第4【経理の状況】

1.四半期財務諸表の作成方法について

(1)当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63号)に基づいて作成しております。

(2)当社の四半期財務諸表に掲記される科目及びその他の金額表示は、千円未満の端数を四捨五入して記載しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第3四半期累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

3.四半期連結財務諸表について

 当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

 

1【四半期財務諸表】

(1)【四半期貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当第3四半期会計期間

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,399,662

4,354,879

売掛金

245,719

259,615

契約資産

13,721

52,192

前払費用

222,411

177,465

その他

2,648

19,951

貸倒引当金

1,426

3,343

流動資産合計

3,882,736

4,860,759

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

213,806

28,137

減価償却累計額

142,749

5,076

建物(純額)

71,056

23,061

工具、器具及び備品

93,553

44,145

減価償却累計額

75,989

26,615

工具、器具及び備品(純額)

17,564

17,530

有形固定資産合計

88,620

40,591

無形固定資産

 

 

商標権

221

164

ソフトウエア

5,549

2,317

無形固定資産合計

5,770

2,481

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

86,097

86,097

敷金

376,877

73,258

長期前払費用

3,164

繰延税金資産

179,648

179,648

投資その他の資産合計

645,786

339,003

固定資産合計

740,176

382,076

資産合計

4,622,912

5,242,835

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当第3四半期会計期間

(2023年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

87,270

103,103

1年内返済予定の長期借入金

262,381

未払金

199,347

179,122

未払費用

211,134

284,047

未払法人税等

73,022

112,116

未払消費税等

102,736

76,769

預り金

18,661

9,218

前受収益

2,072,597

2,620,329

契約負債

39,454

47,944

賞与引当金

22,446

その他

792

流動負債合計

3,066,602

3,455,888

固定負債

 

 

長期借入金

65,000

固定負債合計

65,000

負債合計

3,131,602

3,455,888

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,143,777

1,144,617

資本剰余金

 

 

資本準備金

1,133,777

1,134,617

その他資本剰余金

11,916

資本剰余金合計

1,133,777

1,146,532

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

785,217

503,176

利益剰余金合計

785,217

503,176

自己株式

1,026

1,026

株主資本合計

1,491,310

1,786,947

純資産合計

1,491,310

1,786,947

負債純資産合計

4,622,912

5,242,835

 

(2)【四半期損益計算書】

【第3四半期累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第3四半期累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

 当第3四半期累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

売上高

4,339,234

5,530,595

売上原価

1,089,633

1,283,518

売上総利益

3,249,601

4,247,077

販売費及び一般管理費

2,986,854

3,744,813

営業利益

262,747

502,265

営業外収益

 

 

受取利息

16

20

雑収入

43

266

営業外収益合計

59

286

営業外費用

 

 

支払利息

3,231

2,221

株式交付費

1,156

480

固定資産除売却損

248

営業外費用合計

4,387

2,949

経常利益

258,419

499,602

特別損失

 

 

本社移転費用

86,755

特別損失合計

86,755

税引前四半期純利益

258,419

412,847

法人税等

86,007

130,806

四半期純利益

172,411

282,041

 

【注記事項】

(四半期財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

(税金費用の計算)

 税金費用については、当第3四半期会計期間を含む事業年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。

 

(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)

  当第3四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。

 

前第3四半期累計期間

(自  2022年4月1日

至  2022年12月31日)

当第3四半期累計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年12月31日)

減価償却費

83,572千円

77,606千円

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

 当社の事業はタレントマネジメントシステム『カオナビ』の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

(単位:千円)

 

 

前第3四半期累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

ストック収益

3,733,615

4,893,105

フロー収益

605,619

632,675

その他

4,814

顧客との契約から生じる収益

4,339,234

5,530,595

その他の収益

外部顧客への売上高

4,339,234

5,530,595

(注)1.ストック収益は『カオナビ』基本利用料等、サービスを継続的に提供することにより生じるものであります。

2.フロー収益は『カオナビ』基本サービスの利用に付随する初期費用及び設定代行等のほか、スポット作業等が含まれます。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第3四半期累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

(1)1株当たり四半期純利益

14円93銭

24円34銭

(算定上の基礎)

 

 

四半期純利益(千円)

172,411

282,041

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る四半期純利益(千円)

172,411

282,041

普通株式の期中平均株式数(株)

11,549,622

11,588,432

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

14円02銭

22円91銭

(算定上の基礎)

 

 

四半期純利益調整額(千円)

普通株式増加数(株)

750,656

725,017

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

 

(重要な後発事象)

(株式取得による子会社化)

当社は2023年12月7日開催の取締役会において、ワークスタイルテック株式会社(以下「WST社」という。)の株式取得及びWST社が実施する第三者割当増資の引受により、WST社を子会社化することを決議し、2024年1月12日付で当該株式取得等によるWST社の子会社化が完了いたしました。

 

1.株式取得の目的

当社は、「“はたらく”にテクノロジーを実装し、個の力から社会の仕様を変える」というパーパスのもと、テクノロジーによって一人ひとりの個性や才能を理解することで、個人のキャリア形成や働き方が多様化される社会の実現を目指しております。その実現のため、「人材情報を一元化したデータプラットフォームを築く」というビジョンを掲げ、企業の人材情報をクラウド上で一元管理し、データ活用のプラットフォームとなるタレントマネジメントシステム『カオナビ』を提供しております。

当社は現在、中期経営方針で掲げた「継続的なARRの成長」に向けた施策の一環として、人材データベースを軸にさまざまなサービスと連携して付加価値を高めることで顧客に最適なUX(顧客体験)を提供する人材

データプラットフォームの構築を目指しております。

一方、WST社は、クラウド労務管理システム『WelcomeHR』を提供しております。

WST社の子会社化により、人材データプラットフォームの中に、当社グループの提供する新たな機能として労務管理が追加されることになります。また、当社が事業展開していない非正規雇用市場において、WST社のノウハウを生かすことが可能と考えております。

今後は、当社のタレントマネジメントシステム『カオナビ』と、WST社の提供するサービスとの連携によって、顧客により良いUX(顧客体験)を提供することに取り組んでまいります。また、当社の培ってきたクラウドサービス運営のノウハウをWST社に伝達することで、WST社の事業成長を促進してまいります。

 

2.株式取得の相手先の氏名又は名称

ドレ・ロドリゲス・グスタボ、MF-GB2号投資事業有限責任組合、他

 

3.買収する会社の名称、事業内容、規模

(1)名称          ワークスタイルテック株式会社

(2)所在地         東京都港区南青山二丁目15番5号FARO・1F

(3)代表者の役職・氏名   代表取締役 ドレ・ロドリゲス・グスタボ

(4)事業内容        クラウド労務管理システムの開発・製造・販売

(5)資本金         136,500千円

(6)設立年月日       2016年4月

 

4.株式取得の時期

2024年1月12日

 

5.取得する株式の数、取得価額及び取得後の持分比率

(1)取得する株式の数                            10,682株

(2)取得価額     WST社のA種優先株式及び普通株式          726,377千円

仲介手数料・アドバイザリー費用等(概算額)     29,918千円

合計(概算額)                   756,295千円

(3)取得後の持分比率                             51.8%

 

6.支払資金の調達及び支払方法

自己資金及び銀行からの借入によって株式取得等を行います。

 

7.その他

本株式取得等により、WST社は当社の連結子会社となり、当社は当事業年度末より連結決算に移行する予定であります。また、当社の連結財務諸表上ののれんが発生する見込みでありますが、のれんの金額及び会計処理等につきましては、現時点では確定しておりません。

 

2【その他】

 該当事項はありません。