第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

45,803

38,346

受取手形、売掛金及び契約資産

81,850

※3 90,438

商品及び製品

6,095

6,827

仕掛品

46,799

56,899

原材料及び貯蔵品

6,136

11,410

その他

26,295

25,471

貸倒引当金

353

442

流動資産合計

212,628

228,951

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

土地

68,544

68,475

その他(純額)

47,223

49,245

有形固定資産合計

115,767

117,720

無形固定資産

 

 

のれん

7,626

7,493

その他

7,876

7,797

無形固定資産合計

15,502

15,290

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

68,802

77,915

その他

27,544

27,284

貸倒引当金

285

126

投資その他の資産合計

96,061

105,073

固定資産合計

227,330

238,084

資産合計

439,959

467,035

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

54,939

※3 66,355

短期借入金

※4,※5 115,245

※4,※5 152,178

1年内返済予定の長期借入金

9,375

3,410

1年内償還予定の社債

5,000

-

未払法人税等

796

3,522

契約負債

25,300

28,381

受注工事損失引当金

14,025

5,693

賞与引当金

4,059

2,160

その他の引当金

3,726

4,743

その他

54,511

21,488

流動負債合計

286,980

287,935

固定負債

 

 

長期借入金

11,927

11,335

事業構造改革引当金

853

853

その他の引当金

747

683

退職給付に係る負債

5,048

5,408

資産除去債務

1,728

1,733

その他

21,986

20,920

固定負債合計

42,293

40,934

負債合計

329,273

328,869

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

3,829

8,846

資本剰余金

10,552

11,804

利益剰余金

42,292

53,150

自己株式

4,632

4,623

株主資本合計

52,042

69,178

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

48

741

繰延ヘッジ損益

8,309

10,677

土地再評価差額金

27,601

27,618

為替換算調整勘定

10,691

18,088

退職給付に係る調整累計額

7,710

7,474

その他の包括利益累計額合計

54,362

64,599

新株予約権

132

89

非支配株主持分

4,148

4,298

純資産合計

110,686

138,165

負債純資産合計

439,959

467,035

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

売上高

173,194

215,361

売上原価

154,730

181,125

売上総利益

18,463

34,235

販売費及び一般管理費

21,005

20,753

営業利益又は営業損失(△)

2,542

13,481

営業外収益

 

 

受取利息

97

254

受取配当金

213

225

持分法による投資利益

1,669

3,422

為替差益

4,659

431

その他

901

706

営業外収益合計

7,540

5,039

営業外費用

 

 

支払利息

2,094

3,167

支払手数料

2,107

2,912

その他

1,244

750

営業外費用合計

5,446

6,830

経常利益又は経常損失(△)

447

11,690

特別利益

 

 

負ののれん発生益

-

1,944

投資有価証券売却益

644

-

関係会社株式売却益

2,798

2,056

受取保険金

1,336

-

特別利益合計

4,780

4,000

特別損失

 

 

持分変動損失

-

1,075

海外送金損失

-

665

関係会社株式売却損

274

-

輸送事故による損失

1,026

-

事業整理損

107

-

特別損失合計

1,408

1,741

税金等調整前四半期純利益

2,923

13,950

法人税等

809

2,122

四半期純利益

2,113

11,828

非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失(△)

101

163

親会社株主に帰属する四半期純利益

2,215

11,665

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

四半期純利益

2,113

11,828

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

556

688

繰延ヘッジ損益

2,080

106

為替換算調整勘定

3,158

3,500

退職給付に係る調整額

1,760

189

持分法適用会社に対する持分相当額

26,169

6,143

その他の包括利益合計

24,930

10,249

四半期包括利益

27,044

22,077

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

27,104

21,886

非支配株主に係る四半期包括利益

60

190

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

(1)連結の範囲の重要な変更

 第1四半期連結会計期間において、当社は株式会社IHI原動機の舶用大型エンジン及びその付随製品等に関する事業を継承した新会社(現 株式会社三井E&S DU)の全株式を取得したため、株式会社三井E&S DUを連結の範囲に含めております。

 また、株式会社三井E&Sマシナリー及び株式会社三井E&Sビジネスサービスは、2023年4月1日を効力発生日として、当社を存続会社、当該2社を消滅会社とする吸収合併を実施したため、連結の範囲から除外しております。

 

(2)持分法適用の範囲の重要な変更

 該当事項はありません。

 

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

(税金費用の計算)

 税金費用について、当第3四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。また、見積実効税率を使用できない場合は、税引前四半期純利益に一時差異等に該当しない重要な差異を加減した上で、法定実効税率を乗じて計算しております。なお、法人税等調整額は法人税等に含めて表示しております。

