項目(持分法による投資利益)

△1,262

調整項目(その他の収益)

△596

△1,562

調整項目(その他の費用)

131

144

金融資産に係る実効金利法適用による調整額

18

△40

小計

△446

△2,720

事業利益

24,076

21,682

 

(3)【要約四半期連結包括利益計算書】

【第3四半期連結累計期間】

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

四半期利益

 

45,503

62,397

 

 

 

 

その他の包括利益

 

 

 

純損益に振り替えられることのない項目

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品の公正価値の純変動額

 

1,239

3,058

確定給付制度の再測定

 

11

持分法によるその他の包括利益

 

706

49

純損益に振り替えられる可能性のある項目

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債性金融商品の公正価値の純変動額

 

1

4

キャッシュ・フロー・ヘッジの有効部分

 

5,671

854

在外営業活動体の外貨換算差額

 

288

1,585

持分法によるその他の包括利益

 

115

413

税引後その他の包括利益合計

 

6,029

5,855

四半期包括利益

 

51,532

68,253

 

 

 

 

四半期包括利益の帰属

 

 

 

親会社の所有者

 

51,299

67,906

非支配持分

 

233

346

四半期包括利益

 

51,532

68,253

 

【第3四半期連結会計期間】

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

 前第3四半期連結会計期間

(自 2022年10月1日

 至 2022年12月31日)

 当第3四半期連結会計期間

(自 2023年10月1日

 至 2023年12月31日)

四半期利益

 

17,907

18,217

 

 

 

 

その他の包括利益

 

 

 

純損益に振り替えられることのない項目

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品の公正価値の純変動額

 

2,272

190

確定給付制度の再測定

 

3

持分法によるその他の包括利益

 

22

87

純損益に振り替えられる可能性のある項目

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債性金融商品の公正価値の純変動額

 

1

4

キャッシュ・フロー・ヘッジの有効部分

 

3,706

2,475

在外営業活動体の外貨換算差額

 

4,082

3,576

持分法によるその他の包括利益

 

1,563

281

税引後その他の包括利益合計

 

308

6,055

四半期包括利益

 

18,216

12,162

 

 

 

 

四半期包括利益の帰属

 

 

 

親会社の所有者

 

18,083

12,001

非支配持分

 

132

161

四半期包括利益

 

18,216

12,162

 

(4)【要約四半期連結持分変動計算書】

前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

非支配持分

合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

その他の

資本の

構成要素

合計

2022年4月1日時点の残高

 

75,929

85,152

442,550

62,737

21,492

562,387

1,351

563,738

四半期利益

 

 

 

45,268

 

 

45,268

234

45,503

その他の包括利益

 

 

 

 

 

6,030

6,030

0

6,029

四半期包括利益

 

45,268

6,030

51,299

233

51,532

自己株式の取得

 

 

 

 

1

 

1

 

1

株式に基づく報酬取引

 

113

 

71

 

184

0

185

配当金

 

 

8,600

 

 

8,600

 

8,600

その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替

 

 

 

144

 

144

 

子会社の支配獲得に伴う変動

 

 

 

 

 

 

34

34

支配継続子会社に対する持分変動

 

 

148

 

 

11

160

10

150

所有者との取引額合計

 

34

8,455

70

156

8,577

45

8,531

2022年12月31日時点の残高

 

75,929

85,117

479,363

62,667

27,367

605,109

1,630

606,740

 

当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

非支配持分

合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

その他の

資本の

構成要素

合計

2023年4月1日時点の残高

 

75,929

83,560

481,163

62,668

20,317

598,301

1,739

600,041

四半期利益

 

 

 

62,057

 

 

62,057

340

62,397

その他の包括利益

 

 

 

 

 

5,848

5,848

6

5,855

四半期包括利益

 

62,057

5,848

67,906

346

68,253

自己株式の取得

 

 

 

 

2,693

 

2,693

 

2,693

自己株式の処分

 

2,173

 

17,669

 

15,495

 

15,495

株式に基づく報酬取引

 

172

 

53

 

226

 

226

配当金

 

 

10,948

 

 

10,948

93

11,041

その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替

 

 

 

655

 

655

 

子会社の支配獲得に伴う変動

 

 

 

 

 

 

297

297

子会社の支配喪失に伴う変動

 

 

 

 

 

 

78

78

支配継続子会社に対する持分変動

 

 

12

 

 

0

13

57

70

その他

 

 

17

 

 

 

17

 

17

所有者との取引額合計

 

1,996

11,604

15,029

655

2,083

226

2,309

2023年12月31日時点の残高

 

75,929

81,563

531,616

47,639

26,821

668,291

2,313

670,604

 

(5)【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

税引前四半期利益

 

64,488

83,775

減価償却費及び償却費

 

23,501

24,399

減損損失(又は戻入れ)

 

26

20

受取利息及び受取配当金

 

1,727

2,968

支払利息

 

10,110

16,554

持分法による投資損益(△は益)

 

5,230

26,421

投資有価証券売却損益(△は益)

 

130

投資有価証券評価損益(△は益)

 

5,549

369

営業債権及びその他の債権の増減額

(△は増加)

 

225,884

315,918

棚卸資産の増減額(△は増加)

 

2,754

10,273

営業投資有価証券の増減額(△は増加)

 

8,753

13,473

営業債務及びその他の債務の増減額

(△は減少)

 

32,999

30,844

ポイント引当金の増減額(△は減少)

 

6,095

2,611

利息返還損失引当金の増減額(△は減少)

 

4,350

4,043

金融保証負債の増減額(△は減少)

 

508

94

その他

 

10,238

2,245

小計

 

122,264

217,284

利息及び配当金の受取額

 

5,012

6,590

利息の支払額

 

9,526

15,861

法人所得税の還付額

 

215

570

法人所得税の支払額

 

