【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社の数

4

連結子会社の名称

株式会社Pro-SPIRE

DELCUI Inc.

NEOREKA ASIA Sdn.Bhd.

NEO THAI ASIA Co.,Ltd.

 前連結会計年度において非連結子会社であったDELCUI Inc.は重要性が増したため、NEO THAI ASIA Co.,Ltd.は新規設立により、連結の範囲に含めております。

 

(2) 非連結子会社名

該当事項はありません。

 

2.持分法の適用に関する事項

 該当事項はありません。

 

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

 連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。

 

4.会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券
 その他有価証券

時価のあるもの

決算期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動平均法により算定)を採用しております。

時価のないもの

主として移動平均法による原価法を採用しております。

なお、投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資(金融商品取引法第2条第2項により有価証券とみなされるもの)については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

② たな卸資産

仕掛品

個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

貯蔵品

最終仕入原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

 

 

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産

定率法を採用しております。ただし、海外子会社及び2016年4月1日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物          3~50年

車両運搬具          6年

工具、器具及び備品  4~18年

② 無形固定資産

定額法を採用しております。

市場販売目的のソフトウエアについては、見込販売期間(12か月)における見込販売収益に基づく償却額と販売可能な残存販売可能期間に基づく均等配分額のいずれか大きい額を計上する方法によっております。

自社利用のソフトウエアについては、社内における見込利用可能期間(5年以内)による定額法によっております。

③ 使用権資産

  リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

(3) 重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、破産更生債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

② 賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当連結会計年度負担額を計上しております。

 

(4) 退職給付に係る会計処理の方法

当社及び連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

 

(5) 重要な収益及び費用の計上基準

当連結会計年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる請負契約については、工事進行基準(進捗率の見積りは原価比例法)を、それ以外の請負契約については工事完成基準を適用しております。

 

(6) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 

(7) のれんの償却方法及び償却期間

10年間の定額法により償却しております。

 

(8) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。

 

(9) その他連結財務諸表作成のための重要な事項

消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

 

 

(重要な会計上の見積り)

1.市場販売目的のソフトウエア

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

                               (単位:千円)

 

当連結会計年度

ソフトウエア(市場販売目的のソフトウエア)

123,353

ソフトウエア仮勘定(市場販売目的のソフトウエア)

28,928

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 市場販売目的のソフトウエアの減価償却費は、見込販売期間(12か月)における見込販売収益に基づく償却額と販売可能な残存販売可能期間に基づく均等配分額のいずれか大きい額として算出しております。

 ただし、減価償却を実施した後の未償却残高が、翌期以降の見込販売収益の額を超過した場合には、当該超過額は一時の費用又は損失として処理しております。

 見込販売収益の見積りは販売計画を基礎としております。販売計画は市場の動向、直近の販売状況及び販売施策等を考慮して設定しており、販売数量の増加を主要な仮定としております。

 主要な仮定は、将来の不確実な事業環境の変化により影響を受ける可能性があります。前提とした状況が変化し、見込販売収益が減少した場合には、未償却残高の一時の費用又は損失処理が必要となり、翌連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。

 

2.非上場株式等の評価

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

                     (単位:千円)

 

当連結会計年度

投資有価証券(非上場株式等)

42,725

投資有価証券評価損

52,499

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 非上場株式等の評価については、当該株式等の実質価額が取得原価と比べて50%程度以上低下した場合に、株式等の実質価額が著しく低下したと判断し、回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合を除き、減損処理を行うこととしております。超過収益力を加味して取得した非上場株式等については、実質価額に当該超過収益力を反映しております。

 取得時の超過収益力の毀損の有無は、投資先の事業計画の実現可能性、計画と実績の乖離状況、売上高成長率等を総合的に勘案して判断しております。

 投資先の事業計画と実績に乖離等が生じ超過収益力の毀損が認められた場合には、減損処理が必要となり、翌連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。

 

 

(未適用の会計基準等)

  (収益認識に関する会計基準等) 

