第4【経理の状況】

1.四半期財務諸表の作成方法について

 当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期会計期間(2023年7月1日から2023年9月30日まで)及び第1四半期累計期間(2023年7月1日から2023年9月30日まで)に係る四半期財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

3.四半期連結財務諸表について

 当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

 

1【四半期財務諸表】

(1)【四半期貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年6月30日)

当第1四半期会計期間

(2023年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,737,173

1,672,202

売掛金

263,384

277,213

仕掛品

11,915

16,238

前払費用

63,296

50,538

その他

737

13,925

貸倒引当金

5,716

6,122

流動資産合計

2,070,791

2,023,997

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物附属設備(純額)

9,785

9,517

工具、器具及び備品(純額)

6,460

5,725

有形固定資産合計

16,245

15,242

無形固定資産

 

 

のれん

109,437

104,877

ソフトウエア

745

9,912

ソフトウエア仮勘定

8,520

商標権

80

66

無形固定資産合計

118,783

114,856

投資その他の資産

 

 

敷金

155,204

216,332

破産更生債権等

9,547

9,394

繰延税金資産

22,686

24,585

その他

2,553

2,515

貸倒引当金

9,547

9,394

投資その他の資産合計

180,443

243,433

固定資産合計

315,472

373,532

資産合計

2,386,263

2,397,530

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

27,039

35,421

未払金

29,338

33,293

未払費用

134,534

136,991

未払法人税等

160,321

47,504

未払消費税等

68,523

53,584

契約負債

191,823

203,331

預り金

14,383

23,443

賞与引当金

12,810

25,420

その他

13

144

流動負債合計

638,787

559,134

負債合計

638,787

559,134

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

223,555

225,723

資本剰余金

213,555

215,723

利益剰余金

1,310,366

1,394,712

株主資本合計

1,747,476

1,836,158

新株予約権

2,237

純資産合計

1,747,476

1,838,396

負債純資産合計

2,386,263

2,397,530

 

(2)【四半期損益計算書】

【第1四半期累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第1四半期累計期間

(自 2022年7月1日

至 2022年9月30日)

当第1四半期累計期間

(自 2023年7月1日

至 2023年9月30日)

売上高

697,648

705,077

売上原価

104,519

123,997

売上総利益

593,128

581,079

販売費及び一般管理費

420,391

458,282

営業利益

172,737

122,796

営業外収益

 

 

受取利息

5

8

受取補償金

3,280

1,915

その他

248

90

営業外収益合計

3,534

2,014

営業外費用

 

 

支払利息

1

株式交付費

191

上場関連費用

7,483

その他

0

営業外費用合計

7,484

191

経常利益

168,786

124,619

税引前四半期純利益

168,786

124,619

法人税、住民税及び事業税

48,153

42,172

法人税等調整額

8,365

1,899

法人税等合計

56,518

40,273

四半期純利益

112,267

84,346

 

【注記事項】

(会計方針の変更)

該当事項はありません。

 

(追加情報)

該当事項はありません。

 

(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)

 当第1四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半期累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第1四半期累計期間

(自 2022年7月1日

至 2022年9月30日)

当第1四半期累計期間

(自 2023年7月1日

至 2023年9月30日)

減価償却費

1,164千円

1,609千円

のれんの償却額

4,559

4,559

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第1四半期累計期間(自 2022年7月1日 至 2022年9月30日)

1.配当金支払額

該当事項はありません。

 

2.基準日が当第1四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

3.株主資本の著しい変動

 当社は、2022年9月28日に東京証券取引所グロース市場に上場いたしました。株式上場にあたり、2022年9月27日を払込期日とする有償一般募集(ブックビルディング方式による募集)による新株式250,000株(発行価格1,800円、引受価額1,656円、資本組入額828円)の発行により、資本金及び資本準備金がそれぞれ207,000千円増加しております。

 この結果、当第1四半期会計期間末において資本金が220,879千円、資本剰余金が210,879千円となっております。

 

