1 要約四半期連結財務諸表の作成方法について
2 監査証明について
|
|
|
(単位:百万円) |
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注記 |
前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当第3四半期 連結会計期間 (2023年12月31日) |
資産 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び現金同等物 |
6,17 |
|
|
営業債権及びその他の債権 |
17 |
|
|
その他の金融資産 |
17 |
|
|
棚卸資産 |
|
|
|
未収法人所得税 |
|
|
|
その他の流動資産 |
|
|
|
小計 |
|
|
|
売却目的で保有する資産 |
7 |
|
|
流動資産合計 |
|
|
|
非流動資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
8 |
|
|
のれん |
8,19 |
|
|
無形資産 |
8,19 |
|
|
退職給付に係る資産 |
|
|
|
持分法で会計処理されている投資 |
|
|
|
営業債権及びその他の債権 |
17 |
|
|
その他の金融資産 |
17 |
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他の非流動資産 |
|
|
|
非流動資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
注記 |
前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当第3四半期 連結会計期間 (2023年12月31日) |
負債及び資本 |
|
|
|
負債 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
営業債務及びその他の債務 |
17 |
|
|
社債及び借入金 |
10,17 |
|
|
その他の金融負債 |
17 |
|
|
未払法人所得税 |
|
|
|
引当金 |
9 |
|
|
その他の流動負債 |
|
|
|
小計 |
|
|
|
売却目的で保有する資産に直接関連する負債 |
7 |
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
非流動負債 |
|
|
|
社債及び借入金 |
10,17 |
|
|
その他の金融負債 |
17 |
|
|
退職給付に係る負債 |
|
|
|
引当金 |
|
|
|
繰延税金負債 |
19 |
|
|
その他の非流動負債 |
|
|
|
非流動負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
11 |
|
|
自己株式 |
11 |
△ |
△ |
その他の資本の構成要素 |
|
|
|
売却目的で保有する処分グループに関連するその他の資本の構成要素 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
親会社の所有者に帰属する持分合計 |
|
|
|
非支配持分 |
11 |
|
|
資本合計 |
|
|
|
負債及び資本合計 |
|
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
注記 |
前第3四半期連結累計期間 (自 2022年4月1日 至 2022年12月31日) |
当第3四半期連結累計期間 (自 2023年4月1日 至 2023年12月31日) |
継続事業 |
|
|
|
売上高 |
5,13 |
|
|
売上原価 |
9 |
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
持分法による投資損益 |
|
|
△ |
その他の収益 |
14,16,19 |
|
|
その他の費用 |
8,14 |
|
|
営業利益 |
5 |
|
|
金融収益 |
|
|
|
金融費用 |
19 |
|
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
法人所得税費用 |
|
|
|
継続事業からの当期利益 |
|
|
|
非継続事業 |
|
|
|
非継続事業からの四半期利益 |
18 |
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益の帰属 |
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
1株当たり四半期利益 |
|
|
|
基本的1株当たり四半期利益(円) |
|
|
|
継続事業 |
15 |
|
|
非継続事業 |
15 |
|
|
基本的1株当たり四半期利益 |
15 |
|
|
希薄化後1株当たり四半期利益(円) |
|
|
|
継続事業 |
15 |
|
|
非継続事業 |
15 |
|
|
希薄化後1株当たり四半期利益 |
15 |
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
注記 |
前第3四半期連結会計期間 (自 2022年10月1日 至 2022年12月31日) |
当第3四半期連結会計期間 (自 2023年10月1日 至 2023年12月31日) |
継続事業 |
|
|
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
持分法による投資損益 |
|
|
△ |
その他の収益 |
|
|
|
その他の費用 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
金融収益 |
|
|
|
金融費用 |
|
|
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
法人所得税費用 |
|
|
|
継続事業からの四半期利益 |
|
|
|
非継続事業 |
|
|
|
非継続事業からの四半期利益(△は損失) |
|
|
△ |
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益の帰属 |
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
1株当たり四半期利益 |
|
|
|
基本的1株当たり四半期利益(△は損失)(円) |
|
|
|
継続事業 |
15 |
|
|
非継続事業 |
15 |
|
△ |
基本的1株当たり四半期利益 |
15 |
|
|
希薄化後1株当たり四半期利益(△は損失)(円) |
|
|
|
継続事業 |
15 |
|
|
非継続事業 |
15 |
|
△ |
希薄化後1株当たり四半期利益 |
15 |
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
注記 |
前第3四半期連結累計期間 (自 2022年4月1日 至 2022年12月31日) |
当第3四半期連結累計期間 (自 2023年4月1日 至 2023年12月31日) |
四半期利益 |
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目 |
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
△ |
△ |
確定給付制度の再測定 |
|
|
△ |
純損益に振り替えられることのない項目合計 |
|
|
△ |
純損益に振り替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
19 |
|
|
キャッシュ・フロー・ヘッジ |
|
△ |
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目合計 |
|
|
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益の帰属 |
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
注記 |
前第3四半期連結会計期間 (自 2022年10月1日 至 2022年12月31日) |
当第3四半期連結会計期間 (自 2023年10月1日 至 2023年12月31日) |
四半期利益 |
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目 |
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
△ |
△ |
確定給付制度の再測定 |
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目合計 |
|
△ |
△ |
純損益に振り替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
△ |
△ |
キャッシュ・フロー・ヘッジ |
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目合計 |
|
△ |
△ |
その他の包括利益合計 |
|
△ |
△ |
四半期包括利益 |
|
△ |
△ |
|
|
|
|
四半期包括利益の帰属 |
|
|
|
親会社の所有者 |
|
△ |
△ |
非支配持分 |
|
|
|
四半期包括利益 |
|
△ |
△ |
前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
非支配 持分 |