   ・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)

   ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2021年3月26日)

 

   (1) 概要

  収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の5つのステップを適用し認識されます。

  ステップ1:顧客との契約を識別する。

  ステップ2:契約における履行義務を識別する。

  ステップ3:取引価格を算定する。

  ステップ4:契約における履行義務に取引価格を配分する。

  ステップ5:履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。

 

      (2) 適用予定日

    2023年1月期の期首より適用予定であります。

 

      (3) 当該会計基準等の適用による影響

  影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。

 

     (時価の算定に関する会計基準等)

      ・「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日)

      ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)

      ・「棚卸資産の評価に関する会計基準」(企業会計基準第9号 2019年7月4日)

      ・「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日)

   ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日)

 

      (1) 概要

国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(以下「時価算定会計基準等」という。)が開発され、時価の算定方法に関するガイダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用されます。

    ・「金融商品に関する会計基準」における金融商品

   ・「棚卸資産の評価に関する会計基準」におけるトレーディング目的で保有する棚卸資産

また「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」が改訂され、金融商品の時価のレベルごとの内訳等の注記事項が定められました。

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(2021年6月17日公表分)は、投資信託の時価の算定及び注記に関する取扱い並びに、貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合等への出資の時価の注記に関する取扱いを明らかにするものです。

 

      (2) 適用予定日

    2023年1月期の期首より適用予定であります。

なお、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(2021年改正)については、2024年1月期の期首から適用予定であります。

 

      (3) 当該会計基準等の適用による影響

    影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。

 

(表示方法の変更)

(「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用)

 「会計上の見積りの開示に関する会計基準」(企業会計基準第31号 2020年3月31日)を当連結会計年度の年度末に係る連結財務諸表から適用し、連結財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。

 ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る内容については記載しておりません。

 

(連結貸借対照表関係)

 前連結会計年度において、独立掲記しておりました「流動負債」の「未払金」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度においては「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替を行っております。

 この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動負債」の「未払金」として表示していた400,734千円及び「その他」190,757千円は、「その他」591,492千円に組み替えております。

 

(連結損益計算書関係)

 前連結会計年度において、独立掲記しておりました「営業外収益」の「助成金収入」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度においては「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替を行っております。

 この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益」の「助成金収入」として表示していた12,113千円及び「その他」2,337千円は、「その他」14,451千円に組み替えております。

 

(連結キャッシュ・フロー計算書)

 前連結会計年度において、独立掲記しておりました「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「助成金収入」及び小計欄以下の「助成金の受取額」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度においては「税金等調整前当期純利益」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替を行っております。

 この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業キャッシュ・フロー」の「助成金収入」△12,113千円及び小計欄以下の「助成金の受取額」12,113千円は、「税金等調整前当期純利益」969,828千円に組み替えております。

 

 

(追加情報)

(新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り)

新型コロナウイルス感染症は、国内外で経済や企業活動に広範な影響を与えておりますが、収束時期を合理的に予測することは現時点で困難であります。当社グループでは、新型コロナウイルス感染症の影響は翌連結会計年度以降一定程度続くと考えておりますが、新型コロナウイルス感染症の拡大に対応する形で変化した働き方は、新型コロナウイルス感染症収束後も継続するものと考えております。このような変化に対応する企業のIT投資への意欲は高いと考えられることから、当社グループの業績に与える影響は軽微であると仮定し、市場販売目的ソフトウエアの見込販売収益や繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りを行っております。

 

 

(連結貸借対照表関係)

※1  非連結子会社に対するものは、次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度
(2021年1月31日)

当連結会計年度
(2022年1月31日)

関係会社株式

107,885

千円

千円

 

 

(連結損益計算書関係)

※1  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(自  2020年2月1日

至  2021年1月31日)

当連結会計年度

(自  2021年2月1日

至  2022年1月31日)