22,865

19,426

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

149,427

245,411

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

投資有価証券の取得による支出

 

3,780

20,733

投資有価証券の売却等による収入

 

2,741

5,548

有形固定資産及び無形資産の取得による支出

 

10,973

14,384

有形固定資産及び無形資産の売却による収入

 

34

404

投資不動産の取得による支出

 

17,402

24,459

投資不動産の売却による収入

 

938

子会社の取得による支出

 

426

474

貸付けによる支出

 

15,985

13,619

貸付金の回収による収入

 

9,213

16,869

定期預金の預入による支出

 

1,805

27,066

定期預金の払戻による収入

 

2,112

2,536

その他

 

813

2,392

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

37,085

76,833

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

 

9,077

12,821

コマーシャル・ペーパーの純増減額

(△は減少)

 

120,000

69,259

債権流動化借入金(短期)の純増減額

(△は減少)

 

30,000

30,000

債権流動化借入金(長期)による調達収入

 

26,578

18,160

債権流動化借入金(長期)の返済による支出

 

6,238

7,657

長期借入れによる収入

 

170,425

262,524

長期借入金の返済による支出

 

130,849

106,347

社債の発行による収入

44,628

73,147

社債の償還による支出

55,021

75,008

リース負債の返済による支出

 

3,266

3,008

新株予約権の行使による収入

 

20

非支配持分への子会社持分売却による収入

 

84

非支配持分からの子会社持分取得による支出

 

163

自己株式の売却による収入

15,495

自己株式の取得による支出

 

1

1

配当金の支払額

8,600

10,948

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

196,590

278,522

現金及び現金同等物に係る換算差額

 

132

506

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

 

9,945

43,215

現金及び現金同等物の期首残高

 

108,970

159,671

現金及び現金同等物の四半期末残高

 

118,915

116,456

 

【要約四半期連結財務諸表注記】

1.報告企業

株式会社クレディセゾン(以下「当社」という。)は日本に所在する企業であります。当社の要約四半期連結財務諸表は、当社及び子会社(以下「当社グループ」という。)、並びに当社グループの関連会社及び共同支配企業に対する持分により構成されております。当社グループの事業内容は、ペイメント事業、リース事業、ファイナンス事業、不動産関連事業、グローバル事業及びエンタテインメント事業であります。各事業の内容については、注記「5.事業セグメント」に記載しております。

 

2.作成の基礎

(1)IFRSに準拠している旨

当社グループの要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。)第1条の2に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、四半期連結財務諸表規則第93条の規定により、IAS第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。

要約四半期連結財務諸表は、年次連結財務諸表で要求されている全ての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものであります。

本要約四半期連結財務諸表は、2024年2月14日に代表取締役(兼)社長執行役員COO 水野克己によって承認されております。

 

(2)機能通貨及び表示通貨

当社グループの連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、百万円未満を切り捨てて表示しております。

 

(3)表示方法の変更

(要約四半期連結損益計算書)

「5.事業セグメント」に記載のとおり、第1四半期連結累計期間より、「ペイメント事業」に含まれていた「グローバル事業」を独立した報告セグメントに変更しております。このセグメントの表示方法の変更を反映させるため、要約四半期連結損益計算書において、「グローバル事業」の収益を区分掲記しております。これにより、前第3四半期連結累計期間の「ペイメント事業収益」が7,724百万円減少し、「グローバル事業収益」が同額増加しております。

 

3.重要性がある会計方針

要約四半期連結財務諸表において適用する重要性がある会計方針は、以下を除き、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。

なお、当第3四半期連結累計期間の法人所得税費用は、見積年次実効税率を基に算定しております。

IFRS

新設・改訂の概要

IAS第1号

財務諸表の表示

重要な(significant)会計方針ではなく、重要性がある(material)会計方針の開示を要求する改訂

IAS第12号

法人所得税

リース及び廃棄義務に係る繰延税金の会計処理を明確化

上記基準書の適用による要約四半期連結財務諸表に与える重要な影響はありません。

 

4.重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断

要約四半期連結財務諸表の作成に当たって、当社グループは、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定の設定を行っております。会計上の見積りの結果は、その性質上、関連する実際の結果と異なる場合があります。

見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの見直しによる影響は、見積りを見直した会計期間及びそれ以降の会計期間において認識されます。

新型コロナウイルス感染症による影響については、現時点において入手可能な情報に基づき合理的と認められる範囲において見積り及び仮定に反映しておりますが、要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える見積り及び仮定は、原則として前連結会計年度と同様であります。また、今後の新型コロナウイルス感染症の状況等によっては、その見積り及び仮定に影響を及ぼす可能性があります。

 

5.事業セグメント

(1)報告セグメントの概要

当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社グループは、主に市場及び顧客提供サービス別を基礎として、それぞれの顧客と直結した事業活動を展開しております。これらを踏まえ、当社グループの報告セグメントは、市場及び顧客提供サービス別に「ペイメント事業」「リース事業」「ファイナンス事業」「不動産関連事業」「グローバル事業」「エンタテインメント事業」から構成されております。

ペイメント事業は、主に当社グループの主要セグメントであるクレジットカード事業及びクレジットカード事業と密接に関連する各種周辺事業から構成されております。

リース事業は、事務用機器等の賃貸を中心としたリース事業を展開しております。

ファイナンス事業は、信用保証事業及びファイナンス関連事業から構成されております。

不動産関連事業は、不動産事業及び不動産賃貸事業等から構成されております。

グローバル事業は、レンディング事業及びインベストメント事業を展開しております。

エンタテインメント事業は、遊技場の運営を中心としたアミューズメント事業を展開しております。

 

