【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1 連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社の数 7

主要な連結子会社の名称

株式会社ホームネット

株式会社カイトリー

株式会社ファーストホーム

株式会社ファーストコーポレーション

株式会社サンコーホーム

 

(2) 主要な非連結子会社の名称等

主要な非連結子会社

有限会社サンコーベース

(連結の範囲から除いた理由)

非連結子会社は、小規模であり、総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。

 

2 持分法の適用に関する事項

(1) 持分法を適用した非連結子会社又は関連会社

該当事項はありません。

 

(2) 持分法を適用しない主要な非連結子会社又は関連会社

有限会社サンコーベース

(持分法を適用しない理由)

持分法を適用していない非連結子会社は、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。

 

3 連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。

 

4 会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
a 関係会社株式

移動平均法による原価法

b その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法

(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

主として移動平均法による原価法

② 棚卸資産

通常の販売目的で保有する棚卸資産

a 販売用不動産、仕掛販売用不動産、未成工事支出金

個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

なお、賃貸中の販売用不動産については有形固定資産に準じて減価償却を行っております。

b 原材料

最終仕入原価法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

c 貯蔵品

先入先出法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

 

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産

定率法を採用しております。ただし、建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物及び構築物      3~47年

機械装置及び運搬具  2~17年

② 無形固定資産

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。

 

(3) 重要な引当金の計上基準
① 賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額のうち当連結会計年度に負担すべき額を計上しております。

② 役員退職慰労引当金

役員の退職慰労金の支出に備えるため、一部の連結子会社において、支給見込額に基づき計上しております。

 

(4) 退職給付に係る会計処理の方法

一部の連結子会社において、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

 

(5)重要な収益及び費用の計上基準

当社グループは、KAITRY事業の単一セグメントであり、サービス別では中古住宅再生・戸建住宅・その他に区分されます。

①中古住宅再生

中古住宅再生は中古住宅を仕入れ、リノベーションにより資産価値を高めた後、顧客へ販売しており、不動産売買契約に基づき当該物件の引渡を行う義務を負っており、引渡時に履行義務が充足されると判断し、当該引渡時点において収益を認識しております。

 

②戸建住宅

戸建住宅は、主に建売住宅販売と注文住宅販売を行っております。建売住宅販売は、当社が仕入れた土地に建築した建売住宅を顧客との不動産売買契約に基づき、建売住宅及び土地の引渡時に履行義務が充足されると判断し、当該引渡時点において収益を認識しております。また、注文住宅請負は、顧客が所有する土地に一定の期間内に建物等を建築するための工事請負契約に基づき、建物等の建築工事を行う義務を負っております。当社における顧客との工事請負契約は、契約における取引開始日から完全に履行義務を充足すると見込まれる時点までの期間がごく短い工事契約に該当するため、完全に履行義務を充足した時点で収益を認識する代替的な取扱いを適用しております。

 

(6) のれんの償却方法及び償却期間

のれんの償却については、合理的な見積りに基づき15年以内のその効果が及ぶ期間にわたって均等償却しております。

 

(7) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。

 

(8) その他連結財務諸表作成のための重要な事項

控除対象外消費税等の会計処理

固定資産に係る控除対象外消費税等については、長期前払消費税等として、投資その他の資産の「その他」に計上し、5年で均等償却を行っております。

 

 

(重要な会計上の見積り)

1 のれんの評価

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

                                (単位:千円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

のれん

1,367,172

1,190,988

 

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社グループは、子会社を買収した時の超過収益力をのれんとして計上し、効果の及ぶ期間にわたり償却しております。

のれんは減損の兆候があると認められる場合には、当該のれんが帰属する資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額と帳簿価額を比較することによって、減損損失の認識要否を判定します。その結果、減損損失の認識が必要と判定された場合、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、帳簿価額の減少額は減損損失として計上する必要があります。

将来キャッシュ・フローは企業結合時の事業計画を基礎としておりますが、事業計画策定上の仮定については、将来の経営環境の変動等により見直しが必要となります。企業結合時に見込んだ超過収益力が減少した場合には、翌連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があります。

 

2 販売用不動産及び仕掛販売用不動産

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

                                                              (単位:千円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

販売用不動産

14,820,964

23,281,670

仕掛販売用不動産

4,718,175

3,879,920

 

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

販売用不動産について、正味売却価額が帳簿価額を下回った場合には、帳簿価額を正味売却価額まで減額し連結貸借対照表価額としております。また、仕掛販売用不動産について、正味売却価額が帳簿価額に完成までの追加コスト見込額を加算した金額を下回った場合には、帳簿価額を正味売却価額から追加コスト見込額を控除した金額まで減額し連結貸借対照表価額としております。