広告宣伝費

412,506

千円

366,224

千円

役員報酬

219,310

 〃

232,586

 〃

給料及び手当

405,858

 〃

422,303

 〃

貸倒引当金繰入額

339

 〃

66

 〃

賞与引当金繰入額

40,310

 〃

39,193

 〃

退職給付費用

11,200

 〃

9,026

 〃

 

 

※2  一般管理費に含まれる研究開発費の総額は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自  2020年2月1日

至  2021年1月31日)

当連結会計年度

(自  2021年2月1日

至  2022年1月31日)

68,064

千円

41,185

千円

 

 

※3  固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(自  2020年2月1日

至  2021年1月31日)

当連結会計年度

(自  2021年2月1日

至  2022年1月31日)

車両運搬具

千円

575

千円

 

 

※4  固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(自  2020年2月1日

至  2021年1月31日)

当連結会計年度

(自  2021年2月1日

至  2022年1月31日)

工具、器具及び備品

61

千円

0

千円

 

 

※5 減損損失

前連結会計年度(自  2020年2月1日至  2021年1月31日)

 該当事項はありません。

 

 

当連結会計年度(自  2021年2月1日 至  2022年1月31日)

 当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

(1) 減損損失を認識した資産

場所

用途

種類

減損損失金額

(千円)

神奈川県横浜市

自社サービス提供用
ソフトウエア

ソフトウエア

41,800

米国カリフォルニア州

事業用資産

車両運搬具

1,873

工具、器具及び備品

146

ソフトウエア

5,388

 

(2) 減損損失の認識に至った経緯

 上記自社サービス提供用ソフトウエア(自社利用ソフトウエア)につきましては、当初想定していた収益が獲得できておらず、減損の兆候が認められたため、将来の回収可能性を検討した結果、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。

 また、米国カリフォルニア州の資産は、連結子会社であるDELCUI Inc.が保有する資産であり、同社の営業損失が継続し、減損の兆候が認められたため、将来の回収可能性を検討した結果、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。

(3) 資産のグルーピングの方法

 資産のグルーピングは、他の資産又は資産グループから概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位によって資産のグルーピングを行っております。

(4) 回収可能額の算定方法

 回収可能価額は使用価値により測定しておりますが、プラスの将来キャッシュ・フローが見込めないことにより、回収可能価額を零と評価しております。

 

(連結包括利益計算書関係)

※1 その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

 

(千円)

 

前連結会計年度

(自  2020年2月1日

至  2021年1月31日)

当連結会計年度

(自  2021年2月1日

至  2022年1月31日)

その他有価証券評価差額金

 

 

当期発生額

15,283

55,064

組替調整額

△22,767

△4,067

税効果調整前

△7,483

50,996

税効果額

2,245

△15,299

その他有価証券評価差額金

△5,238

35,697

為替換算調整勘定

 

 

当期発生額

△2,803

6,930

為替換算調整勘定

△2,803

6,930

その他の包括利益合計

△8,041

42,628

 

 

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自  2020年2月1日  至  2021年1月31日)

1. 発行済株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

14,850,000

42,000

14,892,000

 

(変動事由の概要) 

新株予約権の行使による増加  42,000

 

2.自己株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

128

95

223

 

(変動事由の概要) 

単元未満株式の買取りによる増加  95

 

3. 配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額
(千円)

1株当たり配当額
(円)

基準日

効力発生日

2020年4月27日
定時株主総会

普通株式

111,374

7.5

2020年1月31日

2020年4月28日

 

 

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額
(千円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2021年4月27日
定時株主総会

普通株式

利益剰余金

163,809

11.0

2021年1月31日

2021年4月28日

 

 

当連結会計年度(自  2021年2月1日  至  2022年1月31日)

1. 発行済株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

14,892,000

16,800

14,908,800

 

(変動事由の概要) 

新株予約権の行使による増加  16,800

 

2.自己株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

223

223

 

 

3. 配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額
(千円)

1株当たり配当額
(円)

基準日

効力発生日

2021年4月27日
定時株主総会

普通株式

163,809

11.0

2021年1月31日

2021年4月28日

 