資本合計 |
||||||
|
資本金 |
資本 剰余金 |
自己株式 |
その他の 資本の 構成要素 |
売却目的で保有する処分グループに関連するその他の資本の構成要素 |
利益 剰余金 |
合計 |
|||
2022年4月1日 残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
11 |
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
△ |
自己株式の処分 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の消却 |
11 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
12 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
△ |
利益剰余金から 資本剰余金への振替額 |
11 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替額 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
株式報酬取引 |
11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
売却目的で保有する処分グループに関連するその他の資本の構成要素への振替 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
所有者との取引額等合計 |
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
△ |
△ |
△ |
2022年12月31日 残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
非支配 持分 |
資本合計 |
||||||
|
資本金 |
資本 剰余金 |
自己株式 |
その他の 資本の 構成要素 |
売却目的で保有する処分グループに関連するその他の資本の構成要素 |
利益 剰余金 |
合計 |
|||
2023年4月1日 残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
自己株式の取得 |
11 |
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
△ |
自己株式の処分 |
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
12 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
△ |
利益剰余金から 資本剰余金への振替額 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替額 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
株式報酬取引 |
11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非支配持分との 資本取引 |
11 |
|
△ |
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
所有者との取引額等合計 |
|
|
△ |
△ |
|
|
△ |
△ |
△ |
△ |
2023年12月31日 残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
注記 |
前第3四半期連結累計期間 (自 2022年4月1日 至 2022年12月31日) |
当第3四半期連結累計期間 (自 2023年4月1日 至 2023年12月31日) |
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
非継続事業からの税引前利益 |
18 |
|
|
減価償却費及び償却費 |
|
|
|
減損損失 |
8,14 |
|
|
受取利息及び受取配当金 |
|
△ |
△ |
支払利息 |
|
|
|
固定資産除売却損益(△は益) |
14 |
△ |
|
持分法による投資損益(△は益) |
|
△ |
|
科学事業の譲渡益 |
16,18 |
|
△ |
営業債権及びその他の債権の増減額(△は増加) |
|
|
|
棚卸資産の増減額(△は増加) |
|
△ |
△ |
営業債務及びその他の債務の増減額(△は減少) |
|
△ |
△ |
退職給付に係る負債の増減額(△は減少) |
|
△ |
△ |
退職給付に係る資産の増減額(△は増加) |
|
|
△ |
引当金の増減額(△は減少) |
9 |
△ |
|
その他 |
|
△ |
|
小計 |
|
|
|
利息の受取額 |
|
|
|
配当金の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
|
△ |
△ |
法人所得税の支払額 |
|
△ |
△ |
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
△ |
|
|
|
(単位:百万円) |
|
注記 |
前第3四半期連結累計期間 (自 2022年4月1日 至 2022年12月31日) |
当第3四半期連結累計期間 (自 2023年4月1日 至 2023年12月31日) |
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
定期預金の預入による支出 |
|
△ |
|
有形固定資産の取得による支出 |
|
△ |
△ |
有形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
無形資産の取得による支出 |
|
△ |
△ |
投資有価証券の取得による支出 |
|
△ |
△ |
科学事業の譲渡による収入 |
16,18 |
|
|
コラーゲン事業及び歯科用商品販売事業の譲渡による収入 |
16 |
|
|
子会社の取得による支出 |
|
△ |
|
子会社の売却による収入 |
16 |
|
|
貸付金の回収による収入 |
18 |
|
|
条件付対価の決済による支出 |
|
△ |
△ |
その他 |
|
|
△ |
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
|
|
|
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入金及びコマーシャル・ペーパーの純増減額(△は減少) |
|
△ |
△ |
リース負債の返済による支出 |
|
△ |
△ |
長期借入金の返済による支出 |
|
|
△ |
配当金の支払額 |
12 |
△ |
△ |
非支配持分への配当金の支払額 |
|
△ |
△ |
自己株式の取得による支出 |
11 |
△ |
△ |
自己株式取得のための預託金の増減額(△は増加) |
11 |
△ |
△ |
社債の償還による支出 |
10 |
△ |
|
非支配持分からの子会社持分取得による支出 |
11 |
|
△ |
その他 |
|
|
△ |
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
△ |
|
|
|
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
|
|
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) |
|
△ |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
現金及び現金同等物の四半期末残高 |
6 |
|
|
オリンパス株式会社(以下、「当社」)は日本に所在する株式会社であり、その登記されている本社の住所は東京都八王子市です。当社の要約四半期連結財務諸表は、当社及びその子会社(以下、「当社グループ」)、並びに当社の関連会社に対する持分により構成されています。
当社グループは、主に内視鏡、治療機器、及びその他の製品の製造・販売を行っています。各事業の内容は注記「5.事業セグメント」に記載のとおりです。
(1)要約四半期連結財務諸表がIFRSに準拠している旨の記載
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、IAS第34号に準拠して作成しています。当社は四半期連結財務諸表規則第1条の2に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たしていることから、同第93条の規定を適用しています。要約四半期連結財務諸表は、年度の連結財務諸表で要求されている全ての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものです。
なお、本要約四半期連結財務諸表は、2024年2月14日に取締役代表執行役社長兼CEOシュテファン・カウフマン及び執行役CFO武田睦史によって承認されています。
(2)機能通貨及び表示通貨
要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、百万円未満を四捨五入して表示しています。
(3)表示方法の変更
(要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書)
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
