第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

 なお、四半期連結財務諸表規則第5条の2第3項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

11,080

8,339

受取手形、売掛金及び契約資産

28,388

31,176

電子記録債権

7,930

9,563

商品及び製品

9,253

8,804

仕掛品

1,909

2,620

原材料及び貯蔵品

5,127

5,182

その他

3,227

3,883

貸倒引当金

42

42

流動資産合計

66,874

69,529

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

14,804

14,272

機械装置及び運搬具(純額)

12,753

12,581

土地

21,492

21,561

その他(純額)

4,653

5,161

有形固定資産合計

53,702

53,576

無形固定資産

 

 

その他

1,763

1,913

無形固定資産合計

1,763

1,913

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

14,041

13,819

退職給付に係る資産

6,936

7,065

その他

1,905

1,952

貸倒引当金

47

47

投資その他の資産合計

22,834

22,790

固定資産合計

78,301

78,280

資産合計

145,175

147,809

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

17,026

19,189

電子記録債務

8,263

8,453

短期借入金

13,026

15,783

未払法人税等

1,338

502

賞与引当金

1,010

539

役員賞与引当金

42

47

その他

7,388

9,853

流動負債合計

48,096

54,370

固定負債

 

 

社債

7,000

7,000

長期借入金

18,094

15,509

退職給付に係る負債

3,728

3,920

製品補償引当金

82

57

その他

9,710

9,984

固定負債合計

38,614

36,471

負債合計

86,711

90,841

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

16,533

16,533

資本剰余金

16,445

16,408

利益剰余金

16,602

15,814

自己株式

1,382

1,301

株主資本合計

48,199

47,454

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

7,440

7,285

土地再評価差額金

1,479

1,479

為替換算調整勘定

562

35

退職給付に係る調整累計額

41

36

その他の包括利益累計額合計

9,524

8,765

非支配株主持分

740

747

純資産合計

58,464

56,967

負債純資産合計

145,175

147,809

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

売上高

93,089

97,592

売上原価

74,938

78,143

売上総利益

18,150

19,449

販売費及び一般管理費

17,989

18,957

営業利益

161

492

営業外収益

 

 

受取利息

15

44

受取配当金

349

304

為替差益

358

助成金収入

28

178

受取補償金

210

78

その他

130

280

営業外収益合計

734

1,245

営業外費用

 

 

支払利息

366

616

固定資産除売却損

21

37

為替差損

112

その他

156

315

営業外費用合計

656

969

経常利益

239

768

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

794

特別利益合計

794

特別損失

 

 

減損損失

39

特別損失合計

39

税金等調整前四半期純利益

1,033

728

法人税等

1,273

964

四半期純損失(△)

239

235

非支配株主に帰属する四半期純利益

5

8

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

245

244

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

四半期純損失(△)

239

235

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

1,518

155

為替換算調整勘定

122

598

退職給付に係る調整額

50

4

その他の包括利益合計

1,590

758

四半期包括利益

1,350

994

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

1,344

1,003

非支配株主に係る四半期包括利益

5

8

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

1,033

728

減価償却費

4,209

4,258

減損損失

39

貸倒引当金の増減額(△は減少)

3

1

受取利息及び受取配当金

364

349

支払利息

366

616

賞与引当金の増減額(△は減少)

587

471

製品補償引当金の増減額(△は減少)

20

24

退職給付に係る資産負債の増減額

123

57

投資有価証券売却損益(△は益)

794

固定資産除売却損益(△は益)

17

33

助成金収入

28

178

売上債権の増減額(△は増加)

5,542

4,433

棚卸資産の増減額(△は増加)

614

180

仕入債務の増減額(△は減少)

4,385

2,114

その他

499

1,444

小計

1,433

3,654

利息及び配当金の受取額

364

349

利息の支払額

359

521

損害保険金の受取額

158

859

助成金の受取額

28

178

法人税等の支払額又は還付額(△は支払)

1,228

2,047

営業活動によるキャッシュ・フロー

396

2,471

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

1,936

2,650

有形固定資産の売却による収入

69

17

投資有価証券の取得による支出

3

3

投資有価証券の売却による収入

1,390

貸付けによる支出

14

17

貸付金の回収による収入

1

15

その他

111

351

投資活動によるキャッシュ・フロー

606

2,991

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

1,995

2,427

長期借入れによる収入

8,518

1,500

長期借入金の返済による支出

9,416

5,114

配当金の支払額

446

537

非支配株主への配当金の支払額

1

1

その他

711

726

財務活動によるキャッシュ・フロー

62

2,452

現金及び現金同等物に係る換算差額

31

202

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

304

2,769

現金及び現金同等物の期首残高

10,503

11,072

現金及び現金同等物の四半期末残高

10,198

8,302

 