 

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額
(千円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2022年4月26日
定時株主総会

普通株式

利益剰余金

208,720

14.0

2022年1月31日

2022年4月27日

 

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1  現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(自  2020年2月1日

至  2021年1月31日)

当連結会計年度

(自  2021年2月1日

至  2022年1月31日)

現金及び預金

3,385,232

千円

4,018,261

千円

有価証券

265,221

 〃

307,499

 〃

小計

3,650,454

千円

4,325,761

千円

償還期間が3か月超の債券

△12,568

 〃

△116,676

 〃

預入期間が3か月を超える定期預金

△219,273

 〃

△149,697

 〃

現金及び現金同等物

3,418,613

千円

4,059,387

千円

 

 

 

(リース取引関係)

 重要性が乏しいため記載を省略しております。

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、設備投資を含む必要資金について、営業活動による自己資金及び随時の銀行借入等により調達することとしております。また、一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用することとしており、投機的なデリバティブは一切行わない方針であります。

 

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
 有価証券及び投資有価証券はその他有価証券であります。有価証券は市場価格を有する1年内償還予定の社債及び外貨建MMFであります。これらは安全性と流動性の高い金融商品でありますが、外貨建MMFは為替変動のリスクに晒されております。投資有価証券は、主に市場価格を有する社債で、市場価格の変動リスク及び発行体の信用リスク並びに為替変動のリスクに晒されております。また、長期貸付金につきましては、貸付先の信用リスクに晒されております。
 営業債務である買掛金及び未払金は、短期的に決済されるものであります。リース債務は、使用権資産の取得に係るものであり、流動性リスクに晒されております。

 

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

①  信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

当該リスクに関しては、取引先ごとに与信管理を徹底し、回収期日や残高を定期的に管理することで、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

 

②  市場リスク(市場価格の変動リスク)の管理

当該リスクに関しては、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握することで減損懸念の早期把握や軽減を図っております。また、外貨建社債の為替リスクにつきましては、定期的に為替変動による影響額をモニタリングしております。

 

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

 

(5) 信用リスクの集中

当連結会計年度の連結決算日現在における営業債権のうち26%が大口顧客1社に対するものであります。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注2)を参照ください。)。

 

前連結会計年度(2021年1月31日)

 

 

連結貸借対照表計上額
(千円)

時価
(千円)

差額
(千円)

(1) 現金及び預金

3,385,232

3,385,232

(2) 売掛金

723,064

 

 

貸倒引当金(※1)

△91

 

 

差引

722,973

722,973

(3) 有価証券及び投資有価証券

1,354,777

1,354,777

(4) 長期貸付金(※2)

35,399

36,641

1,242

資産計

5,498,382

5,499,624

1,242

(1) 買掛金

152,324

152,324

(2) リース債務

1,056

1,056

(3) 未払法人税等

235,587

235,587

(4) 長期借入金(※3)

100,929

100,929

負債計

489,897

489,897

 

(※1)  売掛金については、個別に計上している貸倒引当金を控除しております

(※2)  1年内回収予定の長期貸付金(流動資産 その他)は、長期貸付金に含めております

(※3)  1年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めております

 

(表示方法の変更)

前連結会計年度において記載しておりました「未払金」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より記載しておりません。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度についても記載を省略しております。なお、前連結会計年度の「未払金」の「連結貸借対照表計上額」は400,734千円、「時価」は400,734千円であります。

 

当連結会計年度(2022年1月31日)

 

 

連結貸借対照表計上額
(千円)

時価
(千円)

差額
(千円)

(1) 現金及び預金

4,018,261

4,018,261

(2) 売掛金

663,361

 

 

貸倒引当金(※1)

△215

 

 

差引

663,146

663,146

(3) 有価証券及び投資有価証券

1,419,842

1,419,842

(4) 長期貸付金(※2)

24,599

25,130

530

資産計

6,125,849

6,126,380

530

(1) 買掛金

127,265

127,265

(2) リース債務(※3)