前第3四半期連結累計期間において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めていた「減損損失」は、金額的重要性が増したため、当第3四半期連結累計期間より独立掲記しています。この表示方法の変更を反映させるため、前第3四半期連結累計期間の要約四半期連結財務諸表の組替を行っています。
この結果、前第3四半期連結累計期間の要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた△8,266百万円は、「減損損失」1,311百万円、「その他」△9,577百万円として組み替えています。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
前第3四半期連結累計期間において、「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めていた「貸付金の回収による収入」及び「条件付対価の決済による支出」は、金額的重要性が増したため、当第3四半期連結累計期間より独立掲記しています。この表示方法の変更を反映させるため、前第3四半期連結累計期間の要約四半期連結財務諸表の組替を行っています。
この結果、前第3四半期連結累計期間の要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書において、「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた1,116百万円は、「貸付金の回収による収入」843百万円、「条件付対価の決済による支出」△580百万円及び「その他」853百万円として組み替えています。
当社グループの要約四半期連結財務諸表において適用する重要性がある会計方針は、前連結会計年度において適用した会計方針と同一です。
IFRSに準拠した連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用、資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積りおよび仮定を行うことが要求されています。実際の業績は、これらの見積りとは異なる場合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されており、その影響は、その見積りを見直した期間及びそれ以降の期間において認識しています。
要約四半期連結財務諸表における重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断の詳細については、前連結会計年度に係る連結財務諸表に記載した内容から変更ありません。
(1)報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、分離された財務情報が入手可能であり、経営資源の配分の決定及び業績の評価を行うために、定期的に報告を行う単位となっているものです。
当社グループは、従来「内視鏡事業」「治療機器事業」「科学事業」及び「その他事業」の4区分を報告セ
グメントとしていましたが、前第2四半期連結会計期間より「内視鏡事業」「治療機器事業」及び「その他事
業」の3区分を報告セグメントとすることに変更しています。この変更は、当社が、ベインキャピタルが投資助言を行う投資ファンドが間接的に株式を保有する特別目的会社である株式会社BCJ-66との間に、科学事業の譲渡に関する株式譲渡契約を締結したことに伴い、科学事業を非継続事業に分類したことによるものです。
なお、非継続事業の概要については、注記「18.非継続事業」に記載のとおりですが、科学事業を行っているエビデント株式の譲渡は、2023年4月3日に完了しています。
なお、報告セグメントに属する主要な製品及びサービスは以下のとおりです。
報告セグメント |
|
主要な製品及びサービス |
内視鏡事業 |
|
消化器内視鏡、外科内視鏡、医療サービス |
治療機器事業 |
|
消化器科処置具、泌尿器科製品、呼吸器科製品、エネルギー・デバイス、耳鼻咽喉科製品、婦人科製品 |
その他事業 |
|
生体材料、整形外科用器具 |
(2)報告セグメントの収益及び業績
当社グループの報告セグメントにおける収益及び業績は以下のとおりです。なお、報告セグメントの会計処理の方法は、注記「3.重要性がある会計方針」に記載のとおりです。
前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
報告セグメント |
調整額 (注2,3) |
要約四半期連結財務諸表計上額 |
|||
|
内視鏡 |
治療機器 |
その他 |
計 |
||
売上高 |
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
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セグメント間の売上高(注1) |
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△ |
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売上高計 |
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△ |
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営業利益(又は損失) |
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△ |
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△ |
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金融収益 |
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金融費用 |
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税引前四半期利益 |
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その他の項目 |
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持分法による投資損益 |
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減価償却費及び償却費 |
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減損損失 |
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(注1) セグメント間の売上高は、市場実勢価格に基づいています。
(注2) 営業利益(又は損失)の調整額は、セグメント間取引消去並びに報告セグメントに帰属しない一般管理費及び基礎的研究費等からなる全社費用です。
(注3) 営業利益(又は損失)の調整額には、報告セグメントに帰属しない当社における固定資産売却益16,395百万円が含まれています。
当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)
|
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|
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(単位:百万円) |
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報告セグメント |
調整額 (注2) |
要約四半期連結財務諸表計上額 |
|||
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内視鏡 |
治療機器 |
その他 |
計 |
||
売上高 |
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|
外部顧客への売上高 |
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セグメント間の売上高(注1) |
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△ |
|
売上高計 |
|
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△ |
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営業利益(又は損失) |
|
△ |
|
|
△ |
|
金融収益 |
|
|
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|
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|
金融費用 |
|
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|
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
持分法による投資損益 |
△ |
△ |
|
△ |
|
△ |
減価償却費及び償却費 |
|
|
|
|
|
|
減損損失(△は戻し入れ)(注3) |
|
|
|
|
△ |