正味売却価額の算定に用いた主要な仮定は販売見込額であり、販売見込額は近隣の取引事例や直近の販売実績等を参考として当社グループにおいて算定しております。

翌期において経済情勢や不動産市況の悪化等により、正味売却価額が当連結会計年度末における販売見込額以上に下落した場合や滞留在庫が増加した場合など、想定以上の追加コストが発生した場合は、翌連結会計年度の連結財務諸表において追加の評価損計上が必要となる可能性があります。

 

(表示方法の変更)

(連結損益計算書)

前連結会計年度において、「営業外費用」の「支払手数料」に含めて表示しておりました「融資手数料」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より区分掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外費用」の「支払手数料」に表示していた31,388千円は、「融資手数料」8,214千円、「支払手数料」23,173千円として組替えております。

 

 

(追加情報)

 (有形固定資産の保有目的の変更)

 当連結会計年度において、保有目的の変更により有形固定資産から販売用不動産へ、313,586千円を振り替えております。

 なお、当該販売用不動産は、当連結会計年度において売却しており、売上高、売上原価に計上しております。

 

 

(連結貸借対照表関係)

※1 売掛金及び完成工事未収入金のうち顧客との契約から生じた債権の金額並びに未成工事受入金及び流動負債その他のうち契約負債の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)3.(1) 契約資産及び契約負債の残高等」に記載しております。

 

※2 有形固定資産の減価償却累計額

 

 

前連結会計年度

(2022年11月30日)

当連結会計年度

(2023年11月30日)

有形固定資産の減価償却累計額

433,338

千円

475,241

千円

433,338

千円

475,241

千円

 

 

※3 担保資産及び担保付債務

担保に供している資産及び担保付債務は次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(2022年11月30日)

当連結会計年度

(2023年11月30日)

現金及び預金

80,000

千円

80,000

千円

販売用不動産

10,296,836

18,722,438

仕掛販売用不動産

3,936,156

3,291,804

建物及び構築物

135,130

154,891

土地

90,700

80,504

関係会社株式

62,100

62,100

投資その他の資産(その他)

40,000

40,000

14,640,923

千円

22,431,738

千円

 

上記のほか、連結子会社株式(連結相殺消去前帳簿価額6,280,129千円)を担保に供しております。

 

担保付債務は、次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(2022年11月30日)

当連結会計年度

(2023年11月30日)

短期借入金

13,334,676

千円

16,545,845

千円

1年内返済予定の長期借入金

677,122

1,675,680

長期借入金

1,734,132

4,499,966

15,745,930

千円

22,721,491

千円

 

 

※4 連結子会社(株式会社ホームネット、株式会社サンコーホーム、株式会社ファーストホーム)においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行26行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これらの契約に基づく連結会計年度末における当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る借入未実行残高は次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(2022年11月30日)

当連結会計年度

(2023年11月30日)

当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額

12,297,850

千円

16,450,000

千円

借入実行残高

8,763,600

10,614,000

差引額

3,534,249

千円

5,836,000

千円

 

 

 

※5 財務制限条項

前連結会計年度(2022年11月30日)