なお、第1四半期連結累計期間より、今後のグローバル展開拡大への取り組みに伴い、損益管理区分の見直しを行い「ペイメント事業」に含まれていたグローバル展開に関する事業及び関係会社について「グローバル事業」として独立して記載する方法に変更し、さらに、各セグメントの業績をより適切に評価するために、金融費用の配賦方法を変更し、合理的な基準に基づき各報告セグメントへ配賦しております。

上記のセグメント変更に伴い、前第3四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメント区分に組替えて表示しております。

 

(2)報告セグメントに関する情報

前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

ペイメント

事業

リース事業

ファイナンス

事業

不動産関連

事業

グローバル

事業

エンタテイン

メント事業

合計

調整額(注)2

連結

収益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客に対する収益

163,401

9,008

37,710

48,066

7,918

23,330

289,437

289,437

セグメント間の

内部収益

1,031

0

336

0

1,369

1,369

 計

164,433

9,009

37,710

48,403

7,918

23,330

290,806

1,369

289,437

純収益

164,433

9,009

37,710

19,997

7,918

4,675

243,746

1,641

242,104

セグメント利益

(事業利益)(注)1

18,896

3,906

17,223

12,703

9,149

1,061

62,941

482

63,423

調整項目

1,065

税引前四半期利益

64,488

 

当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

ペイメント

事業

リース

事業

ファイナンス

事業

不動産関連

事業

グローバル

事業

エンタテイン

メント事業

合計

調整額

(注)2

連結

収益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客に対する収益

174,836

9,323

43,765

42,261

18,074

24,195

312,456

312,456

セグメント間の

内部収益

1,243

0

234

0

1,478

1,478

 計

176,079

9,324

43,765

42,495

18,074

24,195

313,935

1,478

312,456

純収益

176,079

9,324

43,765

18,309

18,074

4,806

270,359

1,588

268,771

セグメント利益

(事業利益)(注)1

19,085

3,534

21,390

14,170

1,065

1,342

60,589

906

61,495

調整項目

22,279

税引前四半期利益

83,775

(注)1 事業利益は、一定の調整項目を税引前四半期利益に加減算することにより算出しております。

調整項目は、収益費用の性質や発生頻度等を考慮の上、当社グループが業績の有用な比較情報を提供し、事業が管理されている方法を適切に反映するとの判断に基づき決定しております。

2 調整額は、セグメント間取引消去であります。

セグメント利益(事業利益)から税引前四半期利益への調整表

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

  至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

  至 2023年12月31日)

セグメント利益(事業利益)

63,423

61,495

金融資産に係る実効金利法適用による調整額

105

160

調整項目(持分法による投資利益)

21,305

負ののれん発生益

21,305

調整項目(その他の収益)

1,139

1,348

投資有価証券評価益(株式等)

1,114

663

持分変動利益

1

固定資産売却益

23

672

その他

11

調整項目(その他の費用)

△179

△534

関係会社株式売却損

△130

非金融資産の減損損失

△26

△20

固定資産売却損

△117

固定資産処分損

△152

△155

その他

△0

△109

調整項目 合計

1,065

22,279

税引前四半期利益

64,488

83,775

 

 

6.持分法で会計処理されている投資

前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

該当事項はありません

 

当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

(スルガ銀行株式会社との資本業務提携)

(1) 資本業務提携の内容

① 対象会社の名称 スルガ銀行株式会社(以下「スルガ銀行」という。)

② 取得日 2023年7月3日

③ 取得した議決権付資本持分の割合

 取得後の議決権比率 15.70%

④ 目的及び理由

当社は、全国に存在する約3,500万(連結ベース)のクレジットカード会員顧客を抱えるペイメント事業を中核に、リース事業やファイナンス事業、そしてグローバル事業など、さまざまなビジネスにおいてグループ各社とのシナジーを強化していく一方、お客様に付加価値の高いサービスを提供するため、多種多様な企業との提携ネットワークの充実を図ることで、「総合生活サービスグループ」への転換を行っております。

スルガ銀行とはこれまでに、2023年2月6日より「つなぎ融資(クレディセゾン保証)」の取り扱いを開始する等の協業を行っておりましたが、近年、銀行、証券会社及び保険会社等の総合金融サービスを展開する競合他社の増加やBaaSの活用による銀行サービス提供が広がるなど、多種多様なプレーヤーとの差別化が求められる競争環境へと変化している中において、両社は、業態の枠を超えたお客様本位の新しいビジネスモデルの共創をしていくことが必要不可欠と考え、協業の検討を進め、資本業務提携を行うことに合意いたしました。

⑤ 資本業務提携の方法

両社は本提携を積極的に推進することを明確化するとともに、その実効性を高めるため、以下の内容で、相互に株式を取得しました。

当社は、スルガ銀行が実施する第三者割当による自己株式の処分により、スルガ銀行の普通株式35,089,000株(持分割合15.70%)、総額17,123百万円を取得しました。スルガ銀行は、当社が実施する第三者割当による自己株式の処分により、当社の普通株式8,224,700株(15,495百万円)を取得しました。

 

(2) 取得日における資産及び負債の公正価値、支払対価及び負ののれん

資産及び負債の公正価値   36,938百万円

支払対価   17,233百万円(注)1

負ののれん 19,705百万円(注)2

(注)1 取得関連費用を含んでおります。

2 持分法による投資利益に含まれております。負ののれん発生益は、株式時価総額が純資産価額を下回る水準であったことなどを要因として発生いたしました。

 

(3) 持分法適用したことによる利益への影響

当第3四半期連結累計期間において、要約四半期連結損益計算書に含まれるスルガ銀行への持分法による投資利益の金額は22,857百万円です。

 