【注記事項】

(四半期連結貸借対照表関係)

※ 四半期連結会計期間末日満期手形等

 四半期連結会計期間末日満期手形等の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形等が四半期連結会計期間末日残高に含まれております。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

受取手形

-百万円

194百万円

電子記録債権

678

支払手形及び設備関係支払手形

280

電子記録債務及び営業外電子記録債務

586

 

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自  2022年4月1日

至  2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年12月31日)

現金及び預金勘定

10,206百万円

8,339百万円

預入期間が3ヶ月を超える定期預金

△8

△36

現金及び現金同等物

10,198

8,302

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

 配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

1株当たり
配当額
(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年6月23日

定時株主総会

普通株式

316

7.00

2022年3月31日

2022年6月24日

利益剰余金

2022年10月31日

取締役会

普通株式

135

3.00

2022年9月30日

2022年12月2日

利益剰余金

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

 配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

1株当たり
配当額
(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年6月23日

定時株主総会

普通株式

407

9.00

2023年3月31日

2023年6月23日

利益剰余金

2023年10月31日

取締役会

普通株式

136

3.00

2023年9月30日

2023年12月4日

利益剰余金

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

(注1)

四半期連結損益計算書計上額(注2)

 

ヒューマンライフ分野

インダストリー分野

売上高

 

 

 

 

 

日本

39,537

16,715

56,253

56,253

欧州

24,301

24,301

24,301

アジア

93

9,685

9,779

9,779

その他

2,755

2,755

2,755

顧客との契約から生じる収益

39,630

53,458

93,089

93,089

その他の収益

外部顧客への売上高

39,630

53,458

93,089

93,089

セグメント間の内部売上高又は振替高

433

124

557

557

40,064

53,583

93,647

557

93,089

セグメント利益又は損失(△)

1,872

750

1,121

881

239

 (注)1.調整額は以下のとおりであります。

 セグメント利益又は損失の調整額△881百万円には、セグメント間取引消去△2百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用△879百万円が含まれております。

2.セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。

3.各セグメントに属する主要な製品の名称

・ヒューマンライフ分野──

 エスレンビーズ、エスレンシート、エスレンウッド、インターフォーム、

 これら成形加工品、ESダンマット、エスレンブロックなど

・インダストリー分野──

 ピオセラン、ライトロン、ネオミクロレン、セルペット、テクポリマー、テクノゲル、

 テクヒーター、エラスティル、フォーマック、ST-LAYER、

 ST-Eleveat、これら成形加工品など

 

 

 

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

(注1)

四半期連結損益計算書計上額(注2)

 

ヒューマンライフ分野

インダストリー分野

売上高

 

 

 

 

 

日本

37,432

19,414

56,846

56,846

欧州

28,187

28,187

28,187

アジア

22

9,157

9,180

9,180

その他

3,378

3,378

3,378

顧客との契約から生じる収益

37,454

60,137

97,592

97,592

その他の収益

外部顧客への売上高

37,454

60,137

97,592

97,592

セグメント間の内部売上高又は振替高

460

95

555

555

37,915

60,233

98,148

555

97,592

セグメント利益

1,559

805

2,364

1,595

768

 (注)1.調整額は以下のとおりであります。

 セグメント利益の調整額△1,595百万円には、セグメント間取引消去△0百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用△1,595百万円が含まれております。

2.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。

3.各セグメントに属する主要な製品の名称

・ヒューマンライフ分野──

 エスレンビーズ、エスレンシート、エスレンウッド、インターフォーム、セルペット

 これら成形加工品、ESダンマット、エスレンブロックなど

・インダストリー分野──

 ピオセラン、ライトロン、ネオミクロレン、テクポリマー、テクノゲル、

 テクヒーター、エラスティル、フォーマック、ST-LAYER、

 ST-Eleveat、これら成形加工品など

 

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

1株当たり四半期純損失(△)

△5円43銭

△5円40銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(百万円)

△245

△244

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(百万円)

△245

△244

普通株式の期中平均株式数(千株)

45,242

45,333

(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、1株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

 

2【その他】

 2023年10月31日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

 (イ)中間配当による配当金の総額……………………136百万円

 (ロ)1株当たりの金額…………………………………  3円00銭

 (ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2023年12月4日

  (注) 2023年9月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。