(1) 当社の借入金(借入金残高474,980千円)には、以下の財務制限条項が付されております。

① 貸借対照表(連結)の純資産額を2022年11月期の純資産額の75%以上に維持すること。

② 営業損益(連結)につき、2期連続して損失とならないこと。

(2) 株式会社ホームネットの当座貸越契約(極度額5,000,000千円)には、以下の財務制限条項が付されております。

① 貸借対照表(連結及び単体)の純資産額を直前期の純資産額の75%以上に維持すること。

② 営業損益(連結及び単体)につき、損失とならないこと。

(3) 株式会社ホームネットの貸出コミットメントライン契約(契約総額400,000千円)には、以下の財務制限条項が付されております。

① 貸借対照表(単体)の純資産額を直前期及び2020年11月期の純資産額の75%以上に維持すること。

② 当期損益(単体)につき、2期連続して損失とならないこと。

(4) 株式会社ホームネットの貸出コミットメントライン契約(契約総額500,000千円)には、以下の財務制限条項が付されております。

① 貸借対照表(単体)の純資産額を2021年11月期の純資産額の75%以上に維持すること。

② 経常損益(単体)につき、2期連続して損失とならないこと。

(5) 株式会社ホームネットの貸出コミットメントライン契約(契約総額200,000千円)には、以下の財務制限条項が付されております。

① 貸借対照表(単体)の純資産額を直前期の純資産額の75%以上に維持すること。

② 経常損益(単体)につき、2期連続して損失とならないこと。

(6) 株式会社ホームネットの借入金(借入金残高192,540千円)には、以下の財務制限条項が付されております。

① 貸借対照表(単体)の純資産額を直前期の純資産額の80%以上に維持すること。

② 経常損益(単体)につき、2期連続して損失とならないこと。

(7) 株式会社ホームネットの借入金(借入金残高133,332千円)には、以下の財務制限条項が付されております。

① 貸借対照表(単体)の純資産額を2020年11月期の純資産額の75%以上に維持すること。

② 経常損益(単体)につき、2期連続して損失とならないこと。

(8) 合同会社ホームネットパートナーズ2の借入金(借入金残高1,291,000千円)には、以下の財務制限条項が付されております。

① 貸借対照表(単体)の純資産額を直前期の純資産額の80%以上に維持すること。

② 経常損益(単体)につき、2期連続して損失とならないこと。

 

当連結会計年度(2023年11月30日)

(1) 当社の借入金(借入金残高374,900千円)には、以下の財務制限条項が付されております。

① 貸借対照表(連結)の純資産額を2022年11月期の純資産額の75%以上に維持すること。

② 営業損益(連結)につき、2期連続して損失とならないこと。

(2) 株式会社ホームネットの当座貸越契約(極度額5,000,000千円)には、以下の財務制限条項が付されております。

① 貸借対照表(連結及び単体)の純資産額を直前期の純資産額の75%以上に維持すること。

② 営業損益(連結及び単体)につき、損失とならないこと。

(3) 株式会社ホームネットの貸出コミットメントライン契約(契約総額500,000千円)には、以下の財務制限条項が付されております。

① 貸借対照表(単体)の純資産額を2022年11月期の純資産額の75%以上に維持すること。

② 経常損益(単体)につき、2期連続して損失とならないこと。

(4) 株式会社ホームネットの当座貸越契約(極度額500,000千円)には、以下の財務制限条項が付されております。

① 貸借対照表(単体)の純資産額を直前期または2022年11月期の純資産額の70%以上に維持すること。

② 営業損益(単体)につき、2期連続して損失とならないこと。

(5) 株式会社ホームネットの貸出コミットメントライン契約(契約総額400,000千円)には、以下の財務制限条項が付されております。

① 貸借対照表(単体)の純資産額を直前期または2020年11月期のいずれか大きい方の純資産額の75%以上に維持すること。

② 当期損益(単体)につき、2期連続して損失とならないこと。

(6) 株式会社ホームネットの貸出コミットメントライン契約(契約総額300,000千円)には、以下の財務制限条項が付されております。

① 貸借対照表(単体)の純資産額を直前期の純資産額の75%以上に維持すること。

② 経常損益(単体)につき、2期連続して損失とならないこと。

(7) 株式会社ホームネットの貸出コミットメントライン契約(契約総額300,000千円)には、以下の財務制限条項が付されております。

  貸借対照表(単体)の純資産額を直前期の純資産額の75%以上に維持すること。

(8) 株式会社ホームネットの当座貸越契約(極度額300,000千円)には、以下の財務制限条項が付されております。

  貸借対照表(単体)の純資産額を直前期の純資産額の75%以上に維持すること。

(9) 株式会社ホームネットの借入金(借入金残高1,858,190千円)には、以下の財務制限条項が付されております。

① 貸借対照表(連結及び単体)の純資産額を2022年11月期の純資産額の75%以上に維持すること。

② 営業損益(連結及び単体)につき、2期連続して損失とならないこと。

(10) 株式会社ホームネットの借入金(借入金残高943,800千円)には、以下の財務制限条項が付されております。

① 貸借対照表(単体)の純資産額を直前期の純資産額の75%以上に維持すること。

② 経常損益(単体)につき、2期連続して損失とならないこと。

(11) 株式会社ホームネットの借入金(借入金残高434,384千円)には、以下の財務制限条項が付されております。

① 貸借対照表(単体)の純資産額を直前期または2022年11月期のいずれか大きい方の金額の純資産額の75%以上に維持すること。

② 経常損益(単体)につき、損失とならないこと。

(12) 株式会社ホームネットの借入金(借入金残高170,940千円)には、以下の財務制限条項が付されております。

① 貸借対照表(単体)の純資産額を直前期の純資産額の80%以上に維持すること。

② 経常損益(単体)につき、2期連続して損失とならないこと。

(13) 株式会社ホームネットの借入金(借入金残高66,664千円)には、以下の財務制限条項が付されております。

① 貸借対照表(単体)の純資産額を2020年11月期の純資産額の75%以上に維持すること。

② 経常損益(単体)につき、2期連続して損失とならないこと。

(14) 合同会社ホームネットパートナーズ2の借入金(借入金残高961,000千円)には、以下の財務制限条項が付されております。

① 貸借対照表(単体)の純資産額を直前期の純資産額の80%以上に維持すること。

② 経常損益(単体)につき、2期連続して損失とならないこと。

 