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(注1) セグメント間の売上高は、市場実勢価格に基づいています。
(注2) 営業利益(又は損失)の調整額は、セグメント間取引消去並びに報告セグメントに帰属しない一般管理費及び基礎的研究費等からなる全社費用です。
(注3) 治療機器事業の営業損失には、Veran Medical Technologies, Inc.製品の製造・販売終了に伴い発生した損失50,830百万円が含まれていますが、詳細については、注記「14.その他の収益及びその他の費用」をご覧ください。また、当該損失のうち、減損損失は41,314百万円になります。詳細については、注記「8.非金融資産の減損」に記載のとおりです。
要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書上、現金及び現金同等物の四半期末残高に含まれるものは以下のとおりです。
(単位:百万円)
|
前第3四半期連結累計期間 (自 2022年4月1日 至 2022年12月31日) |
当第3四半期連結累計期間 (自 2023年4月1日 至 2023年12月31日) |
要約四半期連結財政状態計算書における現金及び現金同等物 |
175,748 |
348,572 |
売却目的で保有する資産に含まれる現金及び現金同等物 |
35,575 |
- |
要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書における現金及び現金同等物の四半期末残高 |
211,323 |
348,572 |
前連結会計年度において売却目的保有に分類していた科学事業に関する資産および負債、コラーゲン事業及び歯科用商品販売事業に関する資産および負債は、それぞれ当第3四半期連結累計期間において売却手続きが完了しています。
(科学事業の譲渡)
当社の連結子会社であった株式会社エビデントの全株式を2023年4月3日に譲渡したことに伴い、前連結会計年度に売却目的保有に分類していた科学事業の資産と負債の譲渡についても同日に完了しています。詳細は、注記「16.キャッシュ・フロー情報 (科学事業の譲渡)」に記載のとおりです。
(コラーゲン事業及び歯科用商品販売事業の譲渡)
前連結会計年度に売却目的保有に分類したコラーゲン事業及び歯科用商品販売事業に関する資産と負債の譲渡は、2023年7月3日に完了しています。詳細は、注記「16.キャッシュ・フロー情報 (コラーゲン事業及び歯科用商品販売事業の譲渡)」に記載のとおりです。
当社グループでは、資産の回収可能価額が帳簿価額を下回った場合に減損損失を認識しています。非金融資産に関する減損損失は、要約四半期連結損益計算書の「その他の費用」に計上しています。
事業資産においては、主として事業セグメントの区分ごと、処分予定資産においては、廃棄・売却等により処分が予定されている資産ごと、遊休資産については、個別資産ごとにグルーピングしています。
当第3四半期連結累計期間に認識した主な減損損失は以下のとおりです。
Veran Medical Technologies, Inc.(以下、VMT社) の電磁ナビゲーションシステムの製造・販売終了に伴い、関連する固定資産を回収可能額まで減額し、減損損失41,314百万円(のれん20,041百万円、技術関連資産15,929百万円、商標権247百万円、仕掛中の研究開発3,568百万円、ライセンス利用権1,146百万円等)を計上しています。治療機器セグメントに含まれるVMT社製品の製造・販売に関連する固定資産については、買収完了以降、治療機器事業セグメント内の他の資産とのシナジー等を考慮し、当事業セグメントを資金生成単位とした減損テストを実施していましたが、当第3四半期連結累計期間において買収時に想定していた既存の呼吸器製品との組み合わせによる呼吸器疾患の早期診断・低侵襲治療の実現という当初の目的を達成することが困難であることが判明したこと、さらに社内で求められる品質基準を満たさないことが判明したことを受けて同社製品の開発・販売を終了することを決定したことから、事業セグメント単位ではなく、同社の買収に関して発生した固定資産に対して個別に減損テストを実施しています。回収可能価額は、処分費用控除後の公正価値であり、当該資産は売却が困難であるため、処分費用控除後の公正価値を零としています。なお、公正価値の測定レベルは、レベル3です。公正価値の測定レベルについては、注記「17.金融商品」に記載しています。
VMT 社については、VMT社が有する電磁ナビゲーションシステムやこれに関連する様々なデバイスと当社の気管支鏡システムを組み合わせることで、呼吸器疾患の早期診断・低侵襲治療を進歩させることを目的として、2020年12月に当社グループがVMT社を買収し、呼吸器科分野の事業成長を図ってきました。しかしながら、自主調査の結果、VMT社の技術及び製品が当社グループの品質基準に適合しないことが判明したため、当社は、2023年2月に当該製品の出荷を停止し、さらなる分析と今後の対応を検討してきました。患者さんの安全を最優先に検討した結果、当該製品が当社の品質基準を満たすためには多大なコストが必要であること、出荷再開までに長い時間がかかること、また顧客の臨床ニーズが急速に変化していることから、2023年9月6日に当該製品の製造・販売の終了を決定しました。当該製品の製造・販売終了に伴う損失の金額は、注記「14.その他の収益及びその他の費用」に記載しています。
(当社製品の自主回収)
当社が行う自主的な市場調査の結果、当社の品質基準に照らし合わせ、患者さんの安全確保を最優先に考え、対象の小腸内視鏡システムの自主回収を行うことを決定しました。この市場対応にかかる費用として、当第3四半期連結累計期間において、内視鏡事業の売上原価に4,157百万円を引当金として計上しています。
前第3四半期連結累計期間において、第22回無担保社債10,000百万円(利率0.22%、償還期限2022年9月20日)及び第24回無担保社債30,000百万円(利率0.06%、償還期限2022年12月5日)を償還しています。
当第3四半期連結累計期間において、重要な取引はありません。
前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)
(自己株式の消却)
当社は、2022年5月11日開催の取締役会決議に基づき、2022年6月8日付で自己株式の消却を行いました。この消却により自己株式は、当第3四半期連結累計期間において13,402,333株減少しました。
当該消却の影響として、自己株式が23,271百万円減少し(資本におけるマイナス表示額の縮小)、資本剰余金についても23,271百万円減少しています。
なお、上記消却の金額は資本剰余金の中のその他資本剰余金から減額していますが、その他資本剰余金を上回る金額については利益剰余金より減額しています。
(自己株式の処分)
当社は、2022年7月22日付及び2022年12月9日付で事後交付型譲渡制限付株式報酬および業績連動型株式報酬制度に基づく自己株式の処分を行いました。この処分により自己株式は、当第3四半期連結累計期間において93,780株減少しました。
当該処分の影響として、自己株式が164百万円減少しています。
(自己株式の取得)
当社は、2022年11月11日開催の取締役会において、会社法第459条第1項及び当社定款第32条の規定に基づき、自己株式を取得すること及びその具体的な取得方法について決議し、以下のとおり実施しました。
(1)2022年11月11日開催の取締役会における決議内容
1. 取得対象株式の種類 当社普通株式
2. 取得しうる株式の総数 21,000,000 株(上限)
3. 株式の取得価額の総額 50,000 百万円(上限)
4. 取得期間 2022年11月14日~2023年2月28日
5. 取得方法 東京証券取引所における取引一任契約に基づく市場買付
(2)上記取締役会決議に基づき取得した自己株式
1.取得した株式の総数 12,601,000株
2.株式の取得価額の総額 33,234百万円
3.取得期間 2022年11月14日~2022年12月31日
当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)
(自己株式の処分)
当社は、2023年6月14日付及び2023年7月25日付で事後交付型譲渡制限付株式報酬及び業績連動型株式報酬制度に基づく自己株式の処分を行いました。この処分により自己株式は、当第3四半期連結累計期間において554,030株減少しました。
当該処分の影響として、自己株式が1,231百万円減少しています。
(自己株式の取得)
当社は、2023年5月12日及び2023年11月9日開催の取締役会において、会社法第459条第1項及び当社定款第32条の規定に基づき、自己株式を取得すること及びその具体的な取得方法について決議し、自己株式の取得を以下のとおり実施しました。
(1)2023年5月12日開催の取締役会における決議内容
1. 取得対象株式の種類 当社普通株式
2. 取得しうる株式の総数 55,000,000 株(上限)
3. 株式の取得価額の総額 100,000 百万円(上限)
4. 取得期間 2023年5月15日~2024年1月31日
5. 取得方法 東京証券取引所における取引一任契約に基づく市場買付
(2)上記取締役会決議に基づき取得した自己株式
1.取得した株式の総数 51,032,000株
2.株式の取得価額の総額 100,000百万円
3.取得期間 2023年5月15日~2023年11月8日(受渡ベース)
(3)2023年11月9日開催の取締役会における決議内容
1. 取得対象株式の種類 当社普通株式
2. 取得しうる株式の総数 53,000,000 株(上限)