当社はスルガ銀行に対して議決権の20%未満を保有し、持分法を適用しております。同行とは2023年5月18日に資本業務提携契約を締結しております。当該契約により、同行と当社は「不動産ファイナンス事業の共同展開」、「住宅ローン事業における連携」、「スルガ銀行によるセゾン支店の設立及び当社による銀行代理業の取得」、「セゾンプラチナ・ビジネスカードの共同事業化」などの重要な事業領域において協業で取り組むとともに、当社は同行に対して取締役候補者の指名権を保有しております。同行へは取締役を派遣するとともに、協業で取り組む事業においてはそれぞれが取締役を含む半数程度のメンバーを派遣して構成するステアリングコミッティ等を設置し運営しております。上記に加え、他の株主の保有割合及び当社が同行の筆頭株主であること等を総合的に勘案し、同行に対して重要な影響力を有していると判断しております。

 

7.社債

前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

発行した社債は、次のとおりであります。

会社名

銘柄

発行年月日

発行総額

利率

(%)

担保

償還日

(株)クレディセゾン

第91回無担保

普通社債

2022年6月10日

10,000

百万円

年 0.40

無担保社債

2027年6月10日

(株)クレディセゾン

第92回無担保

普通社債

2022年6月20日

20,000

百万円

年 0.40

無担保社債

2027年6月18日

(株)クレディセゾン

第93回無担保

普通社債

2022年12月30日

15,000

百万円

年 0.29364

(変動)

無担保社債

2032年12月30日

 

償還した社債は、次のとおりであります。

会社名

銘柄

発行年月日

償還額

利率

(%)

担保

償還日

(株)クレディセゾン

第62回無担保

普通社債

2017年5月31日

25,000

百万円

年 0.16

無担保社債

2022年5月31日

(株)クレディセゾン

第63回無担保

普通社債

2017年5月31日

10,000

百万円

年 0.16

無担保社債

2022年5月31日

(株)クレディセゾン

第56回無担保

普通社債

2015年9月25日

20,000

百万円

年 0.538

無担保社債

2022年9月22日

その他

21

百万円

年 0.12

~0.13

 

当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

発行した社債は、次のとおりであります。

会社名

銘柄

発行年月日

発行総額

利率

(%)

担保

償還日

(株)クレディセゾン

第95回無担保

普通社債

2023年6月9日

30,000

百万円

年 0.44

無担保社債

2028年6月9日

(株)クレディセゾン

第96回無担保

普通社債

2023年7月31日

10,000

百万円

年 0.81

無担保社債

2030年7月31日

Kisetsu Saison Finance(India) Pvt. Ltd.

KSF Secured NCD, 2026

2023年8月28日

2,000

百万

インドルピー

年 7.95

有担保社債

2026年8月28日

(株)クレディセゾン

第97回無担保

普通社債

2023年12月15日

30,000

百万円

年 0.47

無担保社債

2026年12月15日

 

償還した社債は、次のとおりであります。

会社名

銘柄

発行年月日

償還額

利率

(%)

担保

償還日

(株)クレディセゾン

第69回無担保

普通社債

2018年6月19日

10,000

百万円

年 0.18

無担保社債

2023年6月19日

(株)クレディセゾン

第80回無担保

普通社債

2020年7月15日

30,000

百万円

年 0.20

無担保社債

2023年7月14日

(株)クレディセゾン

第70回無担保

普通社債

2018年7月31日

20,000

百万円

年 0.18

無担保社債

2023年7月31日

(株)クレディセゾン

第48回無担保

普通社債

2013年10月21日

15,000

百万円

年 1.038

無担保社債

2023年10月20日

その他

8

百万円

年 0.13

 

8.資本及びその他の資本項目

前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

(1)譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分

当社は、2022年6月22日開催の取締役会において、当社の取締役(社外取締役を除く。)及び執行役員に対する譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分(以下「本自己株処分」又は「処分」という。)を行うことを決議し、2022年7月22日に譲渡制限付株式報酬の割当及び本自己株処分を行いました。その処分の概要は次のとおりであります。

 

処分した株式の種類及び数

当社普通株式 33,088株

処分価額

1株につき1,584円

処分総額

52,411,392円

処分先及びその人数並びに処分株式の数

当社の取締役(社外取締役を除く)5名 16,985株

当社の執行役員         10名 16,103株

 

なお、本自己株処分により、自己株式が71百万円減少しました。

 

当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

(1)譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分

当社は、2023年6月21日開催の取締役会において、当社の取締役(社外取締役を除く。)及び執行役員に対する譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分(以下「本自己株処分」又は「処分」という。)を行うことを決議し、2023年7月21日に譲渡制限付株式報酬の割当及び本自己株処分を行いました。その処分の概要は次のとおりであります。

 

処分した株式の種類及び数

当社普通株式 25,329株

処分価額

1株につき2,049.5円

処分総額

51,911,788円

処分先及びその人数並びに処分株式の数

当社の取締役(社外取締役を除く)6名 15,714株

当社の執行役員          7名  9,615株

 

なお、本自己株処分により、自己株式が54百万円減少しました。

 

(2)資本業務提携及び第三者割当による自己株式の処分

当社とスルガ銀行は、2023年5月18日に両社の取締役会において、両社の資本業務提携に関する契約を締結することを決議いたしました。

これと併せて、同日開催の取締役会において、スルガ銀行を処分先とする第三者割当による自己株式の処分(以下「本自己株式処分」という。)を行うことも決議し、2023年7月3日に自己株式の処分を行いました。

 

処分した株式の種類及び数

当社普通株式 8,224,700株

処分価額

1株につき1,884円

処分総額

15,495,334,800円

処分先及びその人数並びに処分株式の数

第三者割当の方法による

(スルガ銀行)

 

なお、本自己株処分により、自己株式が17,669百万円減少しました。

 

 

9.配当金

配当金の支払額は次のとおりであります。

前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2022年6月22日

定時株主総会

普通株式

利益剰余金

8,600

55

2022年3月31日

2022年6月23日

 

当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年6月21日

定時株主総会

普通株式

利益剰余金

10,948

70

2023年3月31日

2023年6月22日

 