 

(連結損益計算書関係)

※1 売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)1 顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

 

※2 期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損が売上原価に含まれております。

 

 

前連結会計年度

(自 2021年12月1日

至 2022年11月30日)

当連結会計年度

(自 2022年12月1日

至 2023年11月30日)

棚卸資産評価損

46,198

千円

50,074

千円

 

 

※3 販売費及び一般管理費のうち主要な項目及び金額は次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(自 2021年12月1日

至 2022年11月30日)

当連結会計年度

(自 2022年12月1日

至 2023年11月30日)

販売手数料

709,581

千円

687,125

千円

給与手当

974,540

1,153,374

賞与引当金繰入額

7,850

退職給付費用

4,420

7,408

 

 

※4 固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(自 2021年12月1日

至 2022年11月30日)

当連結会計年度

(自 2022年12月1日

至 2023年11月30日)

機械装置及び運搬具

27

千円

千円

27

千円

千円

 

 

※5 固定資産売却損の内容は、次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(自 2021年12月1日

至 2022年11月30日)

当連結会計年度

(自 2022年12月1日

至 2023年11月30日)

機械装置及び運搬具

千円

204

千円

千円

204

千円

 

 

※6 固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(自 2021年12月1日

至 2022年11月30日)

当連結会計年度

(自 2022年12月1日

至 2023年11月30日)

建物及び構築物

1,371

千円

7,519

千円

機械装置及び運搬具

0

千円

449

千円

その他

333

千円

千円

1,704

千円

7,968

千円

 

 

 

 

(連結包括利益計算書関係)

※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

 

(千円)

 

前連結会計年度

(自 2021年12月1日

至 2022年11月30日)

当連結会計年度

(自 2022年12月1日

至 2023年11月30日)

その他有価証券評価差額金

 

 

 当期発生額

311

942

 組替調整額

  税効果調整前

311

942

  税効果額

△96

△323

  その他有価証券評価差額金

214

619

その他の包括利益合計

214

619

 

 

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2021年12月1日 至 2022年11月30日)

1 発行済株式に関する事項

 

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

1,028,000

2,686,151

3,714,151

A種優先株式(株)

136,000

272,000

408,000

 

(注)1. 当社は、2022年5月23日付で普通株式及びA種優先株式1株につき3株の割合で株式分割を行っておりますが、上記当連結会計年度期首は当該株式分割前の株式数で記載しております。

2. 当社は2022年8月5日付で、A種優先株主の株式取得請求権の行使を受けたことにより、408,000株のうち306,000株のA種優先株式を自己株式として取得し、対価として普通株式630,151株を交付しております。また、2022年8月5日開催の臨時株主総会決議により、A種優先株式102,000株を自己株式として取得しております。

3. 当社は2022年7月15日開催の取締役会決議により、自己株式として保有するA種優先株式408,000株を2022年8月5日付で消却しております。

 

2 自己株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

A種優先株式(株)

408,000

408,000

 

(注)1. 当社は2022年8月5日付で、A種優先株主の株式取得請求権の行使を受けたことにより、408,000株のうち306,000株のA種優先株式を自己株式として取得し、対価として普通株式630,151株を交付しております。また、2022年8月5日開催の臨時株主総会決議により、A種優先株式102,000株を自己株式として取得しております。

2. 当社は2022年7月15日開催の取締役会決議により、自己株式として保有するA種優先株式408,000株を2022年8月5日付で消却しております。

 

3 新株予約権等に関する事項

 

会社名

内訳

目的となる

株式の種類

目的となる株式の数(株)

当連結会計

年度末残高

(千円)

当連結会計

年度期首

増加

減少

当連結

会計年度末

提出会社

第1回新株予約権

(ストックオプション)

276

第2回新株予約権

(ストックオプション)

第3回新株予約権

普通株式

36,720

73,440

110,160

36

第4回新株予約権

(ストックオプション)

869

合計

36,720

73,440

110,160

1,181

 