3. 株式の取得価額の総額 80,000 百万円(上限)
4. 取得期間 2023年11月10日~2024年3月31日
5. 取得方法 東京証券取引所における取引一任契約に基づく市場買付
(4)上記取締役会決議に基づき取得した自己株式
1.取得した株式の総数 19,625,600株
2.株式の取得価額の総額 41,650百万円
3.取得期間 2023年11月10日~2023年12月31日(受渡ベース)
なお、当第3四半期連結会計期間末後の自己株式の取得については、注記「21.後発事象 (自己株式の取得)」に記載しています。
(非支配持分との資本取引)
当社グループは、2023年8月4日付で、オリンパステルモバイオマテリアル株式会社(以下、OTB)の全株式を取得し、当社グループのOTBに対する持分比率が66.6%から100%に上昇したことにより、OTBは当社グループの完全子会社になりました。この結果、当第3四半期連結累計期間において、非支配持分が1,329百万円、資本剰余金が1,592百万円減少しました。
配当金の支払額は以下のとおりです。
前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)
決議日 |
株式の種類 |
配当金の総額 (百万円) |
1株当たり配当額 (円) |
基準日 |
効力発生日 |
2022年5月11日 取締役会 |
普通株式 |
17,822 |
14 |
2022年3月31日 |
2022年6月3日 |
当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)
決議日 |
株式の種類 |
配当金の総額 (百万円) |
1株当たり配当額 (円) |
基準日 |
効力発生日 |
2023年5月12日 取締役会 |
普通株式 |
20,057 |
16 |
2023年3月31日 |
2023年6月6日 |
当社グループは、内視鏡事業、治療機器事業、科学事業及びその他事業を基本にして組織が構成されていましたが、前第2四半期連結会計期間より、内視鏡事業、治療機器事業及びその他事業を基本にした組織構成に変更しています。
この変更は、当社が、ベインキャピタルが投資助言を行う投資ファンドが間接的に株式を保有する特別目的
会社である株式会社BCJ-66との間に、科学事業の譲渡に関する株式譲渡契約を締結したことに伴い、科学事業
を非継続事業に分類したことによるものです。なお譲渡手続きは、2023年4月3日をもって完了しています。
内視鏡事業、治療機器事業及びその他事業については、事業毎に分離された財務情報が入手可能であり、経
営資源の配分の決定及び業績の評価を行うために、定期的に報告を行う単位となっていることから、これらの
事業で計上する収益を売上高として表示しています。また、売上高は顧客の所在地に基づき地域別に分解して
います。これらの分解した売上高と各報告セグメントの売上高との関連は以下のとおりです。
前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)
(単位:百万円) |
|
内視鏡 |
治療機器 |
その他 |
計 |
日本 |
48,291 |
34,133 |
4,324 |
86,748 |
北米 |
146,234 |
92,402 |
104 |
238,740 |
欧州 |
96,995 |
59,800 |
3,843 |
160,638 |
中国 |
59,113 |
24,447 |
31 |
83,591 |
アジア・オセアニア |
37,829 |
18,814 |
311 |
56,954 |
その他 |
10,528 |
4,346 |
0 |
14,874 |
合計 |
398,990 |
233,942 |
8,613 |
641,545 |
当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)
(単位:百万円) |
|
内視鏡 |
治療機器 |
その他 |
計 |
日本 |
50,973 |
34,162 |
3,896 |
89,031 |
北米 |
151,324 |
97,747 |
93 |
249,164 |
欧州 |
101,897 |
64,617 |
4,376 |
170,890 |
中国 |
59,479 |
23,123 |
633 |
83,235 |
アジア・オセアニア |
42,388 |
21,714 |
174 |
64,276 |
その他 |
13,255 |
5,863 |
0 |
19,118 |
合計 |
419,316 |
247,226 |
9,172 |
675,714 |
内視鏡事業においては、消化器内視鏡、外科内視鏡などの医療機器の販売並びにリース及び修理などの医療サービスを行っており、国内外の医療機関を主な顧客としています。
治療機器事業においては、消化器科処置具、泌尿器科製品、呼吸器科製品、エネルギーデバイス並びに耳鼻咽喉科製品及び婦人科製品などの医療機器の販売を行っており、国内外の医療機関を主な顧客としています。
その他事業においては、生体材料及び整形外科用器具などの販売を行っているほか、新規事業に関する研究開発や探索活動が含まれています。
これらの製品の販売等にかかる収益は、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一の会計方針に従って、会計処理しています。
(1)その他の収益
その他の収益のうち、主なものは以下のとおりです。
前第3四半期連結累計期間 (自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)
(固定資産売却益)
当社における幡ヶ谷の土地の売却益16,395百万円を「その他の収益」に計上しています。
(買収対価の一部である条件付対価の公正価値変動額)
Medi-Tate Ltd.の買収対価の一部である条件付対価の公正価値の変動により、取得時の買収対価が修正され、1,343百万円を「その他の収益」に計上しています。公正価値の変動の内容は「19. 企業結合(Medi-Tate Ltd.の条件付対価)」に記載しています
当第3四半期連結累計期間 (自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)
(コラーゲン事業及び歯科用商品販売事業の譲渡)
コラーゲン事業及び歯科用商品販売事業に対する支配の喪失に伴って認識した譲渡益1,127百万円を「その他の収益」に計上しています。詳細は、注記「16.キャッシュ・フロー情報 (コラーゲン事業及び歯科用商品販売事業の譲渡)」に記載のとおりです。
(2)その他の費用
その他の費用のうち、主なものは以下のとおりです。
前第3四半期連結累計期間 (自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)
(事業構造改革費用)
当社における企業変革プラン「Transform Olympus」を推進するための関連費用として、2,211百万円を「その他の費用」に計上しています。
当第3四半期連結累計期間 (自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)
(品質関連費用)
各国当局の医療機器に対する品質法規制を遵守し、品質保証機能を強化する目的で、コンプレイント対応、医療機器報告(MDR)、プロセスおよび設計の検証等の改善活動費用16,989百万円を「その他の費用」に計上しています。
(Veran Medical Technologies,Inc. 製品の製造・販売終了に関する損失)
Veran Medical Technologies,Inc.の電磁ナビゲーションシステムの製造・販売終了に関する損失50,830百万円(棚卸資産評価損2,315百万円、固定資産の減損損失41,314百万円 (注)、製品の自主回収に伴う費用等7,201百万円)を「その他の費用」に計上しています。
(注)固定資産の減損損失の内容については、注記「8.非金融資産の減損」に記載のとおりです。
(減損損失)
治療機器事業における開発資産について、市場環境の変化等の影響により取得時に想定していた収益を見込めなくなったことから回収可能価額まで減額し、減損損失を1,357百万円認識し、「その他の費用」に計上しています。
(社外転進支援制度の実施)
当社および当社グループ会社が実施した社外転進支援制度による特別支援金の支給や再就職の支援において発生する費用として、2,036百万円を「その他の費用」に計上しています。
(1)基本的1株当たり四半期利益及び希薄化後1株当たり四半期利益
|
前第3四半期連結累計期間 (自 2022年4月1日 至 2022年12月31日) |
当第3四半期連結累計期間 (自 2023年4月1日 至 2023年12月31日) |
基本的1株当たり四半期利益(円) |
|
|
継続事業 |
82.96 |
5.80 |
非継続事業 |
2.16 |
185.79 |
基本的1株当たり四半期利益 |
85.12 |
191.59 |
希薄化後1株当たり四半期利益(円) |
|
|
継続事業 |
82.88 |
5.79 |
非継続事業 |
2.16 |
185.36 |
希薄化後1株当たり四半期利益 |
85.04 |
191.15 |
|
前第3四半期連結会計期間 (自 2022年10月1日 至 2022年12月31日) |
当第3四半期連結会計期間 (自 2023年10月1日 至 2023年12月31日) |
基本的1株当たり四半期利益(△は損失)(円) |
|
|
継続事業 |
28.43 |
15.89 |
非継続事業 |
4.21 |
△0.05 |
基本的1株当たり四半期利益 |
32.64 |