364

363

△0

(3) 未払法人税等

278,483

278,483

(4) 長期借入金(※4)

負債計

406,113

406,112

△0

 

(※1)  売掛金については、個別に計上している貸倒引当金を控除しております

(※2)  1年内回収予定の長期貸付金(流動資産 その他)は、長期貸付金に含めております

(※3)  リース債務(流動負債)を含めた残高を記載しております。

(※4)  長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)は当連結会計年度に全額返済しております

 

(注1) 金融商品の時価の算定方法に関する事項

  

(1) 現金及び預金、(2)売掛金

これらはすべて短期で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

 

(3) 有価証券及び投資有価証券

これらの時価については、株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。

また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。

 

(4) 長期貸付金

長期貸付金の時価については、元利金の受取見込額を、残存期間に対応する国債の利回りに基づいた利率で割り引いた現在価値により算定しております。

 

  

(1) 買掛金、(3) 未払法人税等

これらはすべて短期で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

 

(2) リース債務

リース債務は、元利金の合計額を新規に同様のリースを行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。

 

(4) 長期借入金

長期借入金については、すべて変動金利によるものであり、短期間で金利を見直していることから、時価は帳簿価額に近似しているため当該帳簿価額によっております。

 

 

(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

 

 

(単位:千円)

区分

2021年1月31日

2022年1月31日

投資事業有限責任組合出資金

80,008

82,392

非上場株式

59,820

8,087

関係会社株式

107,885

合同会社出資金

34,637

 

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3) 有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。

 

(注3) 金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2021年1月31日)

 

 

1年以内
(千円)

1年超
5年以内
(千円)

5年超
10年以内
(千円)

10年超
(千円)

現金及び預金

3,385,232

売掛金

723,064

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券のうち満期があるもの(社債)

12,537

221,497

508,960

310,000

長期貸付金

10,800

24,599

合計

4,131,634

246,097

508,960

310,000

 

 

当連結会計年度(2022年1月31日)

 

 

1年以内
(千円)

1年超
5年以内
(千円)

5年超
10年以内
(千円)

10年超
(千円)

現金及び預金

4,018,261

売掛金

663,361

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券のうち満期があるもの(社債)

115,440

129,292

756,320

200,000

長期貸付金

15,539

9,059

合計

4,812,603

138,352

756,320

200,000

 

 

(注4) 長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2021年1月31日)

 

 

1年以内
(千円)

1年超
2年以内
(千円)

2年超
3年以内
(千円)

3年超
4年以内
(千円)

4年超
5年以内
(千円)

5年超
(千円)

長期借入金

54,495

34,785

11,649

リース債務

1,056

合計

55,551

34,785

11,649

 

 

当連結会計年度(2022年1月31日)

 

 

1年以内
(千円)

1年超
2年以内
(千円)

2年超
3年以内
(千円)

3年超
4年以内
(千円)

4年超
5年以内
(千円)

5年超
(千円)

長期借入金

リース債務

240

33

35

37

18

合計

240

33

35

37

18

 

 

 

(有価証券関係)

1.その他有価証券

前連結会計年度(2021年1月31日)

 

区分

連結貸借対照表計上額
(千円)

取得原価
(千円)

差額
(千円)

連結貸借対照表計上額が
取得原価を超えるもの

 

 

 

債券

960,306

909,169

51,136

その他

小計

960,306

909,169

51,136

連結貸借対照表計上額が
取得原価を超えないもの

 

 

 

債券

141,816

144,767

△2,950

その他

252,653

254,426

△1,772

小計

394,470

399,193

△4,723

合計

1,354,777

1,308,363

46,413

 

(注)時価を把握することが極めて困難と認められるその他有価証券は、上表に含まれておりません。

 

当連結会計年度(2022年1月31日)

 

区分

連結貸借対照表計上額
(千円)

取得原価
(千円)

差額
(千円)

連結貸借対照表計上額が
取得原価を超えるもの

 

 

 