10.収益

顧客との契約及びその他の源泉から認識した収益の内訳は次のとおりであります。

なお、第1四半期連結累計期間に報告セグメントの区分を変更しております。詳細は「5.事業セグメント」をご参照ください。また、前第3四半期連結累計期間の収益は、変更後の報告セグメント区分に組替えて表示しております。

 

前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

 

顧客との契約から

認識した収益

その他の源泉から

認識した収益

合計

ペイメント事業収益

104,515

58,447

162,962

リース事業収益

9,007

9,007

ファイナンス事業収益

37,710

37,710

不動産関連事業収益

43,388

4,678

48,066

グローバル事業収益

144

7,579

7,724

エンタテインメント事業収益

23,330

23,330

金融収益

634

634

合計

171,378

118,058

289,437

 

当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

 

顧客との契約から

認識した収益

その他の源泉から

認識した収益

合計

ペイメント事業収益

111,335

62,985

174,321

リース事業収益

9,323

9,323

ファイナンス事業収益

21

43,744

43,765

不動産関連事業収益

36,742

5,517

42,260

グローバル事業収益

334

16,600

16,935

エンタテインメント事業収益

24,195

24,195

金融収益

1,655

1,655

合計

172,629

139,826

312,456

その他の源泉から認識した収益には、IFRS第9号に基づく利息及び配当収益等や、IFRS第16号に基づくリース収入が含まれております。

 

11.1株当たり利益

(第3四半期連結累計期間)

(1)基本的1株当たり四半期利益の算定上の基礎

 

 

 前第3四半期連結累計期間

  (自 2022年4月1日

   至 2022年12月31日)

 当第3四半期連結累計期間

  (自 2023年4月1日

   至 2023年12月31日)

親会社の所有者に帰属する四半期利益

(百万円)

45,268

62,057

親会社の普通株主に帰属しない四半期利益

(百万円)

基本的1株当たり四半期利益の計算に

使用する四半期利益

(百万円)

45,268

62,057

加重平均普通株式数

(千株)

156,315

160,480

基本的1株当たり四半期利益

(円)

289.60

386.70

 

(2)希薄化後1株当たり四半期利益の算定上の基礎

 

 

 前第3四半期連結累計期間

  (自 2022年4月1日

   至 2022年12月31日)

 当第3四半期連結累計期間

  (自 2023年4月1日

   至 2023年12月31日)

基本的1株当たり四半期利益の計算に

使用する四半期利益

(百万円)

45,268

62,057

四半期利益調整額

(百万円)

△70

△29

希薄化後1株当たり四半期利益の計算に

使用する四半期利益

(百万円)

45,198

62,028

加重平均普通株式数

(千株)

156,315

160,480

普通株式増加数

(千株)

希薄化後の加重平均普通株式数

(千株)

156,315

160,480

希薄化後1株当たり四半期利益

(円)

289.15

386.52

希薄化効果を有しないため、希薄化後1株当たり

四半期利益の算定に含めなかった潜在株式の概要

持分法適用会社の発行する

新株予約権

 

(第3四半期連結会計期間)

(1)基本的1株当たり四半期利益の算定上の基礎

 

 

 前第3四半期連結会計期間

  (自 2022年10月1日

   至 2022年12月31日)

 当第3四半期連結会計期間

  (自 2023年10月1日

   至 2023年12月31日)

親会社の所有者に帰属する四半期利益

(百万円)

17,769

18,047

親会社の普通株主に帰属しない四半期利益

(百万円)

基本的1株当たり四半期利益の計算に

使用する四半期利益

(百万円)

17,769

18,047

加重平均普通株式数

(千株)

156,328

163,230

基本的1株当たり四半期利益

(円)

113.67

110.56

 

(2)希薄化後1株当たり四半期利益の算定上の基礎

 

 

 前第3四半期連結会計期間

  (自 2022年10月1日

   至 2022年12月31日)

 当第3四半期連結会計期間

  (自 2023年10月1日

   至 2023年12月31日)

基本的1株当たり四半期利益の計算に

使用する四半期利益

(百万円)

17,769

18,047

四半期利益調整額

(百万円)

△26

△12

希薄化後1株当たり四半期利益の計算に

使用する四半期利益

(百万円)

17,743

18,034

加重平均普通株式数

(千株)

156,328

163,230

普通株式増加数

(千株)

希薄化後の加重平均普通株式数

(千株)

156,328

163,230

希薄化後1株当たり四半期利益

(円)

113.50

110.49

希薄化効果を有しないため、希薄化後1株当たり

四半期利益の算定に含めなかった潜在株式の概要

持分法適用会社の発行する

新株予約権

持分法適用会社の発行する

新株予約権

 

12.金融商品の公正価値測定

(a)公正価値ヒエラルキー

公正価値ヒエラルキーに基づく分類

金融商品のうち、公正価値で測定又は公正価値が注記される金融資産及び金融負債について分析を行っております。

公正価値ヒエラルキーのレベルの定義は、次のとおりであります。

レベル1:同一の資産又は負債に関する活発な市場における相場価格(無調整)

レベル2:レベル1以外の観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値

レベル3:観察不能なインプットを含む評価技法から算出された公正価値

 

(b)公正価値測定に用いた評価技法とインプットに関する説明

資 産

① 現金及び現金同等物

これらは短期間で満期となるため、公正価値は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

 

② 営業債権及びその他の債権

(ⅰ)割賦売掛金

割賦売掛金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、貸付先の信用状態が実行後大きく異なっていない限り、公正価値は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。一方、固定金利によるものは、貸付金の種類及び期間に基づく区分ごとに、対象金融資産から発生する将来キャッシュ・フロー期間を算定し、信用リスク等を控除したものを市場利子率(リスクフリーレート)で割り引いて公正価値を算定しております。延滞が発生している一部の割賦売掛金については、連結決算日における帳簿価額から現在の貸倒見積高を控除した金額が公正価値に近似していると想定されるため、当該価額をもって公正価値としております。

