第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

   なお、四半期連結財務諸表規則第5条の2第3項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しており

    ます。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,130

2,415

営業投資有価証券

9,375

6,798

投資損失引当金

1,588

965

営業貸付金

204

204

その他

515

392

貸倒引当金

51

51

流動資産合計

11,587

8,794

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

980

1,275

減価償却累計額

73

120

建物及び構築物(純額)

906

1,155

機械及び装置

3,421

3,995

減価償却累計額

516

691

機械及び装置(純額)

2,904

3,303

車両運搬具及び工具器具備品

175

230

減価償却累計額

68

72

車両運搬具及び工具器具備品(純額)

106

158

土地

201

428

建設仮勘定

1,313

1,027

有形固定資産合計

5,432

6,072

無形固定資産

 

 

発電設備開発権利金

1,080

1,124

その他

168

139

無形固定資産合計

1,248

1,264

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

61

68

破産更生債権等

104

103

その他

445

647

貸倒引当金

104

103

投資その他の資産合計

506

715

固定資産合計

7,188

8,052

資産合計

18,775

16,847

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

555

1,395

1年内償還予定の社債

7

7

未払費用

64

254

未払法人税等

70

26

賞与引当金

81

23

その他

33

245

流動負債合計

812

1,952

固定負債

 

 

社債

170

166

長期借入金

8,260

7,544

繰延税金負債

32

21

退職給付に係る負債

158

142

資産除去債務

238

261

固定負債合計

8,861

8,136

負債合計

9,673

10,088

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

5,426

5,426

資本剰余金

3,631

3,631

利益剰余金

1,867

3,150

自己株式

353

353

株主資本合計

6,836

5,553

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

464

131

為替換算調整勘定

280

337

その他の包括利益累計額合計

744

468

新株予約権

33

35

非支配株主持分

1,487

701

純資産合計

9,101

6,759

負債純資産合計

18,775

16,847

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

営業収益

3,377

1,728

営業原価

2,053

1,586

営業総利益

1,324

142

販売費及び一般管理費

1,091

972

営業利益又は営業損失(△)

233

829

営業外収益

 

 

受取利息

3

3

受取配当金

1

1

為替差益

28

12

設備賃貸料

2

3

雑収入

0

0

営業外収益合計

36

21

営業外費用

 

 

支払利息

142

132

雑損失

0

1

営業外費用合計

142

134

経常利益又は経常損失(△)

127

942

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

0

受取保険金

0

補助金収入

34

特別利益合計

1

34

特別損失

 

 

固定資産圧縮損

34

投資有価証券評価損

9

その他

0

0

特別損失合計

9

34

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失(△)

119

943

法人税、住民税及び事業税

90

4

法人税等合計

90

4

四半期純利益又は四半期純損失(△)

29

947

非支配株主に帰属する四半期純利益

132

326

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

103

1,273

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

四半期純利益又は四半期純損失(△)

29

947

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

996

1,046

為替換算調整勘定

3

51

持分法適用会社に対する持分相当額

18

5

その他の包括利益合計

973

989

四半期包括利益

1,003

1,936

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

36

1,549

非支配株主に係る四半期包括利益

1,040

386

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失(△)

119

943

減価償却費

42

35

投資損失引当金の増減額(△は減少)

435

10

貸倒引当金の増減額(△は減少)

0

1

賞与引当金の増減額(△は減少)

34

57

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

11

16

受取利息及び受取配当金

2

3

支払利息

68

55

投資有価証券評価損益(△は益)

9

営業投資有価証券評価損

23

営業投資有価証券の増減額(△は増加)

52

623

営業貸付金の増減額(△は増加)

57

195

破産更生債権等の増減額(△は増加)

0

0

投資事業組合への出資による支出

1,387

1,033

投資事業組合からの分配金

1,435

2,018

投資事業組合等の非支配株主持分の増減額(△は減少)

110

208

その他

14

240

小計

567

49

利息及び配当金の受取額

2

3

利息の支払額

86

71

法人税等の支払額

27

21

法人税等の還付額

61

274

営業活動によるキャッシュ・フロー

517

234

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

その他

2

1

投資活動によるキャッシュ・フロー

2

1

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

806

828

財務活動によるキャッシュ・フロー

806

828

現金及び現金同等物に係る換算差額

27

12

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

263

580

現金及び現金同等物の期首残高

2,397

1,762

現金及び現金同等物の四半期末残高

2,134

1,181

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

連結の範囲の重要な変更

第2四半期連結会計期間より、1ファンドを新設したため、連結の範囲に含めております。また、第2四半

期連結会計期間より、1ファンドを清算したため、連結の範囲から除外しております。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表科目金額の関係

 

前第3四半期連結累計期間

(自  2022年4月1日

至  2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年12月31日)

現金及び預金勘定

4,044百万円

2,415百万円

預入期間が3ヶ月を超える定期預金

△65

△65

投資事業組合等の預金

△1,844

△1,168

現金及び現金同等物

2,134

1,181

 

(株主資本等関係)

該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

 前第3四半期連結累計期間(自2022年4月1日 至2022年12月31日)及び当第3四半期連結累計期間(自2023年4月1日 至2023年12月31日)