(注) 当社は、2022年5月23日付で普通株式及びA種優先株式1株につき3株の割合で株式分割を行っておりますが、上記当連結会計年度期首は当該株式分割前の株式数で記載しております。

 

4 配当に関する事項

(1) 配当金支払額

該当事項はありません。

 

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

該当事項はありません。

 

 

当連結会計年度(自 2022年12月1日 至 2023年11月30日)

1 発行済株式に関する事項

 

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

3,714,151

440,100

4,154,251

 

 (変動事由の概要)

  新株の発行

    有償一般募集(ブックビルディング方式による募集)による増加 360,000株

     有償第三者割当(オーバーアロットメントによる売出しに関連した第三者割当増資)による増加  77,700株

    新株予約権の権利行使による増加 2,400株

 

2 自己株式に関する事項

該当事項はありません。

 

3 新株予約権等に関する事項

 

会社名

内訳

目的となる

株式の種類

目的となる株式の数(株)

当連結会計

年度末残高

(千円)

当連結会計

年度期首

増加

減少

当連結

会計年度末

提出会社

第1回新株予約権

(ストックオプション)

276

第2回新株予約権

(ストックオプション)

第3回新株予約権

普通株式

110,160

110,160

36

第4回新株予約権

(ストックオプション)

787

合計

110,160

110,160

1,100

 

 

4 配当に関する事項

(1) 配当金支払額

該当事項はありません。

 

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当金の原資

配当金の総額(千円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年2月27日

株主総会

普通株式

その他

資本剰余金

186,941

45.00

2023年11月30日

2024年2月28日

 

 

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(自 2021年12月1日

至 2022年11月30日)

当連結会計年度

(自 2022年12月1日

至 2023年11月30日)

現金及び預金

6,365,888

千円

5,763,086

千円

預入期間が3か月を超える定期預金

△630,068

△638,069

現金及び現金同等物

5,735,819

千円

5,125,016

千円

 

 

(リース取引関係)

重要性が乏しいため省略しております。

 

 

(金融商品関係)

1 金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、営業活動に必要な資金を銀行等の金融機関からの借入や社債発行によって調達しており、一時的な余資は安全性の高い預金等の金融資産で運用しております。

なお、デリバティブ取引は利用しておらず、投機的な取引は行わない方針であります。

 

(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにそのリスク管理体制

営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクについては、社内規程に従い取引先毎に期日及び残高を管理するとともに、財政状況の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

営業債務である買掛金は、そのほとんどが1ヵ月以内の支払期日であります。

また、借入金及び社債は、主に営業活動に必要な資金の調達を目的としたものであります。営業債務、借入金及び社債は流動性リスクに晒されておりますが、管理部門が資金繰り計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持等により管理しております。また、借入金及び社債の一部については、変動金利であるため、金利の変動リスクに晒されておりますが、ほとんどが固定金利であるため、金利の変動リスクは僅少です。

投資有価証券は、取引関係強化目的での少額の取引先の株式の保有に限定しています。市場価格の変動リスク及び発行体の信用リスクに晒されていますが、定期的に時価や発行体の財務状況を把握し、保有状況を継続的に見直しています。

 

(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

 

2 金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

前連結会計年度(2022年11月30日)

 

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価

(千円)

差額

(千円)

(1) 投資有価証券(※2)

3,582

3,582

資産計

3,582

3,582

(1) 社債(※3)

1,316,000

1,311,443

△4,556

(2) 長期借入金(※4)

4,841,552

4,813,305

△28,246

負債計

6,157,552

6,124,748

△32,803

 

(※1) 現金及び預金、売掛金、完成工事未収入金、買掛金、短期借入金及び未払法人税等については、現金であること及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(※2) 市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分

前連結会計年度(千円)

投資有価証券(非上場株式)

47,872

関係会社株式(非上場株式)

62,100

 

(※3) 1年内償還予定の社債は、社債に含めて表示しております。

(※4) 1年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めて表示しております。

 

 

当連結会計年度(2023年11月30日)

 

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価

(千円)

差額

(千円)

(1) 投資有価証券(※2)

4,643

4,643

資産計

4,643

4,643

(1) 社債(※3)

1,518,000

1,515,181

△2,818

(2) 長期借入金(※4)

6,873,625

6,856,371

△17,253

負債計

8,391,625

8,371,553

△20,071

 

(※1) 現金及び預金、売掛金、完成工事未収入金、買掛金、短期借入金及び未払法人税等については、現金であること及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(※2) 市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分

当連結会計年度(千円)

投資有価証券(非上場株式)