また、割賦売掛金のうち、当該貸付を担保資産の範囲内に限るなどの特性により、返済期限を設けていないものについては、返済見込み期間及び金利条件等から、公正価値は帳簿価額と近似しているものと想定されるため、帳簿価額を公正価値としております。

なお、将来の利息返還については、当該公正価値算定には反映しておりません。

(ⅱ)ファイナンス・リース債権

リース契約期間に基づく区分ごとに、元利金の将来キャッシュ・フロー期間を算定し、債務者の信用リスク等を控除したものを市場利子率(リスクフリーレート)で割り引いて公正価値を算定しております。

 

③ 営業投資有価証券及び投資有価証券

営業投資有価証券及び投資有価証券の公正価値について、上場株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格や取引金融機関から提示された価格、又は裏付資産の価値から合理的に算定される価格によっております。また、投資信託については、公表されている基準価格によっております。投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資については、組合財産を公正価値評価できるものには公正価値評価を行った上、当該公正価値に対する持分相当額を組合出資金の公正価値とみなして計上しております。非上場株式の公正価値は、割引キャッシュ・フローに基づく評価技法、取引事例に基づく評価技法及び類似会社の市場価格に基づく評価技法等を用いて算定しております。非上場株式の公正価値測定にあたっては、加重平均資本コスト、株価収益率及び株価純資産倍率等の観察可能でないインプットを用いております。

 

④ その他の金融資産

デリバティブ及び短期投資は、純損益を通じて公正価値で測定する金融資産又は金融負債として、取引先金融機関から提示された価格に基づいて算定しております。また、デリバティブ及び短期投資以外については、短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

 

負 債

① 営業債務及びその他の債務

これらは短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

 

② 社債及び借入金

(ⅰ)短期借入金

短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(ⅱ)コマーシャル・ペーパー

短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(ⅲ)長期借入金

長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映していることから、信用スプレッドの変動の影響のみを考慮しております。現時点での信用スプレッドについては、当社グループが現時点での類似した条件で平均残余期間の借入金を新たに行う時に金融機関により提示されると思われる借入金の信用スプレッドを用いております。帳簿価額と公正価値との差額の算定方法は、信用スプレッドの変動による利息の差分を一定の期間ごとに区分し、各期間に相当する市場金利(リスクフリーレート)で割り引いて公正価値を算定しております。固定金利によるものは、一定の期間ごとに区分した当該長期借入金の元利金の合計額を同様の借入において想定される利率で割り引いて公正価値を算定しております。

(ⅳ)社債

当社の発行する社債のうち、公募債の公正価値は、市場価格(日本証券業協会が定める公社債店頭売買参考統計値)によっております。当社の発行する私募債は、当社の主要取引銀行が相対で引受けたものであり、公正価値の計算は(ⅲ)長期借入金と同等の方法で算定しております。

(ⅴ)債権流動化借入金

債権流動化借入金の公正価値は、当社の信用力の変動の影響を受けないと考えられることから、市場金利の変動による公正価値変動の影響のみを算定しております。一定の期間ごとに区分した当該債権流動化借入金の元利金の合計額を同様の債権流動化借入において想定される利率で割り引いて公正価値を算定しております。

 

③ その他の金融負債

デリバティブについては、「資産 ④ その他の金融資産」に記載しております。また、デリバティブ以外については、短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

 

④ 金融保証負債

契約上の保証料の将来キャッシュ・フローを算定し、債務者の信用リスク等を控除したものを現在価値に割り引いたものを公正価値としております。

なお、前連結会計年度における偶発負債の保証契約額は、654,395百万円であり、連結財政状態計算書上に金融保証負債として7,875百万円計上しており、公正価値は23,257百万円(資産)であります。

また、当第3四半期連結会計期間における偶発負債の保証契約額は、825,883百万円であり、要約四半期連結財政状態計算書上に金融保証負債として7,970百万円計上しており、公正価値は26,784百万円(資産)であります。

 

(c)公正価値で測定されている金融商品の公正価値及び公正価値ヒエラルキー

要約四半期連結財政状態計算書において公正価値で測定されている金融商品の公正価値及び公正価値ヒエラルキーのレベル別内訳は、次のとおりであります。

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度(2023年3月31日)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

資産

 

 

 

 

純損益を通じて公正価値で測定

 

 

 

 

営業債権及びその他の債権

15,171

15,171

営業投資有価証券

70

62,450

62,521

投資有価証券

4,047

20,910

24,957

その他の金融資産

3,250

3,250

その他の包括利益を通じて公正価値で

測定する資本性金融商品

 

 

 

 

投資有価証券

42,658

6,029

749

49,437

その他の包括利益を通じて公正価値で

測定する負債性金融商品

 

 

 

 

営業債権及びその他の債権

2,656

2,656

合計

42,658

28,569

86,766

157,995

負債

 

 

 

 

純損益を通じて公正価値で測定

 

 

 

 

その他の金融負債

2,616

2,616

合計

2,616

2,616

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

当第3四半期連結会計期間(2023年12月31日)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

資産

 

 

 

 

純損益を通じて公正価値で測定

 

 

 

 

営業債権及びその他の債権

18,819

18,819

営業投資有価証券

59

76,491

76,551

投資有価証券

4,861

22,902

27,764

その他の金融資産

4,584

4,584

その他の包括利益を通じて公正価値で

測定する資本性金融商品

 

 

 

 

投資有価証券

45,820

2,574

749

49,145

その他の包括利益を通じて公正価値で

測定する負債性金融商品

 

 

 

 