当社グループは、投資事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(金融商品関係)

 営業投資有価証券、投資有価証券、社債、長期借入金が、企業集団の事業の運営において重要なものであるため記載しております。なお、市場価格のない金融商品は、含まれておりません。((注)参照)。

 前連結会計年度(2023年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(百万円)

時価(百万円)

差額(百万円)

 

営業投資有価証券及び

投資有価証券

2,028

2,028

 

資産計

2,028

2,028

 

社債

170

172

1

 

長期借入金

3,434

3,444

9

 

負債計

3,605

3,616

11

 

(※)「現金及び預金」、「短期借入金」、「1年内償還予定の社債」は、短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額に近似していることから、記載を省略しております。

 

 当第3四半期連結会計期間(2023年12月31日)

 

四半期連結貸借対照表

計上額(百万円)

時価(百万円)

差額(百万円)

 

営業投資有価証券及び

投資有価証券

646

646

 

資産計

646

646

 

社債

166

171

4

 

長期借入金

3,548

3,556

8

 

負債計

3,714

3,727

13

 

(※)「現金及び預金」、「短期借入金」、「1年内償還予定の社債」は、短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額に近似していることから、記載を省略しております。

 

(注)市場価格のない金融商品の四半期連結貸借対照表計上額              (単位:百万円)

区分

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

(1)非上場の株式(※1)

5,109

3,824

(2)組合等出資金(※2)

2,299

2,395

(3)長期借入金(※3)

4,825

3,996

(※1)非上場の株式については、市場価格がないので、時価開示の対象としておりません。

(※2)組合等出資金は、四半期連結貸借対照表に持分相当額を純額で計上しているため、時価開示の対象に含めておりません。なお、当第3四半期連結会計期間末における組合等出資金に係る四半期連結貸借対照表計上額の合計額は、2,395百万円であります。(前連結会計年度末の連結貸借対照表計上額は、2,299百万円であります。)

(※3)長期借入金については、その弁済計画について、全取引金融機関からご同意をいただいております。当第3四半期連結会計期間の末日現在、将来のキャッシュ・フローは確定していないため、時価開示の対象としておりません。

 

(有価証券関係)

 その他有価証券が、企業集団の事業の運営において重要なものであるため記載しております。

 

前連結会計年度末(2023年3月31日)

その他有価証券

 

取得原価(百万円)

連結貸借対照表
計上額(百万円)

差 額(百万円)

(1)株   式

109

1,206

1,096

(2)債   券

883

822

△60

(3)そ の 他

0

0

合  計

992

2,028

1,035

 

(注)以下については、市場価格がない株式及び出資金等に該当するため、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

 

連結貸借対照表計上額(百万円)

 その他有価証券

 

  非上場株式

5,094

  債   券

  そ の 他

2,299

合 計

7,394

 

 

当第3四半期連結会計期間(2023年12月31日)

その他有価証券

 

取得原価(百万円)

四半期連結貸借対照表
計上額(百万円)

差 額(百万円)

(1)株   式

170

259

88

(2)債   券

391

386

△5

(3)そ の 他

合  計

562

646

83

 

(注)以下については、市場価格のない株式及び出資金等に該当するため、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

 

 四半期連結貸借対照表

計上額(百万円)

 その他有価証券

 

  非上場株式

3,810

  債   券

  そ の 他

2,395

合 計

6,206

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当社グループは、投資事業の単一セグメントであり、営業収益のうち顧客との契約から生じる収益は、下記のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

(単位:百万円)

 

管理運営報酬等

営業投資有価証券売却高

組合持分利益・インカムゲイン等 (※1)

その他

(※2)

一時点で移転される財

502

502

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

87

15

102

顧客との契約から生じる収益

87

502

15

605

その他の収益 (※3)

1,996

775

0

2,772

外部顧客への売上高

87

1,996

1,278

15

3,377

(※1)組合持分利益・インカムゲイン等には、当社グループが運営するプロジェクトの売電収益及び野菜の販売額等が含まれております。

(※2)コンサルティング収益が主なものであります。

(※3)その他の収益は、「収益認識に関する会計基準」の適用範囲外から生じた収益であります。

 

当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

(単位:百万円)

 

管理運営報酬等

営業投資有価証券売却高

組合持分利益・インカムゲイン等 (※1)

その他

(※2)

一時点で移転される財

644

3

648

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

92

24

117

顧客との契約から生じる収益

92

644

28

765

その他の収益 (※3)

816

145

0

962

外部顧客への売上高

92

816

790

28

1,728

(※1)組合持分利益・インカムゲイン等には、当社グループが運営するプロジェクトの売電収益及び野菜の販売額等が含まれております。

(※2)コンサルティング収益が主なものであります。

(※3)その他の収益は、「収益認識に関する会計基準」の適用範囲外から生じた収益であります。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

1株当たり四半期純損失(△)

△5円82銭

△71円92銭

 

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(百万円)

△103

△1,273

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(百万円)

△103

△1,273

普通株式の期中平均株式数(千株)

17,703

17,703

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの1株当たり四半期純損失である

   ため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

 該当事項はありません。