15.84 |
希薄化後1株当たり四半期利益(△は損失)(円) |
|
|
継続事業 |
28.40 |
15.86 |
非継続事業 |
4.20 |
△0.05 |
希薄化後1株当たり四半期利益 |
32.60 |
15.81 |
(2)基本的1株当たり四半期利益及び希薄化後1株当たり四半期利益の算定上の基礎
|
前第3四半期連結累計期間 (自 2022年4月1日 至 2022年12月31日) |
当第3四半期連結累計期間 (自 2023年4月1日 至 2023年12月31日) |
基本的1株当たり四半期利益及び希薄化後1株当たり四半期利益の計算に使用する四半期利益 |
|
|
親会社の所有者に帰属する四半期利益(百万円) |
108,217 |
235,212 |
親会社の普通株主に帰属しない四半期利益(百万円) |
- |
- |
基本的1株当たり四半期利益の計算に使用する四半期利益(百万円) |
108,217 |
235,212 |
継続事業 |
105,467 |
7,126 |
非継続事業 |
2,750 |
228,086 |
四半期利益調整額(百万円) |
- |
- |
希薄化後1株当たり四半期利益の計算に使用する四半期利益(百万円) |
108,217 |
235,212 |
継続事業 |
105,467 |
7,126 |
非継続事業 |
2,750 |
228,086 |
|
|
|
基本的1株当たり四半期利益及び希薄化後1株当たり四半期利益の計算に使用する普通株式の加重平均株式数 |
|
|
普通株式の加重平均株式数(千株) |
1,271,290 |
1,227,698 |
普通株式増加数 |
|
|
ストック・オプションによる新株予約権(千株) |
392 |
294 |
業績連動型株式報酬による普通株式(千株) |
479 |
1,897 |
事後交付型譲渡制限付株式報酬による普通株式(千株) |
395 |
615 |
希薄化後の普通株式の期中平均株式数(千株) |
1,272,556 |
1,230,504 |
|
前第3四半期連結会計期間 (自 2022年10月1日 至 2022年12月31日) |
当第3四半期連結会計期間 (自 2023年10月1日 至 2023年12月31日) |
基本的1株当たり四半期利益及び希薄化後1株当たり四半期利益の計算に使用する四半期利益 |
|
|
親会社の所有者に帰属する四半期利益(百万円) |
41,381 |
18,916 |
親会社の普通株主に帰属しない四半期利益(百万円) |
- |
- |
基本的1株当たり四半期利益の計算に使用する四半期利益(△は損失)(百万円) |
41,381 |
18,916 |
継続事業 |
36,045 |
18,979 |
非継続事業 |
5,336 |
△63 |
四半期利益調整額(百万円) |
- |
- |
希薄化後1株当たり四半期利益の計算に使用する四半期利益(△は損失)(百万円) |
41,381 |
18,916 |
継続事業 |
36,045 |
18,979 |
非継続事業 |
5,336 |
△63 |
|
|
|
基本的1株当たり四半期利益及び希薄化後1株当たり四半期利益の計算に使用する普通株式の加重平均株式数 |
|
|
普通株式の加重平均株式数(千株) |
1,267,663 |
1,194,254 |
普通株式増加数 |
|
|
ストック・オプションによる新株予約権(千株) |
374 |
292 |
業績連動型株式報酬による普通株式(千株) |
833 |
1,668 |
事後交付型譲渡制限付株式報酬による普通株式(千株) |
445 |
669 |
希薄化後の普通株式の期中平均株式数(千株) |
1,269,315 |
1,196,883 |
前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)
該当事項はありません。
当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)
(科学事業の譲渡)
(ⅰ)取引の概要
当社は、科学事業を行っている当社の連結子会社である株式会社エビデント(以下、エビデント)の全株式をベインキャピタルが投資助言を行う投資ファンドが間接的に株式を保有する特別目的会社である株式会社BCJ-66へ譲渡する契約を2022年8月29日に締結し、2023年4月3日をもって譲渡手続きを完了しました。この結果、当社は同日付を以てエビデントに対する支配を喪失しました。
(ⅱ)支配の喪失を伴う資産及び負債
|
(単位:百万円) |
|
金額 |
流動資産 |
118,936 |
非流動資産 |
50,119 |
資産合計 |
169,055 |
流動負債 |
30,657 |
非流動負債 |
12,497 |
負債合計 |
43,154 |
(ⅲ)支配の喪失に伴うキャッシュ・フロー
|
(単位:百万円) |
|
金額 |
支配喪失の対価として受け取った現金及び現金同等物 |
418,166 |
事業譲渡に関連する費用 |
△2,892 |
支配を喪失した子会社における現金及び現金同等物 |
△36,183 |
科学事業の譲渡による収入(注) |
379,091 |
(注)科学事業の譲渡による収入は、要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書において投資活動によるキャッシュ・フローに含まれています。
(ⅳ)支配の喪失に伴う損益
エビデントに対する支配の喪失に伴って認識した譲渡益は349,030百万円であり、要約四半期連結損益計算書上、「非継続事業からの四半期利益」に含めています。
(Gyrus Medical Limitedの譲渡)
(ⅰ)取引の概要
当社は、当社の連結子会社であるGyrus Medical Limited(以下、GML)の全株式をATL TECHNOLOGY UK HOLDINGS LIMITEDへ譲渡する契約を2023年4月21日付で締結しました。
当株式譲渡契約に基づく株式の譲渡は、同日完了し当社はGMLに対する支配を喪失しました。
(ⅱ)支配の喪失を伴う資産及び負債
|
(単位:百万円) |
|
金額 |
流動資産 |
2,226 |
非流動資産 |
1,285 |
資産合計 |
3,511 |
流動負債 |
688 |
非流動負債 |
17 |
負債合計 |
705 |
(ⅲ)支配の喪失に伴うキャッシュ・フロー
|
(単位:百万円) |
|
金額 |
支配喪失の対価として受け取った現金及び現金同等物 |
4,429 |
支配を喪失した子会社における現金及び現金同等物 |
△0 |
子会社の売却による収入(注) |
4,429 |
(注)子会社の売却による収入は、要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書において投資活動によるキャッシュ・フローに含まれています。
(ⅳ)支配の喪失に伴う損益
GMLに対する支配の喪失に伴って認識した譲渡益は104百万円であり、要約四半期連結損益計算書上、「その他の収益」に含めています。
(コラーゲン事業及び歯科用商品販売事業の譲渡)
(ⅰ)取引の概要
当社の連結子会社であるオリンパステルモバイオマテリアル株式会社は、2023年3月28日付で株式会社ジーシーとの間で当社グループの「その他事業」に含まれるコラーゲン製品の開発・製造・販売事業及び歯科用商品販売事業の譲渡に関する会社分割契約を締結しています。当該契約に基づき、2023年7月3日に当該事業の譲渡を完了しています。この結果、当社は同日付を以てコラーゲン事業及び歯科用商品販売事業に対する支配を喪失しました。
(ⅱ)支配の喪失を伴う資産及び負債
|
(単位:百万円) |
|
金額 |
流動資産 |
158 |
非流動資産 |
399 |
資産合計 |
557 |
流動負債 |
28 |
非流動負債 |
- |
負債合計 |
28 |
(ⅲ)支配の喪失に伴うキャッシュ・フロー
|
(単位:百万円) |
|
金額 |
支配喪失の対価として受け取った現金及び現金同等物 |
1,769 |
事業譲渡に関連する費用 |
△113 |
コラーゲン事業及び歯科用商品販売事業の譲渡による収入(注) |
1,656 |
(注)コラーゲン事業及び歯科用商品販売事業の譲渡による収入は、要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書において投資活動によるキャッシュ・フローに含まれています。
(ⅳ)支配の喪失に伴う損益
コラーゲン事業及び歯科用商品販売事業に対する支配の喪失に伴って認識した譲渡益は1,127百万円であり、要約四半期連結損益計算書上、「その他の収益」に含めています。
金融商品の公正価値
公正価値の測定レベルは、測定に用いた評価技法へのインプットの観察可能性に応じて以下の3つに区分しています。
レベル1:同一の資産又は負債に関する活発な市場における(無調整の)市場価格により測定された公正価値
レベル2:レベル1以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算定された公正価値
レベル3:観察可能な市場データに基づかないインプットを含む評価技法から算定された公正価値
金融商品のレベル間の振替は、各四半期連結会計期間末に発生したものとして認識しています。なお、前連結会計年度及び当第3四半期連結累計期間において、レベル間の振替が行われた重要な金融商品はありません。
(1)公正価値で測定される金融商品
公正価値で測定される主な金融商品の測定方法は以下のとおりです。
(その他の金融資産、その他の金融負債)
上場株式はレベル1に区分し、各期末の市場価格によって測定しています。
非上場株式等はレベル3に区分し、類似公開会社比較法等の評価技法を用いて測定しています。