営業債権及びその他の債権

4,494

4,494

 合計

45,820

30,900

104,637

181,358

負債

 

 

 

 

純損益を通じて公正価値で測定

 

 

 

 

その他の金融負債

1,889

1,889

 合計

1,889

1,889

 

(d)レベル1とレベル2との間で行われた振替

公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、振替を生じさせた事象又は状況の変化が生じた日に認識しております。前連結会計年度及び当第3四半期連結累計期間において、公正価値レベル1とレベル2の間に重要な振替は行われておりません。

 

(e)要約四半期連結財政状態計算書において公正価値で測定されているレベル3に区分される金融商品の公正価値測定の重大な観察不能インプットは、次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度(2023年3月31日)

公正価値

(百万円)

評価技法

観察不能

インプット

レンジ

純損益を通じて公正価値で測定

 

 

 

 

営業投資有価証券

56,090

収益還元法

還元利回り

3.2%~5.2%

純資産価値

 

 

 

 

 

投資有価証券

19,968

割引キャッシュ・フロー

加重平均資本コスト

3.65%~10.31%

類似会社の市場価格

株価収益率

10.6倍~23.6倍

株価純資産倍率

0.9倍~2.2倍

純資産価値

その他の包括利益を通じて公正価値で測定

 

 

 

 

営業債権及びその他の債権

2,656

割引キャッシュ・フロー

割引率

2.98%~12.17%

投資有価証券

749

純資産価値

合計

79,465

 

 

 

 

 

 

当第3四半期連結会計期間(2023年12月31日)

公正価値

(百万円)

評価技法

観察不能

インプット

レンジ

純損益を通じて公正価値で測定

 

 

 

 

営業投資有価証券

66,731

収益還元法

還元利回り

3.2%~5.2%

純資産価値

 

 

 

 

 

投資有価証券

21,896

割引キャッシュ・フロー

加重平均資本コスト

3.74%~9.44%

類似会社の市場価格

株価収益率

11.4倍~25.1倍

株価純資産倍率

1.0倍~2.4倍

純資産価値

その他の包括利益を通じて公正価値で測定

 

 

 

 

営業債権及びその他の債権

4,494

割引キャッシュ・フロー

割引率

2.12%~12.17%

投資有価証券

749

純資産価値

 合計

93,871

 

 

 

(注)1 営業投資有価証券は、主として不動産に係るファンドに対する出資で構成されております。

2 投資有価証券は、主として非上場株式、非上場株式に係るファンドに対する出資で構成されております。

3 上表の評価技法以外に、取引事例法等を使用している銘柄があります。

 

(f)レベル3の公正価値の期首残高から期末残高への調整表

要約四半期連結財政状態計算書において公正価値で測定されているレベル3に区分される金融商品の公正価値測定の期首残高から期末残高への調整表は、次のとおりであります。

 

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

その他の包括利益を

通じて公正価値で

測定する金融資産

合計

期首残高

69,495

3,439

72,935

利得及び損失(△)合計

9,732

74

9,807

純損益(注)1

9,732

77

9,809

その他の包括利益(注)2

△2

△2

購入

13,719

13,719

売却

△9,077

△104

△9,182

レベル3からの振替(注)3

△0

△0

その他

324

324

期末残高

84,193

3,409

87,602

報告期間末に保有している資産について純損益に計上された当期の未実現損益の変動

(注)1

6,559

△79

6,479

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

その他の包括利益を

通じて公正価値で

測定する金融資産

合計

期首残高

83,360

3,406

86,766

利得及び損失(△)合計

2,503

106

2,610

純損益(注)1

2,503

99

2,603

その他の包括利益(注)2

6

6

購入

18,903

1,926

20,829

売却

△5,927

△195

△6,122

レベル3からの振替

その他

553

553

期末残高

99,393

5,243

104,637

報告期間末に保有している資産について純損益に計上された当期の未実現損益の変動

(注)1

1,034

△69

965

(注)1 要約四半期連結損益計算書の「ペイメント事業収益」「ファイナンス事業収益」「不動産関連事業収益」「グローバル事業収益」「その他の収益」及び「金融資産の減損」「その他の費用」に含まれております。

2 要約四半期連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債性金融商品の公正価値の純変動額」に含まれております。

3 レベル3からの振替は、上場により観察可能なデータが利用可能となったことによるものであります。

 

(g)当社グループが用いた評価プロセスの説明(レベル3)

レベル3に分類された金融商品についての評価及び手続の決定は、独立した管理部門により行われており、評価モデルを含む公正価値測定については、投資先の事業内容、事業計画の入手可否及び類似上場企業等を定期的に確認し、その妥当性を検証しております。

 

(h)レベル3に区分される公正価値測定の感応度分析

レベル3に区分される公正価値測定については、その公正価値が市場において観察不能な価格やレート等のインプットに基づいた評価技法によって測定されます。以下の感応度分析は、要約四半期連結財政状態計算書において公正価値で測定されているレベル3に区分される金融資産の公正価値測定の観察不能なインプットを合理的な可能性のある範囲で変化させた場合の純損益及びその他の包括利益に及ぼす影響を表しております。感応度分析の実施方法は金融商品の種類ごと及びその時点の市場環境等により判断され、評価技法ごとの重要な仮定の変動は次のとおりであります。

・収益還元法においては還元利回りを±0.5%の範囲

・割引キャッシュ・フローにおいては加重平均資本コストを±1%の範囲

・類似会社の市場価格においては株価純資産倍率を±0.1倍・株価収益率を±1.0倍の範囲

なお、上記以外の技法を用いる「営業投資有価証券」、「投資有価証券」及び「営業債権及びその他の債権」のレベル3に区分される公正価値測定において、観察不能なインプットを合理的に考え得る代替的な仮定を反映するように変更した場合に見込まれる公正価値の増減が重要でないものは下記の表に含めておりません。

