第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

18,207

12,633

受取手形、売掛金及び契約資産

11,553

12,235

リース債権及びリース投資資産

1,003

1,032

有価証券

19,864

12,301

商品及び製品

8,212

8,651

仕掛品

290

266

原材料及び貯蔵品

2,629

3,087

未収入金

5,666

10,626

その他

1,707

1,783

貸倒引当金

13

11

流動資産合計

69,122

62,607

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

45,027

45,595

減価償却累計額

30,546

31,394

建物及び構築物(純額)

14,481

14,200

機械装置及び運搬具

26,141

27,104

減価償却累計額

18,754

19,533

機械装置及び運搬具(純額)

7,386

7,571

土地

22,439

22,439

建設仮勘定

320

728

その他

15,715

16,615

減価償却累計額

11,267

11,954

その他(純額)

4,448

4,660

有形固定資産合計

49,076

49,601

無形固定資産

 

 

のれん

253

273

ソフトウエア

5,645

5,033

その他

1,556

1,502

無形固定資産合計

7,454

6,809

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

61,743

68,065

退職給付に係る資産

2,987

2,998

繰延税金資産

887

907

差入保証金

5,260

5,027

その他

1,012

673

貸倒引当金

19

19

投資その他の資産合計

71,871

77,651

固定資産合計

128,402

134,062

資産合計

197,524

196,669

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

7,594

8,776

未払法人税等

1,147

246

賞与引当金

4,022

1,880

資産除去債務

4

未払金

9,759

7,890

レンタル品預り保証金

8,771

9,015

その他

5,537

5,484

流動負債合計

36,832

33,297

固定負債

 

 

長期借入金

1,115

892

退職給付に係る負債

5,850

6,078

資産除去債務

607

636

長期預り保証金

982

1,081

長期未払金

9

9

繰延税金負債

352

1,926

固定負債合計

8,917

10,625

負債合計

45,750

43,922

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

11,352

11,352

資本剰余金

11,088

11,113

利益剰余金

124,943

125,591

自己株式

7,102

8,465

株主資本合計

140,282

139,591

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

8,532

10,468

繰延ヘッジ損益

0

0

為替換算調整勘定

245

471

退職給付に係る調整累計額

2,300

1,881

その他の包括利益累計額合計

11,078

12,820

新株予約権

49

49

非支配株主持分

364

284

純資産合計

151,774

152,747

負債純資産合計

197,524

196,669

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

  至 2022年12月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

  至 2023年12月31日)

売上高

128,180

134,751

売上原価

70,129

77,016

売上総利益

58,051

57,734

販売費及び一般管理費

49,030

52,799

営業利益

9,020

4,934

営業外収益

 

 

受取利息

121

164

受取配当金

366

402

設備賃貸料

135

123

受取手数料

193

179

持分法による投資利益

555

649

その他

883

703

営業外収益合計

2,255

2,223

営業外費用

 

 

支払利息

0

0

設備賃貸費用

84

75

その他

132

222

営業外費用合計

217

297

経常利益

11,058

6,860

特別利益

 

 

固定資産売却益

3

1

特別利益合計

3

1

特別損失

 

 

固定資産売却損

1

0

固定資産廃棄損

30

62

減損損失

30

95

関係会社清算損失引当金繰入額

26

特別損失合計

89

158

税金等調整前四半期純利益

10,971

6,703

法人税等

3,331

1,970

四半期純利益

7,640

4,733

非支配株主に帰属する四半期純利益

46

38

親会社株主に帰属する四半期純利益

7,594

4,694

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

  至 2022年12月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

  至 2023年12月31日)

四半期純利益

7,640

4,733

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

374

1,951

為替換算調整勘定

242

143

退職給付に係る調整額

847

416

持分法適用会社に対する持分相当額

105

68

その他の包括利益合計

124

1,747

四半期包括利益

7,515

6,480

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

7,461

6,436

非支配株主に係る四半期包括利益

54

43

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

持分法適用の範囲の重要な変更

当第3四半期連結会計期間より、株式会社JPホールディングスの株式を取得したことにより、持分法適用の範囲に含めております。

 