デリバティブ資産・負債はレベル2に区分し、通貨デリバティブは先物為替相場、金利デリバティブは市場金利や信用リスク、満期までの期間等の観察可能なデータに基づいて、それぞれ測定しています。
企業結合により生じた条件付対価の公正価値は、レベル3に区分し、将来の支払い可能性を見積り測定しています。
公正価値で測定される主な金融商品の、公正価値の測定レベル別の内訳は以下のとおりです。
前連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:百万円) |
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
金融資産 |
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
デリバティブ資産 |
- |
6,860 |
- |
6,860 |
株式等 |
- |
- |
937 |
937 |
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
株式等 |
470 |
- |
6,431 |
6,901 |
金融負債 |
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債 |
|
|
|
|
デリバティブ負債 |
- |
1,216 |
- |
1,216 |
条件付対価 |
- |
- |
8,226 |
8,226 |
当第3四半期連結会計期間(2023年12月31日)
(単位:百万円) |
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
金融資産 |
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
デリバティブ資産 |
- |
10,646 |
- |
10,646 |
株式等 |
- |
- |
718 |
718 |
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
株式等 |
504 |
|
7,152 |
7,656 |
金融負債 |
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債 |
|
|
|
|
デリバティブ負債 |
- |
2,377 |
- |
2,377 |
条件付対価 |
- |
- |
7,716 |
7,716 |
レベル3に区分された金融資産の増減は以下のとおりです。
(単位:百万円) |
|
前第3四半期連結累計期間 (自 2022年4月1日 至 2022年12月31日) |
当第3四半期連結累計期間 (自 2023年4月1日 至 2023年12月31日) |
期首残高 |
3,895 |
7,368 |
利得及び損失(注) |
|
|
純損益 |
81 |
4 |
その他の包括利益 |
27 |
61 |
購入 |
3,583 |
301 |
その他 |
63 |
136 |
期末残高 |
7,649 |
7,870 |
(注) 純損益に認識した利得又は損失は、主に要約四半期連結損益計算書上の「金融収益」又は「金融費用」に表示しており、その他の包括利益に認識した利得又は損失は、要約四半期連結包括利益計算書上の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産」に表示しています。
純損益に認識した利得又は損失合計の内、各四半期連結会計期間末において保有する金融商品に係るものは、前第3四半期連結累計期間及び当第3四半期連結累計期間において、それぞれ81百万円及び△43百万円です。
レベル3に区分された金融負債の増減は以下のとおりです。
(単位:百万円) |
|
前第3四半期連結累計期間 (自 2022年4月1日 至 2022年12月31日) |
当第3四半期連結累計期間 (自 2023年4月1日 至 2023年12月31日) |
期首残高 |
6,100 |
8,226 |
企業結合等 |
4,083 |
- |
決済 |
△580 |
△1,945 |
公正価値の変動 |
△1,253 |
811 |
その他 |
293 |
624 |
期末残高 |
8,643 |
7,716 |
(2)償却原価で測定される金融商品
償却原価で測定される主な金融商品の公正価値の測定方法は以下のとおりです。なお、これらの金融商品は主としてレベル2に区分しています。
(現金及び現金同等物、営業債権及びその他の債権、営業債務及びその他の債務)
短期間で決済されるものについては、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によって測定しています。
リース債権は、一定の期間ごとに区分した債権毎に、債権の額を満期までの期間及び信用リスクを加味した利率により割引いた現在価値に基づいて測定しています。
(その他の金融資産、その他の金融負債)
短期間で決済されるものについては、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によって測定しています。
(社債及び借入金)
固定金利による社債及び借入金は、将来キャッシュ・フローを同様の社債の発行や新規借入を行った場合に想定される利率で割引いて測定しています。
変動金利による借入金は、短期間で市場金利を反映し、また、信用状態は実行後大きく異なっていないため、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によって測定しています。
なお、短期借入金及びコマーシャル・ペーパーは、短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によって測定しています。
償却原価で測定される主な金融商品の帳簿価額と公正価値は以下のとおりです。なお、帳簿価額と公正価値がほぼ等しい金融商品は下表に含めていません。
(単位:百万円) |
|
前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当第3四半期連結会計期間 (2023年12月31日) |
||
帳簿価額 |
公正価値 |
帳簿価額 |
公正価値 |
|
金融資産 |
|
|
|
|
リース債権 |
65,003 |
64,982 |
72,830 |
72,608 |
金融負債 |
|
|
|
|
社債 |
146,118 |
141,280 |
150,412 |
145,830 |
借入金 |
134,021 |
134,287 |
94,292 |
94,519 |
(1)非継続事業の概要
当社は、2022年8月29日付で、ベインキャピタルが投資助言を行う投資ファンドが間接的に株式を保有する特別目的会社である株式会社BCJ-66と、当社の科学事業の譲渡に関する株式譲渡契約を締結しました。これに伴い、前第2四半期連結会計期間より、科学事業に関わる損益を非継続事業に分類しています。なお、科学事業を行っているエビデント株式の譲渡は、2023年4月3日に完了しています。詳細は、注記「16.キャッシュ・フロー情報 (科学事業の譲渡)」に記載のとおりです。
(2)非継続事業の損益
非継続事業の損益は、以下のとおりです。
(単位:百万円)
|
前第3四半期連結累計期間 |
当第3四半期連結累計期間 |
売上高 |
91,011 |
- |
売上原価 |
41,646 |
- |
売上総利益 |
49,365 |
- |
販売費及び一般管理費 |
39,630 |
387 |
その他の収益(注1) |
72 |
349,149 |
その他の費用(注2) |
8,326 |
648 |
営業利益 |
1,481 |
348,114 |
金融収益 |
562 |
- |
金融費用 |
109 |
- |
税引前四半期利益 |
1,934 |
348,114 |
法人所得税費用(注3) |
△816 |
120,028 |
非継続事業からの四半期利益 |
2,750 |
228,086 |
(注1) その他の収益には、科学事業の譲渡益が、当第3四半期連結累計期間において349,030百万円含まれています。
(注2) その他の費用には、科学事業の分社化及びその経営体制の強化に係る費用が、前第3四半期連結累計期間及び当第3四半期連結累計期間において、それぞれ8,165百万円、177百万円含まれています。
(注3) 当第3四半期連結累計期間における法人所得税費用120,028百万円は、科学事業の譲渡益に関連する税金費用です。
(3)非継続事業のキャッシュ・フロー
非継続事業のキャッシュ・フローは、以下のとおりです。
(単位:百万円)
非継続事業のキャッシュ・フロー |
前第3四半期連結累計期間 |
当第3四半期連結累計期間 |
営業活動によるキャッシュ・フロー(純額) |
△13,651 |
△57,728 |
投資活動によるキャッシュ・フロー(純額) (注) |
△8,212 |
431,091 |
財務活動によるキャッシュ・フロー(純額) |
△1,366 |
- |
(注) 投資活動によるキャッシュ・フロー(純額)には、当第3四半期連結累計期間において、科学事業の譲渡による収入379,091百万円及び株式会社エビデントからの貸付金の回収による収入52,000百万円が含まれています。
前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)
(Odin Medical Ltd.の取得)
(1)企業結合の概要
① 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 Odin Medical Ltd.(以下、「Odin社」)