47,872

関係会社株式(非上場株式)

62,100

 

(※3) 1年内償還予定の社債は、社債に含めて表示しております。

(※4) 1年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めて表示しております。

 

(注)1 金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2022年11月30日)

 

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

6,365,888

売掛金

44,134

完成工事未収入金

19,237

合計

6,429,260

 

 

当連結会計年度(2023年11月30日)

 

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

5,763,086

売掛金

36,238

完成工事未収入金

16,354

合計

5,815,679

 

 

2 社債、長期借入金及びその他有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2022年11月30日)

 

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

短期借入金

15,354,476

社債

478,000

434,000

264,000

104,000

36,000

長期借入金

1,435,559

1,348,523

920,240

624,288

231,539

281,403

合計

17,268,035

1,782,523

1,184,240

728,288

267,539

281,403

 

 

 

当連結会計年度(2023年11月30日)

 

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

短期借入金

18,964,155

社債

538,000

368,000

216,000

76,000

20,000

300,000

長期借入金

1,905,515

1,427,252

2,886,622

261,527

98,696

294,013

合計

21,407,670

1,795,252

3,102,622

337,527

118,696

594,013

 

 

3.金融商品の時価の適切な区分ごとの内訳等に関する事項

 金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
 

① 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

 前連結会計年度(2022年11月30日)

 

 

 

 

 時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

株式

3,582

3,582

資産計

3,582

3,582

 

 

 当連結会計年度(2023年11月30日)

 

 

 

 

 時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

株式

4,643

4,643

資産計

4,643

4,643

 

 

② 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

 前連結会計年度(2022年11月30日)

 

 

 

 

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

社債

1,311,443

1,311,443

長期借入金

4,813,305

4,813,305

負債計

6,124,748

6,124,748

 

 

 

 

 当連結会計年度(2023年11月30日)

 

 

 

 

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

社債

1,515,181

1,515,181

長期借入金

6,856,371

6,856,371

負債計

8,371,553

8,371,553

 

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券

上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。

 

社債及び長期借入金

これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。 

 

(有価証券関係)

その他有価証券

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

一部の連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、非積立型の確定給付制度を採用しており、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

 

2.確定給付制度

(1) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自  2021年12月1日

至  2022年11月30日)

当連結会計年度

(自  2022年12月1日

至  2023年11月30日)

退職給付に係る負債の期首残高

42,550

千円

46,380

千円

 退職給付費用

5,490

7,750

 退職給付の支払額

△1,660

△9,720

 長期未払金への振替額

△15,000

退職給付に係る負債の期末残高

46,380

29,410

 

 

(2) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

 

前連結会計年度

(自  2021年12月1日

至  2022年11月30日)

当連結会計年度

(自  2022年12月1日

至  2023年11月30日)

非積立型制度の退職給付債務

46,380

千円

29,410

千円

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

46,380

29,410

 

 

 

 

 

退職給付に係る負債

46,380

千円

29,410

千円

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

46,380

29,410

 

 

(3) 退職給付費用

簡便法で計算した退職給付費用

前連結会計年度 5,490千円

当連結会計年度   7,750千円

 

 

 

(ストック・オプション等関係)

1.ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名

該当事項はありません。

 

2.権利不行使による失効により利益として計上した金額

                                             (単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2021年12月1日

   至 2022年11月30日)

当連結会計年度

(自 2022年12月1日

   至 2023年11月30日)

特別利益の新株予約権戻入益

62

 

 

3.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1) ストック・オプションの内容

第1回及び第2回新株予約権は、株式会社ホームネットが発行したものであり、新株予約権に係る義務は、株式会社ホームネットが単独株式移転により当社を設立した日(2020年11月16日)に、株式会社ホームネットから当社が承継しております。

 

 

第1回新株予約権

第2回新株予約権

第4回新株予約権

会社名

提出会社

提出会社

提出会社

決議年月日

2015年10月27日(注)1

2015年11月24日(注)1

2021年11月26日

付与対象者の区分及び人数(名)

(注)2

当社取締役 3名

当社従業員 9名

当社役員および従業員等 28名

株式の種類別のストック・オプションの数(株)

(注)3

普通株式 67,500株

普通株式 36,000株

普通株式 108,630株

付与日

2020年11月16日

2020年11月16日

2021年11月30日

権利確定条件

(注)4

(注)4

(注)4

対象勤務期間

期間の定めはありません。

期間の定めはありません。

期間の定めはありません。

権利行使期間

自 2020年11月16日

至 2027年10月27日

自 2020年11月16日

至 2025年10月25日

自 2021年12月1日

至 2026年11月30日

 