 

(四半期連結貸借対照表関係)

 1 保証債務について

(1)連結会社以外の会社の金融機関等からの借入及び契約履行等に対し、債務保証を行っております。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

その他

1,314百万円

1,123百万円

 

(2)その他

 Mesco Denmark A/Sの連結子会社であるBurmeister & Wain Scandinavian Contractor A/S及びBWSC (Mauritius) Ltd.の2社は、モーリシャス税務当局による2016年から2019年を対象とした税務調査の結果、追加課税を通知する文書を2020年8月に受領しております。しかしながら、当社グループでは、指摘を受けた2社は現地税法に従って適正に申告を行っていると考えており、追加課税への反論書を当局へ提出しております。従いまして、この指摘による影響は当第3四半期連結会計期間の四半期連結財務諸表の負債としては計上しておらず、今後も当社の業績に大きな影響を及ぼすものではないと認識しております。

 

 2 受取手形割引高

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

受取手形割引高

-百万円

391百万円

 

※3 四半期連結会計期間末日満期手形

 四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。

 なお、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形が四半期連結会計期間末日残高に含まれております。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

受取手形

-百万円

542百万円

支払手形

-

163

 

※4 当社及び連結子会社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額

135,351百万円

135,038百万円

借入実行残高

90,751

98,618

差引額

44,600

36,420

 

※5 財務制限条項

当社は金融機関とコミットメントライン契約を締結しております。当該契約には財務制限条項が付されており、主な内容は次のとおりであります。

 

コミットメントライン(短期借入金)

・各事業年度の決算期(四半期を含む)の末日における連結貸借対照表の株主資本合計金額を、一定の水準以上に維持すること。

 

当該契約に基づく借入金残高は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

短期借入金

90,741百万円

98,608百万円

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自  2022年4月1日

至  2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年12月31日)

減価償却費

5,248百万円

5,485百万円

のれんの償却額

656

728

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

1.配当金支払額

 該当事項はありません。

 

2.株主資本の金額の著しい変動

 2022年6月28日開催の定時株主総会の決議に基づき、A種優先株式18,000,000株を発行し、2022年6月30日付で第三者割当増資の払込みを受け、資本金及び資本準備金がそれぞれ4,500百万円増加いたしましたが、同日付で資本金46,884百万円及び資本準備金22,154百万円をそれぞれ減少し、その他資本剰余金へ振り替えております。また、同日付でその他資本剰余金を60,015百万円減少し、繰越利益剰余金に振り替え、欠損填補を行っております。

 また、当第3四半期連結累計期間において、第1回行使価額修正条項付新株予約権の行使に伴い、資本金が1,356百万円及び資本準備金が339百万円それぞれ増加しております。

 これらの結果、当第3四半期連結会計期間末において資本金が3,356百万円、資本剰余金が10,438百万円、利益剰余金が28,954百万円となっております。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

1.配当金支払額

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年6月28日

定時株主総会

普通株式

262

3.00

2023年3月31日

2023年6月29日

利益剰余金

A種優先株式

528

29.38

2023年3月31日

2023年6月29日

利益剰余金

 

2.株主資本の金額の著しい変動

 当第3四半期連結累計期間において、第1回行使価額修正条項付新株予約権の行使に伴い、資本金が5,016百万円及び資本準備金が1,254百万円それぞれ増加しております。

 これらの結果、当第3四半期連結会計期間末において資本金が8,846百万円、資本剰余金が11,804百万円となっております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)2

合計

調整額

四半期

連結損益

計算書

計上額

(注)3

 

成長

事業推進

舶用推進システム

物流

システム

周辺

サービス

海洋開発

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客へ

の売上高

22,313

70,145

28,229

38,046

-

158,735

14,459

173,194

-

173,194

セグメント間の内部売上高又は振替高

566

298

155

7,945

-

8,965

33

8,998

(8,998)

-

22,879

70,443

28,385

45,991

-

167,700

14,492

182,192

(8,998)

173,194

セグメント利益又はセグメント損失(△)(注)1

1,770

1,394

456

206

762

3,263

5,043

1,780

762

2,542

(注)1.「成長事業推進」、「舶用推進システム」、「物流システム」、「周辺サービス」、「その他」のセグメント損益は営業損益、「海洋開発」のセグメント損益は持分法投資損益を表示しております。

2.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、エンジニアリング事業等を含めております。

3.セグメント利益又はセグメント損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

 該当事項はありません。

 

(のれんの金額の重要な変動)

 該当事項はありません。

 

(重要な負ののれん発生益)

 該当事項はありません。

 