事業の内容 内視鏡用のクラウドAI対応アプリケーションの開発
② 企業結合を行った主な理由
Odin社は、ユニバーシティ・カレッジ・ロンドン(UCL)のWellcome / EPSRC Centre for Interventional and Surgical Sciences (WEISS)に在籍する、著名な臨床医と人工知能の専門家たちによって、内視鏡用の次世代クラウドAI対応アプリケーションを開発するために設立されました。当社は、リアルタイムに収集・分析された手技や臨床データを活用したOdin社のソリューションを取り込むことで、医療従事者の管理作業上の負担を軽減したり、臨床の現場での意思決定を支援したりするだけでなく、医療従事者がより良い医療ケアを患者さんに提供するための支援をすることを目指しています。
③ 取得した議決権付資本持分の割合
100%
④ 取得日
2022年12月19日
⑤ 被取得企業の支配を獲得した方法
現金を対価とする株式取得
(2)取得関連費用
取得関連費用として199百万円を「販売費及び一般管理費」に計上しています。
(3)取得日における支払対価、取得資産及び引受負債の公正価値
|
(単位:百万円) |
|
金額 |
支払対価の公正価値 |
|
現金 |
3,982 |
条件付対価 |
4,095 |
合計 |
8,077 |
|
|
取得資産及び引受負債の公正価値 |
|
現金及び現金同等物 |
148 |
その他の流動資産 |
1 |
有形固定資産 |
3 |
無形資産 |
3,955 |
営業債務及びその他の債務 |
△28 |
その他の流動負債 |
△99 |
繰延税金負債 |
△986 |
その他の非流動負債 |
△74 |
取得資産及び引受負債の公正価値(純額) |
2,920 |
のれん |
5,157 |
合計 |
8,077 |
支払対価は、取得日における公正価値を基礎として、取得した資産及び引受けた負債に配分しています。なお、当第3四半期連結会計期間において支払対価の配分は完了しており、当初の暫定的な金額から、取得日における資産及び負債の金額を修正しています。
修正の内容は、無形資産の増加3,943百万円、繰延税金負債の増加986百万円であり、その結果、のれんの金額が2,894百万円減少しています。無形資産残高3,955百万円のうち、主な内容は、Odin社の製品に関する技術関連資産3,170百万円及び契約に基づく無形資産774百万円であり、将来の売上高成長率、価値減耗率、及び割引率等の仮定に基づき測定しています。なお、技術関連資産の見積耐用年数は15年です。
のれんの内容は、主に、期待される将来の超過収益力の合理的な見積りにより発生したものです。なお、当該のれんについて税務上、損金算入を見込んでいる金額はありません。
(4)条件付対価
条件付対価は、Odin社の開発に伴う認可の取得に応じて支払われるマイルストンであり、当該開発に伴う認可を取得できる可能性や貨幣の時間的価値を考慮して計算しています。なお、支払額の上限は33,000千英ポンドです。
条件付対価の公正価値のヒエラルキーのレベルはレベル3です。条件付対価に係る公正価値変動額のうち、貨幣の時間的価値の変動に基づく部分を「金融費用」に計上するとともに、貨幣の時間的価値以外の変動に基づく部分を「その他の収益」または「その他の費用」に計上しています。
(5)当社グループに与える影響
当該企業結合に係る取得日以降の損益情報及び当該企業結合が期首に行われたと仮定した場合の損益情報は、要約四半期連結損益計算書に与える影響額に重要性が乏しいため、記載を省略しています。
なお、当該企業結合が期首に行われたと仮定した場合の損益情報は、監査法人の四半期レビューを受けていません。
(Medi-Tate Ltd.の条件付対価)
前々連結会計年度に行ったMedi-Tate Ltd.の取得に伴い認識していた条件付対価については、開発活動において進めてきた認可の取得が当初の予定に対して遅れていることから、前第3四半期連結累計期間において公正価値を期首残高である2,699百万円から1,953百万円に引き下げています。その差額である746百万円のうち、貨幣の時間的価値の変動による影響額341百万円(注1)を要約四半期連結損益計算書上の「金融費用」に、公正価値自体の見直しによる影響額1,343百万円(注2)を要約四半期連結損益計算書上の「その他の収益」に、為替変動による影響額255百万円を要約四半期連結包括利益計算書上の「在外営業活動体の換算差額」にそれぞれ計上しています。
(注1) 条件付対価の価額については、支払日から当該決算期までの期間で割引計算により算出した現在価
値で表示しています。そのため、基本的には支払日に近づくに従って金額が増加し、「金融費用」が
発生します。
(注2) 当初の予定に対して遅れが生じていることでマイルストン条件の達成が困難になったため、その価
額自体を見直したことによる影響になります。
当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)
(暫定的な金額の修正)
前連結会計年度において発生した下記の企業結合について、当連結会計年度において暫定的な金額の修正を 行っています。これに伴い、連結財政状態計算書の前連結会計年度末の数値の遡及的な修正を行っています。
(Odin Medical Ltd.の取得)
現金を対価とする株式取得により、Odin Medical Ltd.は2022年12月19日付で当社の連結子会社となっています。
当連結会計年度において、当該企業結合における取得日現在の取得資産及び引受負債の公正価値の測定に関 して、一部の取得資産及び引受負債の公正価値を修正しています。なお、当該企業結合については、当連結会 計年度において取得資産、引受負債及びのれんの当初の測定が完了しています。
|
|
|
(単位:百万円) |
|
前連結会計年度末の暫定的な公正価値 |
その後の修正 |
修正後の公正価値 |
支払対価の公正価値 |
|
|
|
現金 |
3,982 |
- |
3,982 |
条件付対価 |
4,095 |
- |
4,095 |
合計 |
8,077 |
- |
8,077 |
|
|
|
|
取得資産及び引受負債の公正価値 |
|
|
|
現金及び現金同等物 |
148 |
- |
148 |
その他の流動資産 |
1 |
- |
1 |
有形固定資産 |
3 |
- |
3 |
無形資産 |
2,434 |
1,521 |
3,955 |
営業債務及びその他の債務 |
△28 |
- |
△28 |
その他の流動負債 |
△99 |
- |
△99 |
繰延税金負債 |
△606 |
△380 |
△986 |
その他の非流動負債 |
△74 |
- |
△74 |
取得資産及び引受負債の公正価値(純額) |
1,779 |
1,141 |
2,920 |
のれん |
6,298 |
△1,141 |
5,157 |
合計 |
8,077 |
- |
8,077 |
この修正に伴い、前連結会計年度の連結財政状態計算書において、無形資産及び繰延税金負債が、それぞれ1,574百万円及び393百万円増加し、のれんが1,181百万円減少しています。
前連結会計年度の有価証券報告書に記載した事項から、重要な変動はありません。
(取得による企業結合)
(1)企業結合の概要
① 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 Taewoong Medical Co., Ltd.(以下、「Taewoong Medical社」)
事業の内容 非血管用金属製ステントの研究開発及び製造
② 企業結合を行った主な理由
Taewoong Medical社は、胆道、食道、大腸、十二指腸の治療用金属製ステントを含む様々な医療機器を提供する消化器系ステントのリーディングカンパニーです。当社は、Taewoong Medicalの医療機器を製品ポートフォリオに加えることで、注力領域である消化器科ビジネスにおいて、より包括的で多様なソリューションを提供し、患者さんのアウトカムの改善に貢献します。
③ 取得した議決権付資本持分の割合
99.6%
④ 取得日
2024年1月24日
⑤ 被取得企業の支配を獲得した方法
現金を対価とする株式取得
(2)取得対価
契約金額370百万米ドルに、契約上の価格調整を行い確定します。
なお、要約四半期連結財務諸表の承認日までに、取得日における支払対価、取得資産及び引受負債の公正価値測定が完了していないため、取得日における支払対価、取得資産及び引受負債の公正価値並びにその主な内訳、のれん、取得関連費用及び当社グループに与える影響に関する詳細な情報は、開示していません。
(自己株式の取得)
当社は、2023年11月9日開催の取締役会において、会社法第459条第1項及び当社定款第32条の規定に基づき、自己株式を取得すること及びその具体的な取得方法について決議し、自己株式の取得を以下のとおり実施しました。
(1)2023年11月9日開催の取締役会における決議内容
1. 取得対象株式の種類 当社普通株式
2. 取得しうる株式の総数 53,000,000 株(上限)
3. 株式の取得価額の総額 80,000 百万円(上限)
4. 取得期間 2023年11月10日~2024年3月31日
5. 取得方法 東京証券取引所における取引一任契約に基づく市場買付
(2)上記取締役会決議に基づき取得した自己株式
1.取得した株式の総数 6,725,900株
2.株式の取得価額の総額 14,549百万円
3.取得期間 2024年1月1日~2024年1月31日(受渡ベース)
なお、当第3四半期連結累計期間における自己株式の取得については、注記「11.資本金及びその他の資本項目 (自己株式の取得)」に記載しています。
該当事項はありません。