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度(2023年3月31日)

公正価値合計

純損益への影響

その他の包括利益への影響

有利な変化

不利な変化

有利な変化

不利な変化

純損益を通じて公正価値で測定

 

 

 

 

 

営業投資有価証券

6,503

2,387

△1,867

投資有価証券

7,815

1,374

△1,035

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

当第3四半期連結会計期間(2023年12月31日)

公正価値合計

純損益への影響

その他の包括利益への影響

有利な変化

不利な変化

有利な変化

不利な変化

純損益を通じて公正価値で測定

 

 

 

 

 

営業投資有価証券

13,203

5,120

△3,972

投資有価証券

8,156

1,458

△1,071

 

(i)公正価値で測定されていない金融商品の公正価値

要約四半期連結財政状態計算書において公正価値で測定されていない金融商品の帳簿価額及び公正価値の内訳は次のとおりであります。なお、公正価値と帳簿価額が近似しているものは下記の表に含めておりません。

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

帳簿価額

公正価値

帳簿価額

公正価値

資産

 

 

 

 

営業債権及びその他の債権

2,972,690

3,028,843

3,284,276

3,364,155

 合計

2,972,690

3,028,843

3,284,276

3,364,155

負債

 

 

 

 

金融保証負債(△は資産)

7,875

△23,257

7,970

△26,784

社債及び借入金

2,805,175

2,796,043

3,091,702

3,047,444

 合計

2,813,051

2,772,785

3,099,672

3,020,659

 

13.偶発事象

(1)債務保証

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

提携金融機関が行っている個人向けローンに係る顧客

223,314

224,600

提携金融機関が行っている絵画担保融資に係る顧客

26

22

家賃保証事業に係る顧客

226,753

304,428

提携金融機関等が行っている不動産担保ローンに係る顧客

197,125

261,538

提携金融機関等が行っている住宅ローンに係る顧客

7,176

35,293

合計

654,395

825,883

 

(2)貸出コミットメント

(貸手側)

当社グループは、ペイメント事業において、クレジットカード業務に附帯するキャッシングサービス及びカードローン業務を行っております。当該業務及び関係会社に対する極度貸付における貸出コミットメントに準ずる貸出未実行額は次のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

貸出コミットメントの総額

3,983,661

3,955,495

貸出実行残高

180,604

186,388

差引

3,803,057

3,769,106

なお、上記の貸出コミットメントに準ずる契約においては、そのほとんどがクレジットカードの附帯機能であるキャッシングサービスとして当社グループの会員に付与しているものであるため、必ずしも貸出未実行額の全額が貸出実行されるものではありません。

 

(借手側)

当社グループは、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行5行と貸出コミットメント契約を締結しております。

これらの契約における貸出コミットメントに係る借入未実行残高は次のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

貸出コミットメントの総額

300,000

300,000

借入実行残高

差引

300,000

300,000

 

 

 

14.後発事象

(子会社の増資)

当社は、2024年2月13日開催の取締役会において、連結子会社であるKisetsu Saison Finance(India)Pvt.Ltd.(以下、「Credit Saison India」)がみずほ銀行及びその子会社から第三者割当増資による資金調達を行うことを決議しました。本出資により、みずほ銀行及びその子会社はCredit Saison Indiaの普通株式の15%程度を取得し、みずほ銀行はCredit Saison Indiaに取締役を1名派遣します。これによりCredit Saison Indiaはみずほ銀行の持分法適用会社となる予定です。

 

(1)増資の目的

Credit Saison Indiaは、独資かつゼロからの事業立ち上げを実現し、2019年の事業開始以降、成長フェーズに合わせたステップ戦略により確実な成長を遂げてきました。

多彩な経験を持つ経営陣による現地主導のマネジメントのもと、現地のノンバンクへの貸付やFintech事業者との提携レンディングを中心に事業を展開し、2020年度には単年黒字化を達成、債権残高は約1,700億円(2023年12月実績)と順調に事業を拡大してきました。直近では直接顧客に貸付を行うダイレクトレンディング事業を強化することでCredit Saison Indiaの継続的な成長とともに収益性の向上も図っています。

また、資本政策においては、インド最大級の格付会社より長期格付AAAを取得し、社債やCPの発行など直接・間接両面における多様な調達手段を通じて、Credit Saison Indiaの一層の成長を目指しています。

このたび、グローバルに金融ビジネスを展開する〈みずほ〉のノウハウ・リソースを活用することで、Credit Saison Indiaの財務基盤の強化および提供サービスの拡充が可能となることで同社の更なる成長に資すると判断し、本出資に関する合意に至りました。

 

(2)連結子会社の概要

① 名称

Kisetsu Saison Finance (India) Pvt. Ltd.

② 所在地

IndiQube Lexington Tower, 1st Floor Tavarekere Main Road, S.G. Palya, Bangalore KA India

③ 代表者 の役職・氏名

Kisetsu Saison Finance CEO and Director

Presha Paragash

④ 事業内容

個人、中小企業向けレンディング事業

⑤ 増資前の資本金

14,272.9百万INR

⑥ 設立年月日

2018年6月7日

⑦ 決算期

3月31日

⑧ 増資前の当社グループの

  持株比率及び議決権比率

持株比率99.9%、議決権比率99.9%

 

(3)資金調達の概要

① 新たに発行する株式数

277,136,259株

② 発行価額

43.30 INR

③ 払込総額

12,000百万INR

④ 払込期日

2023年度中を想定

⑤ 割当先

株式会社みずほ銀行、及びその子会社

⑥ 増資後の資本金

17,044.3百万INR

⑦ 増資後の発行済株式数

1,704,435,160株

⑧ 増資後の当社の持株比率

  及び議決権比率

持株比率83.6%、議決権比率83.6%

 

 

 

2【その他】

該当事項はありません。