(追加情報)

(従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引)

当社は、従業員への福利厚生を目的として、従業員持株会に信託を通じて自社の株式を交付する取引を行っております。

 

1.取引の概要

当社は、2021年6月23日開催の取締役会において、福利厚生の一環として、当社企業集団の持株会を活性化して当社企業集団従業員(以下「従業員」という。)の安定的な財産形成を促進すること、並びに従業員の会社経営への参画意識の向上と業績向上へのインセンティブ付与により、当社の中長期的な企業価値の向上を図ることを目的として「従業員持株会信託型ESOP」の導入を決議いたしました。

当社は、「ダスキン働きさん持株会」(以下「持株会」という。)に加入する従業員のうち、一定の要件を充足する者を受益者とする「従業員持株会信託」(以下「持株会信託」という。)を設定し、持株会信託は、信託契約後5年間にわたり持株会が取得すると見込まれる数の当社株式を、借入により調達した資金で一括して取得いたしました。その後、持株会による当社株式の取得は持株会信託からの買付けにより行っております。持株会による当社株式の取得を通じ、持株会信託に売却益相当額が累積した場合には、信託終了の際に、これを受益者たる従業員に対して分配いたします。一方、当社株価の下落により持株会信託が借入債務を完済できなかった場合には、当社が借入先銀行に対して残存債務を弁済いたします。その際、持株会に加入する従業員がその負担を負うことはありません。

 

2.信託に残存する自社の株式

信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く。)により純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度1,137百万円、441千株、当第3四半期連結会計期間838百万円、325千株であります。

 

3.総額法の適用により計上された借入金の帳簿価額

前連結会計年度1,115百万円、当第3四半期連結会計期間892百万円

 

 

 

(四半期連結貸借対照表関係)

偶発債務

 連結会社以外の会社の金融機関からの借入に対して、債務保証を行っております。

(債務保証)

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

ミスタードーナツ加盟店

 

 

 

ミスタードーナツ加盟店

 

 

 

(事業者融資保証)

 

 

 

(事業者融資保証)

 

 

 

㈱都筑

 

122

百万円

㈱ヨコハマ・フーズ

 

210

百万円

㈱プライムウィル

 

105

 

㈱ビービーエム

 

147

 

㈱ヨコハマ・フーズ

 

94

 

㈱プライムウィル

 

146

 

㈱バザール

 

79

 

㈱フレンズ

 

125

 

㈱ビービーエム

 

65

 

㈱都筑

 

101

 

その他

26件

331

 

その他

21件

319

 

訪販グループ加盟店

 

 

 

訪販グループ加盟店

 

 

 

(訪販グループ災害復興支援)

 

 

 

(特別運転資金ローン)

 

 

 

㈱フットステップ

 

1

 

㈱いとう商会

 

12

 

(特別運転資金ローン)

 

 

 

㈱ダスキン一晃

 

12

 

㈱いとう商会

 

14

 

㈲若葉

 

10

 

㈱ダスキン一晃

 

14

 

㈱セツナン

 

6

 

㈲若葉

 

12

 

その他

3件

11

 

㈱セツナン

 

8

 

 

 

 

 

その他

3件

14

 

 

 

 

 

協力工場

 

 

 

協力工場

 

 

 

(特別運転資金ローン)

 

 

 

(特別運転資金ローン)

 

 

 

㈱道協

 

16

 

㈱道協

 

13

 

当社従業員

 

 

 

当社従業員

 

 

 

(厚生貸付保証)

3件

1

 

(厚生貸付保証)

1件

0

 

 計

 

879

 

 計

 

1,117

 

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

 前第3四半期連結累計期間

(自  2022年4月1日

  至  2022年12月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自  2023年4月1日

  至  2023年12月31日)

減価償却費

5,600

百万円

5,879

百万円

のれんの償却額

85

 

94

 

