第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年8月1日から2023年10月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年2月1日から2023年10月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、仰星監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年1月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年10月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

890,955

894,646

受取手形、売掛金及び契約資産

150,706

167,054

仕掛品

12,454

19,213

その他

45,291

132,158

貸倒引当金

1,658

917

流動資産合計

1,097,750

1,212,155

固定資産

 

 

有形固定資産

41,736

38,457

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

384,133

484,860

その他

1,185

1,263

無形固定資産合計

385,318

486,124

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

9,982

19,469

長期前払費用

52,728

907

繰延税金資産

33,250

30,644

その他

65,668

65,649

投資その他の資産合計

161,629

116,671

固定資産合計

588,685

641,252

資産合計

1,686,435

1,853,408

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年1月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年10月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

61,623

60,087

短期借入金

70,000

70,000

1年内返済予定の長期借入金

19,992

19,992

未払費用

56,081

53,765

未払法人税等

67,954

30,759

未払消費税等

50,230

41,517

前受金

453,365

633,823

賞与引当金

7,471

7,078

その他

32,659

42,005

流動負債合計

819,377

959,028

固定負債

 

 

長期借入金

16,700

1,706

資産除去債務

16,264

16,303

その他

396

253

固定負債合計

33,360

18,262

負債合計

852,737

977,291

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

142,542

142,542

資本剰余金

393,932

393,932

利益剰余金

288,332

323,575

株主資本合計

824,807

860,050

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

792

1,148

為替換算調整勘定

2,687

8,001

その他の包括利益累計額合計

1,894

6,853

非支配株主持分

6,995

9,212

純資産合計

833,697

876,117

負債純資産合計

1,686,435

1,853,408

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年2月1日

至 2022年10月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年2月1日

至 2023年10月31日)

売上高

1,934,597

2,269,658

売上原価

1,182,502

1,429,366

売上総利益

752,094

840,291

販売費及び一般管理費

585,942

720,234

営業利益

166,152

120,057

営業外収益

 

 

受取利息

174

172

受取配当金

110

110

為替差益

1,706

補助金収入

988

626

貸倒引当金戻入額

740

その他

1,150

83

営業外収益合計

4,130

1,731

営業外費用

 

 

支払利息

858

549

支払手数料

6,412

為替差損

1,827

その他

74

8

営業外費用合計

7,345

2,384

経常利益

162,936

119,404

特別利益

 

 

固定資産売却益

984

固定資産受贈益

6,679

保険返戻金

67,755

特別利益合計

6,679

68,739

特別損失

 

 

固定資産除却損

5,681

424

特別損失合計

5,681

424

税金等調整前四半期純利益

163,934

187,720

法人税、住民税及び事業税

53,584

63,379

法人税等調整額

6,273

2,838

法人税等合計

47,310

66,218

四半期純利益

116,624

121,501

非支配株主に帰属する四半期純利益

3,092

2,217

親会社株主に帰属する四半期純利益

113,532

119,284

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年2月1日

至 2022年10月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年2月1日

至 2023年10月31日)

四半期純利益

116,624

121,501

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

817

355

為替換算調整勘定

4,699

5,314

その他の包括利益合計

3,881

4,958

四半期包括利益

120,506

126,460

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

117,413

124,243

非支配株主に係る四半期包括利益

3,092

2,217

 

【注記事項】

(会計方針の変更)

(時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)
 「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。)を第1四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これにより、投資信託財産が金融商品である投資信託については、市場における取引価格が存在せず、かつ、解約又は買戻請求に関して市場参加者からリスクの対価を求められるほどの重要な制限がないため、基準価額を時価としております。
 なお、これによる、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

  当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年2月1日

至 2022年10月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年2月1日

至 2023年10月31日)

減価償却費

99,864千円

170,761千円

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年2月1日 至 2022年10月31日)

1.配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年4月27日

定時株主総会

普通株式

36,300

16

2022年1月31日

2022年4月28日

利益剰余金

2022年6月14日

取締役会

普通株式

24,718

10

2022年7月31日

2022年10月3日

利益剰余金

 

2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の末日後となるもの

  該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

  当社は、2022年2月9日付で東京証券取引所マザーズ市場に上場いたしました。上場にあたり、2022年2月8日を払込期日とする公募増資(ブックビルティング方式による募集)により、新株式52,800株を発行しております。当該増資により、資本金及び資本準備金はそれぞれ51,004千円増加しました。

  また、上場にあたり、2022年2月8日を払込期日とする公募(ブックビルティング方式による募集)により、自己株式107,200株の処分を行い、自己株式処分差益が194,112千円発生しました。この結果、その他資本剰余金が207,110千円増加するとともに、自己株式が12,998千円減少しております。

  さらに、2022年3月4日を払込期日とする第三者割当増資(オーバーアロットメントによる売出し)により、新株式43,000株を発行しております。当該増資により、資本金及び資本準備金はそれぞれ41,538千円増加しました。

  上記の結果、当第3四半期連結会計期間末において資本金が142,542千円、資本剰余金が393,932千円となっております。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年2月1日 至 2023年10月31日)

1.配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年4月26日

定時株主総会

普通株式

44,492

9

2023年1月31日

2023年4月27日

利益剰余金

2023年7月18日

取締役会

普通株式

39,548

8

2023年7月31日

2023年10月2日

利益剰余金

(注)当社は、2022年12月14日開催の取締役会会議により、2023年2月1日付で普通株式1株につき2株の割合で株式分

  割を行っております。「1株当たり配当額」につきましては、当該株式分割後の金額で記載しております。

 

2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の末日後となるもの

  該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年2月1日 至 2022年10月31日)

 当社グループは、HCMクラウド事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年2月1日 至 2023年10月31日)

 当社グループは、HCMクラウド事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

    収益認識のサービス別に分解した金額は、以下のとおりであります。

    前第3四半期連結累計期間(自 2022年2月1日 至 2022年10月31日)

                                  (単位:千円)

区分

金額

HCMプラットフォーム提供サービス

1,326,321

HCMクラウドを活用したオンライン英会話サービス

608,275

顧客との契約から生じる収益

1,934,597

その他の収益

外部顧客への売上高

1,934,597

 

    当第3四半期連結累計期間(自 2023年2月1日 至 2023年10月31日)

                                  (単位:千円)

区分

金額

HCMプラットフォーム提供サービス

1,534,826

HCMクラウドを活用したオンライン英会話サービス

734,831

顧客との契約から生じる収益

2,269,658

その他の収益

外部顧客への売上高

2,269,658

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年2月1日

至 2022年10月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年2月1日

至 2023年10月31日)

1株当たり四半期純利益

23円06銭

24円13銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)

113,532

119,284

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)

113,532

119,284

普通株式の期中平均株式数(株)

4,924,458

4,943,600

(注)1.潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

   2.当社は、2022年12月14日開催の取締役会決議により、2023年2月1日付で普通株式1株につき2株の割

     合で株式分割を行っております。これに伴い、前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定

     して、1株当たり四半期純利益を算定しております。

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

 該当事項はありません。