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)2

合計

調整額

四半期

連結損益

計算書

計上額

(注)3

 

成長

事業推進

舶用推進システム

物流

システム

周辺

サービス

海洋開発

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客へ

の売上高

29,152

99,749

30,163

52,569

-

211,634

3,726

215,361

-

215,361

セグメント間の内部売上高又は振替高

849

453

538

10,491

-

12,332

0

12,332

(12,332)

-

30,002

100,202

30,701

63,061

-

223,967

3,726

227,694

(12,332)

215,361

セグメント利益(注)1

3,491

4,993

1,034

2,024

2,760

14,304

1,937

16,241

2,760

13,481

(注)1.「成長事業推進」、「舶用推進システム」、「物流システム」、「周辺サービス」、「その他」のセグメント損益は営業損益、「海洋開発」のセグメント損益は持分法投資損益を表示しております。

2.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、エンジニアリング事業等を含めております。

3.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントの変更等に関する事項

(報告セグメントの区分方法の変更)

 第1四半期連結会計期間より、「2023年度中期経営計画」の方針に基づき、各事業の位置付けを明確化し、コア業務を主体に売上・利益を拡大することを目的として、これまでの「船舶事業」、「海洋開発事業」、「機械事業」、「エンジニアリング事業」の4つの報告セグメントを「成長事業推進事業」、「舶用推進システム事業」、「物流システム事業」、「周辺サービス事業」、「海洋開発事業」の5つの報告セグメントへ変更しております。

 なお、前第3四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

 

3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

 該当事項はありません。

 

(のれんの金額の重要な変動)

 該当事項はありません。

 

(重要な負ののれん発生益)

 「舶用推進システム」セグメントにおいて、株式会社三井E&S DUの全株式を取得し連結子会社としたことにより、負ののれん発生益を認識しております。当該事象による負ののれん発生益の計上額は、当第3四半期連結累計期間においては1,944百万円であります。なお、負ののれん発生益は特別利益のため、上記セグメント利益には含まれておりません。また、負ののれん発生益の金額は、当第3四半期連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

成長

事業推進

舶用推進

システム

物流

システム

周辺

サービス

海洋開発

主たる地域市場

 

 

 

 

 

 

 

 

日本

18,473

64,321

10,260

18,921

-

111,977

6,389

118,366

アジア

837

4,887

11,982

4,385

-

22,092

6,850

28,943

欧州

692

722

307

8,732

-

10,455

501

10,956

北米

514

103

4,860

1,060

-

6,538

-

6,538

中南米

260

0

80

1,885

-

2,227

0

2,228

その他

1,532

83

738

3,060

-

5,415

-

5,415

顧客との契約から生じる収益

22,311

70,119

28,229

38,046

-

158,706

13,741

172,448

その他の収益(注)2

1

26

-

-

-

28

717

745

外部顧客への売上高

22,313

70,145

28,229

38,046

-

158,735

14,459

173,194

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、エンジニアリング事業等を含めております。

2.「その他の収益」は、リース取引に関する会計基準に基づく賃貸収入等であります。

 

当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

成長

事業推進

舶用推進

システム

物流

システム

周辺

サービス

海洋開発

主たる地域市場

 

 

 

 

 

 

 

 

日本

24,672

91,983

14,588

24,087

155,332

149

155,481

アジア

2,406

6,135

10,493

7,570

26,606

3,576

30,183

欧州

292

1,305

32

16,846

18,477

18,477

北米

139

88

3,911

818

4,957

4,957

中南米

133

9

363

1,266

1,774

1,774

その他

1,507

200

773

1,979

4,460

4,460

顧客との契約から生じる収益

29,152

99,722

30,163

52,569

211,607

3,726

215,334

その他の収益(注)2

27

27

27

外部顧客への売上高

29,152

99,749

30,163

52,569

211,634

3,726

215,361

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、エンジニアリング事業等を含めております。

2.「その他の収益」は、リース取引に関する会計基準に基づく賃貸収入等であります。

 

(報告セグメントの変更等に関する事項)

 第1四半期連結会計期間より報告セグメントの区分を変更しております。詳細は「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 なお、前第3四半期連結累計期間の顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

(1)1株当たり四半期純利益

22円14銭

119円30銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円)

2,215

11,665

普通株主に帰属しない金額(百万円)

355

528

(うち優先配当額(百万円))

(355)

(528)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円)

1,859

11,136

普通株式の期中平均株式数(千株)

83,990

93,342

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

21円82銭

118円49銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

(百万円)

-

-

普通株式増加数(千株)

1,254

638

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

-

-

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

2【その他】

 該当事項はありません。