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

1.配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年6月23日

定時株主総会

普通株式

2,651

53

2022年3月31日

2022年6月24日

利益剰余金

2022年11月8日

取締役会

普通株式

2,001

40

2022年9月30日

2022年12月8日

利益剰余金

(注)1.2022年6月23日定時株主総会による配当金の総額には、「従業員持株会信託口」が保有する当社株式に対する配当金31百万円が含まれております。

2.2022年11月8日取締役会による配当金の総額には、「従業員持株会信託口」が保有する当社株式に対する配当金20百万円が含まれております。

 

2.株主資本の金額の著しい変動

当社は、2022年11月8日開催の取締役会決議に基づき、自己株式536,600株の取得を行いました。この結果、「従業員持株会信託口」が保有する当社株式の処分等による増減も含めて、当第3四半期連結累計期間において自己株式が1,194百万円増加し、当第3四半期連結会計期間末において自己株式が5,414百万円となっております。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

1.配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年6月23日

定時株主総会

普通株式

2,349

48

2023年3月31日

2023年6月26日

利益剰余金

2023年11月8日

取締役会

普通株式

1,695

35

2023年9月30日

2023年12月8日

利益剰余金

(注)1.2023年6月23日定時株主総会による配当金の総額には、「従業員持株会信託口」が保有する当社株式に対する配当金21百万円が含まれております。

2.2023年11月8日取締役会による配当金の総額には、「従業員持株会信託口」が保有する当社株式に対する配当金13百万円が含まれております。

 

2.株主資本の金額の著しい変動

当社は、2022年11月8日開催の取締役会決議に基づき、当第3四半期連結累計期間において自己株式527,000株の取得を行いました。この結果、「従業員持株会信託口」が保有する当社株式の処分等による増減も含めて自己株式が1,362百万円増加し、当第3四半期連結会計期間末において自己株式が8,465百万円となっております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

1.報告セグメント毎の売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

訪販

グループ

フード

グループ

その他

(注1)

調整額

(注3)

四半期連結

損益計算書

計上額

(注4)

売上高

 

 

 

 

 

 

クリーンサービス事業

60,934

60,934

60,934

ケアサービス事業

10,342

10,342

10,342

ミスタードーナツ事業

34,129

34,129

34,129

その他

10,993

1,331

8,746

21,071

21,071

顧客との契約から生じる収益

82,270

35,461

8,746

126,478

126,478

その他の収益(注2)

1,702

1,702

1,702

外部顧客への売上高

82,270

35,461

10,448

128,180

128,180

セグメント間の内部売上高

又は振替高

515

12

1,858

2,386

2,386

82,785

35,473

12,307

130,567

2,386

128,180

セグメント利益又は損失 (△)

7,812

4,539

637

12,990

3,969

9,020

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、事務用機器及び車両のリース、保険代理業、病院のマネジメントサービス及び海外事業等を含んでおります。

2.「その他の収益」は、事務用機器及び車両のリースから発生しております。

3.セグメント利益又は損失(△)の調整額△3,969百万円には、セグメント間取引消去32百万円、各報告セグメントに配賦していない全社費用△4,002百万円が含まれております。

4.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメント毎の固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

該当事項はありません。

 

(のれんの金額の重要な変動)

該当事項はありません。

なお、のれんの当第3四半期連結累計期間の償却額及び当第3四半期連結会計期間末の残高は以下のとおりであります。

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

 

訪販

グループ

フード

グループ

その他

全社・消去

合計

当第3四半期連結累計期間償却額

66

10

8

85

当第3四半期連結会計期間末残高 (注)

202

18

49

270

(注)当第3四半期連結会計期間末残高の主な内容は、当社及び連結子会社が複数の加盟店から事業譲受した際に発生したのれん残高194百万円(訪販グループ)、18百万円(フードグループ)、2017年2月に取得したBig Apple Worldwide Holdings Sdn.Bhd.ののれん残高49百万円(その他)であります。

 

(重要な負ののれん発生益)

該当事項はありません。

 

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

1.報告セグメント毎の売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

訪販

グループ

フード

グループ

その他

(注1)

調整額

(注3)