Ⅱ 当第1四半期累計期間(自 2023年7月1日 至 2023年9月30日)

1.配当金支払額

該当事項はありません。

 

2.基準日が当第1四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

3.株主資本の著しい変動

該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第1四半期累計期間(自 2022年7月1日 至 2022年9月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

調整額

(注)2

四半期

損益計算書

計上額

(注)3

 

Videoクラウド事業

売上高

 

 

 

 

 

Videoクラウド

593,593

593,593

593,593

DXコンサルティング

73,618

73,618

73,618

店舗クラウド

30,436

30,436

顧客との契約から生じる収益

667,211

667,211

30,436

697,648

外部顧客への売上高

667,211

667,211

30,436

697,648

セグメント間の内部売上高

又は振替高

667,211

667,211

30,436

697,648

セグメント利益

300,131

300,131

27,278

154,672

172,737

 (注)1.「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、店舗クラウド事業が含まれております。

2.セグメント利益の調整額△154,672千円は各報告セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

3.セグメント利益は、四半期損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

該当事項はありません。

 

(のれんの金額の重要な変動)

該当事項はありません。

 

(重要な負ののれん発生益)

該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第1四半期累計期間(自 2023年7月1日 至 2023年9月30日)

1.報告セグメントの変更等に関する事項

 当社は、「すべての中小企業のDXをサポートする」を新しいミッションとする中期経営計画(2024年6月期~2026年6月期)を策定いたしました。これまでの「動画を起点としたマーケティングDX」を多くの中小企業・個人事業主の皆様にご提供し、活動の支援を行っていくとともに、DXを実現するためのソリューションを拡大させてまいります。

 これに伴い、当社の今後の経営実態をより適切に反映するため第1四半期会計期間から「店舗クラウド事業」について報告セグメントから「その他」に変更しております。

 この変更により、当社の報告セグメントが「Videoクラウド事業」のみとなり、開示情報としての重要性が乏しくなったため、セグメント情報を省略しております。

 なお、前第1四半期累計期間のセグメント情報は、当第1四半期累計期間の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

 

(収益認識関係)

Ⅰ 前第1四半期累計期間(自 2022年7月1日 至 2022年9月30日)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

Ⅱ 当第1四半期累計期間(自 2023年7月1日 至 2023年9月30日)

 顧客との契約から生じる収益のうち、サービス別に分解した情報は、以下のとおりであります。

 

 

(単位:千円)

 

Videoクラウド事業

その他

売上高

 

 

Videoクラウド

558,732

DXコンサルティング

124,288

店舗クラウド

22,056

顧客との契約から生じる収益

683,020

22,056

その他の収益

外部顧客への売上高

683,020

22,056

(注)「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、店舗クラウド事業が含まれております。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益および算定上の基礎並びに潜在株式調整後1株当たり四半期純利益および算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第1四半期累計期間

(自 2022年7月1日

至 2022年9月30日)

当第1四半期累計期間

(自 2023年7月1日

至 2023年9月30日)

(1)1株当たり四半期純利益

26円41銭

18円53銭

(算定上の基礎)

 

 

四半期純利益(千円)

112,267

84,346

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る四半期純利益(千円)

112,267

84,346

普通株式の期中平均株式数(株)

4,250,870

4,552,230

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

24円98銭

17円93銭

(算定上の基礎)

 

 

四半期純利益調整額(千円)

普通株式増加数(株)

244,303

150,967

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

 (注)当社は、2022年9月28日付で東京証券取引所グロース市場に上場したため、前第1四半期累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益は、新規上場日から前第1四半期会計期間の末日までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。

 

(重要な後発事象)

(ストックオプションとしての新株予約権の発行)

 2023年9月28日開催の取締役会において、当社取締役に対し金銭でない報酬としてストックオプションとしての新株予約権の発行について決議し、2023年10月13日に割当が完了しております。

 

2【その他】

 該当事項はありません。