(注) 1.当社は2020年11月16日付の株式移転により、株式会社ホームネットにおける新株予約権を承継しており、上記決議年月日は株式会社ホームネットの決議年月日であります。

2.上記付与対象者の区分及び人数は、新株予約権の付与時(第1回及び第2回については株式会社ホームネットにおける付与時)の区分及び人数に基づいております。

3.株式数に換算して記載しております。なお、2016年5月10日付株式分割(普通株式1株につき50株の株式分割)および2022年5月23日付株式分割(普通株式およびA種優先株式1株につき3株の株式分割)による分割後の株式数に換算して記載しております。

4.「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2) 新株予約権等の状況 ① ストックオプション制度の内容」の「新株予約権の行使の条件」に記載しております。

 

 

(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況

① ストック・オプションの数

 

 

第1回新株予約権

第2回新株予約権

第4回新株予約権

会社名

提出会社

提出会社

提出会社

決議年月日

2015年10月27日(注)1

2015年11月24日(注)1

2021年11月26日

権利確定前(株)

 

 

 

 前連結会計年度末

 付与

 失効

 権利確定

 未確定残

権利確定後(株)

 

 

 

 前連結会計年度末

45,000

19,500

107,730

 権利確定

 権利行使

2,400

 失効

6,900

 未行使残

45,000

19,500

98,430

 

(注) 1.当社は2020年11月16日付の株式移転により、株式会社ホームネットにおける新株予約権を承継しており、上記第1回及び第2回の決議年月日は株式会社ホームネットの決議年月日であります。

2.株式数に換算して記載しております。なお、2016年5月10日付株式分割(普通株式1株につき50株の株式分割))および2022年5月23日付株式分割(普通株式およびA種優先株式1株につき3株の株式分割)による分割後の株式数に換算して記載しております。

 

② 単価情報

 

 

第1回新株予約権

第2回新株予約権

第4回新株予約権

会社名

提出会社

提出会社

提出会社

決議年月日

2015年10月27日(注)1

2015年11月24日(注)1

2021年11月26日

権利行使価格(円)

300

(注)2

300

(注)2

1,629

(注)2

行使時平均株価(円)

2,364

付与日における公正な評価単価(株)

 

(注) 1.当社は2020年11月16日付の株式移転により、株式会社ホームネットにおける新株予約権を承継しており、上記第1回及び第2回の決議年月日は株式会社ホームネットの決議年月日であります。

2.2016年5月10日付株式分割(普通株式1株につき50株の株式分割)及び2022年5月23日付株式分割(普通株式及びA種優先株式1株につき3株の株式分割)による分割後の価格に換算して記載しております。

 

4.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

ストック・オプションを付与した時点においては、当社は未公開企業であるため、ストック・オプションの公正な評価単価を見積もる方法に代え、ストック・オプションの単位当たりの本源的価値を見積もる方法によっております。また、単位当たりの本源的価値の基礎となる自社の株式の評価方法は、ディスカウント・キャッシュ・フロー法により算定した価格を用いております。

 

5.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

 

 

6.ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本源的価値の合計額及び当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

当連結会計年度末における本源的価値の合計額

60,097千円

当連結会計年度において権利行使された本源的価値の合計額

1,753千円

 

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度
(2022年11月30日)

 

当連結会計年度
(2023年11月30日)

繰延税金資産

 

 

 

 

 

未払費用

42,821

千円

 

77,147

千円

役員退職慰労引当金

63,117

 

6,852

棚卸資産評価損

15,380

 

33,565

未払事業税

31,214

 

20,028

退職給付に係る負債

15,865

 

10,075

税務上の繰越欠損金(注)

29,787

 

58,916

長期未払金

 

30,690

売上原価否認額

22,949

 

32,614

その他

32,377

 

49,664

繰延税金資産小計

253,515

千円

 

319,554

千円

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)

 

△33,400

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△68,232

 

△46,846

評価性引当額小計

△68,232

 

△80,246

繰延税金資産合計

185,283

千円

 

239,308

千円

繰延税金負債

 

 

 

 

 

資産除去債務に対応する除去費用

△4,621

 

△3,839

その他

△3,175

 

△4,919

繰延税金負債合計

△7,796

 

△8,758

繰延税金資産純額

177,486

千円

 

230,549

千円

 

(表示方法の変更)

前連結会計年度において「繰延税金資産」の「その他」に含めていた「売上原価否認額」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組み替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の「繰延税金資産」の「その他」に表示していた55,327千円は「売上原価否認額」22,949千円及び「その他」32,377千円として組み替えております。