四半期連結

損益計算書

計上額

(注4)

売上高

 

 

 

 

 

 

クリーンサービス事業

60,107

60,107

60,107

ケアサービス事業

10,627

10,627

10,627

ミスタードーナツ事業

41,437

41,437

41,437

その他

11,021

1,376

8,480

20,878

20,878

顧客との契約から生じる収益

81,756

42,814

8,480

133,051

133,051

その他の収益(注2)

1,699

1,699

1,699

外部顧客への売上高

81,756

42,814

10,179

134,751

134,751

セグメント間の内部売上高

又は振替高

469

20

1,567

2,057

2,057

82,226

42,835

11,747

136,808

2,057

134,751

セグメント利益又は損失 (△)

3,723

5,422

343

9,489

4,554

4,934

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、事務用機器及び車両のリース、保険代理業、病院のマネジメントサービス及び海外事業等を含んでおります。

2.「その他の収益」は、事務用機器及び車両のリースから発生しております。

3.セグメント利益又は損失(△)の調整額△4,554百万円には、セグメント間取引消去32百万円、各報告セグメントに配賦していない全社費用△4,587百万円が含まれております。

4.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメント毎の固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

該当事項はありません。

 

(のれんの金額の重要な変動)

該当事項はありません。

なお、のれんの当第3四半期連結累計期間の償却額及び当第3四半期連結会計期間末の残高は以下のとおりであります。

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

 

訪販

グループ

フード

グループ

その他

全社・消去

合計

当第3四半期連結累計期間償却額

80

5

8

94

当第3四半期連結会計期間末残高 (注)

224

9

38

273

(注)当第3四半期連結会計期間末残高の主な内容は、当社及び連結子会社が複数の加盟店から事業譲受した際に発生したのれん残高222百万円(訪販グループ)、9百万円(フードグループ)、2017年2月に取得したBig Apple Worldwide Holdings Sdn.Bhd.ののれん残高38百万円(その他)であります。

 

(重要な負ののれん発生益)

該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

  (自 2022年4月1日

  至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

  (自 2023年4月1日

  至 2023年12月31日)

(1)1株当たり四半期純利益(円)

153.71

97.49

(算定上の基礎)

 

 

 親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円)

7,594

4,694

 普通株主に帰属しない金額(百万円)

 普通株式に係る親会社株主に帰属する

 四半期純利益 (百万円)

7,594

4,694

 普通株式の期中平均株式数(千株)

49,409

48,152

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益(円)

153.64

97.45

(算定上の基礎)

 

 

 親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

 (百万円)

 普通株式増加数(千株)

20

19

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

(注)当社は「従業員持株会信託型ESOP」を導入しており、「従業員持株会信託口」が保有する当社株式を、「1株当たり四半期純利益」及び「潜在株式調整後1株当たり四半期純利益」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております(前第3四半期連結累計期間544千株、当第3四半期連結累計期間403千株)。

 

(重要な後発事象)

(令和6年能登半島地震の影響について)

2024年1月1日及びそれ以降に発生いたしました「令和6年能登半島地震」により、当社子会社である株式会社和倉ダスキンの和倉工場において、建物の損壊及び設備の破損が発生し、一部操業を停止しております。

なお、この地震による損害額は現在算定中であり、連結業績に及ぼす影響額は現時点では未確定であります。

 

(自己株式の消却)

当社は、2024年2月9日開催の取締役会において、自己株式の一部について、会社法第178条の規定に基づき、消却することを決議いたしました。

(1)自己株式の消却を行う理由

資本効率の向上及び株主利益の増大を図るため

(2)消却する株式の種類

当社普通株式

(3)消却する株式の数

994,823株

(消却前の発行済株式総数(自己株式を含む)に対する割合 1.95%)

(4)消却予定日

2024年3月29日

(5)消却後発行済株式総数

50,000,000株

 

2【その他】

2023年11月8日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(1)配当金の総額………………………………………1,695百万円

(2)1株当たりの金額 …………………………………35円

(3)支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2023年12月8日

(注)2023年9月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行っております。