 

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

 

前連結会計年度(2022年11月30日)

 

1年以内
(千円)

1年超
2年以内
(千円)

2年超
3年以内
(千円)

3年超
4年以内
(千円)

4年超
5年以内
(千円)

5年超
(千円)

合計
(千円)

税務上の繰越欠損金(a)

29,787

29,787

評価性引当額(b)

繰延税金資産

29,787

29,787

 

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(b) 税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。

 

当連結会計年度(2023年11月30日)

 

1年以内
(千円)

1年超
2年以内
(千円)

2年超
3年以内
(千円)

3年超
4年以内
(千円)

4年超
5年以内
(千円)

5年超
(千円)

合計
(千円)

税務上の繰越欠損金(a)

1,158

57,757

58,916

評価性引当額(b)

△33,400

△33,400

繰延税金資産

1,158

24,357

25,516

 

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(b) 税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前連結会計年度
(2022年11月30日)

 

当連結会計年度
(2023年11月30日)

法定実効税率

34.59

 

30.62

(調整)

 

 

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.12

 

0.59

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△0.29

 

△2.25

住民税均等割

0.67

 

1.54

のれん償却額

2.77

 

4.70

評価性引当額の増減

△0.55

 

0.80

留保金課税

3.18

 

2.55

連結子会社との税率差異

△2.73

 

5.30

給与等支給額増加の税額控除

△1.37

 

その他

0.29

 

△1.43

税効果会計適用後の法人税等の負担率

36.68

 

42.42

 

(表示方法の変更)

前連結会計年度において「その他」に含めておりました「受取配当金等永久に益金に算入されない項目」は、重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の「その他」に表示していた0.01%は、「受取配当金等永久に益金に算入されない項目」△0.29%、「その他」0.29%として組替えております。

 

3.法人税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

当社は、2022年12月13日の東京証券取引所グロース市場への上場にあたり、公募増資による新株式発行及びオーバーアロットメントによる売出しに関連して行った第三者割当増資による新株式発行により、資本金が693,958千円になることに伴い、外形標準課税が適用となります。

これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、2022年12月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異について、従来の34.59%から30.62%となります。

なお、この税率変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額に与える影響はありません。

 

(資産除去債務関係)

重要性が乏しいため記載を省略しております。

 

(賃貸等不動産関係)

賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当社グループは、KAITRY事業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益をサービス別に分解した情報は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度(自 2021年12月1日 至 2022年11月30日) (単位:千円)

 

KAITRY事業

サービス別

 

 中古住宅再生

27,756,459

 戸建住宅

10,479,767

 その他

442,196

顧客との契約から生じる収益

38,678,422

その他の収益

117,464

外部顧客への売上高

38,795,887

 

 

当連結会計年度(自 2022年12月1日 至 2023年11月30日) (単位:千円)

 

KAITRY事業

サービス別

 

 中古住宅再生

27,199,216

 戸建住宅

9,168,307

 その他

446,291

顧客との契約から生じる収益

36,813,815

その他の収益

151,466

外部顧客への売上高

36,965,282

 

 

2.収益を理解するための基礎となる情報

注記事項「(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項) 4.会計方針に関する事項 (5)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

3.当連結会計年度及び翌連結会計年度以降の収益の金額を理解するための情報

(1) 契約資産及び契約負債の残高等

(単位:千円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

期首残高

期末残高

期首残高

期末残高

顧客との契約から生じた債権

 

 

 

 

売掛金

26,640

44,134

44,134

36,238

完成工事未収入金

7,011

19,237

19,237

16,354

契約負債

 

 

 

 

未成工事受入金

1,817,293

1,251,689

1,251,689

1,036,944

前受金

176,500

73,245

73,245

17,503

 

契約負債は、主に注文住宅の工事請負契約に基づき顧客から受領した「未成工事受入金」及び中古住宅再生及び戸建住宅の不動産売買契約に基づき顧客から受領した「前受金」に関するものであり、収益の認識に伴い取り崩されます。

前連結会計年度に認識した収益のうち、期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、1,982,973千円であります。

当連結会計年度に認識した収益のうち、期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、1,322,734千円であります。

なお、連結貸借対照表上、工事請負契約に基づくものは「未成工事受入金」として表示し、不動産売買契約に基づく「前受金」は、流動負債の「その他」に含めて表示しております。

 

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

当社グループにおいては、当初に予定される契約期間が1年を超える重要な契約がないため、記載しておりません。