債券

912,693

832,450

80,243

その他

190,823

174,982

15,840

小計

1,103,516

1,007,432

96,084

連結貸借対照表計上額が
取得原価を超えないもの

 

 

 

債券

316,325

317,945

△1,620

その他

小計

316,325

317,945

△1,620

合計

1,419,842

1,325,377

94,464

 

(注)時価を把握することが極めて困難と認められるその他有価証券は、上表に含まれておりません。

 

 

2.連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度(自  2020年2月1日  至  2021年1月31日)

 

区分

売却額
 (千円)

売却益の合計額
 (千円)

売却損の合計額
(千円)

株式

297,174

127,676

その他

119,117

1,310

合計

416,291

128,986

 

 

当連結会計年度(自  2021年2月1日  至  2022年1月31日)

 

区分

売却額
 (千円)

売却益の合計額
 (千円)

売却損の合計額
(千円)

株式

その他

110,196

4,550

合計

110,196

4,550

 

 

3.減損処理を行った有価証券

 前連結会計年度において、有価証券について105,917千円(非上場株式)減損処理を行っております。

 当連結会計年度において、有価証券について52,499千円(非上場株式)減損処理を行っております。

 なお、時価のある有価証券については、原則として期末における時価が取得原価に比べ50%以上下落した場合、減損処理を行っております。また、時価を把握することが極めて困難と認められる有価証券については、財政状態の悪化により実質価額が著しく低下した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。

 

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

当社及び連結子会社は、確定給付型の制度として退職一時金制度を採用しており、また連結子会社においては、確定拠出型の制度として確定拠出年金制度を採用しております。

当社及び連結子会社が有する退職一時金制度の退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算には、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

 

2.簡便法を適用した確定給付制度

(1) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

 

 

(千円)

 

前連結会計年度

(自  2020年2月1日

至  2021年1月31日)

当連結会計年度

(自  2021年2月1日

至  2022年1月31日)

退職給付に係る負債の期首残高

288,110

313,120

退職給付費用

35,371

31,914

退職給付の支払額

△10,362

△22,030

退職給付に係る負債の期末残高

313,120

323,004

 

 

(2) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

 

 

(千円)

 

前連結会計年度
(2021年1月31日)

当連結会計年度
(2022年1月31日)

非積立型制度の退職給付債務

313,120

323,004

連結貸借対照表に計上された
負債と資産の純額

313,120

323,004

 

 

 

退職給付に係る負債

313,120

323,004

連結貸借対照表に計上された
負債と資産の純額

313,120

323,004

 

 

(3) 退職給付費用

簡便法で計算した退職給付費用 前連結会計年度35,371千円 当連結会計年度31,914千円

 

3.確定拠出制度

連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度5,369千円、当連結会計年度5,980千円であります。

 

 

(ストック・オプション等関係)

1.ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名

 該当事項はありません。

 

2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1) ストック・オプションの内容

 

 

第3回新株予約権

会社名

提出会社

決議年月日

2015年9月29日

付与対象者の区分及び人数

当社取締役      3名

当社監査役   3名

当社の従業員   78名

株式の種類別のストック・オプションの数(注)1,2

普通株式 192,000株

付与日

2015年9月30日

権利確定条件

(注)3

対象勤務期間

期間の定めはありません。

権利行使期間

2017年10月1日~2025年8月31日

 

(注)1.株式数に換算して記載しております。

2.2016年2月1日付で普通株式1株につき3株の割合、2017年7月1日付及び2017年11月16日付でそれぞれ普通株式1株につき2株の割合で株式分割を行っており、株式分割後の株式数に換算して記載しております。

3.権利確定条件は次のとおりであります。

①新株予約権の割当を受けた者(以下「新株予約権者」という。)は、権利行使時においても、当社又は当社子会社の取締役、監査役、従業員その他これに準ずる地位を有していなければならない。ただし、新株予約権者が任期満了により退任又は定年退職した場合、あるいは取締役会が正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。

②新株予約権者が死亡した場合、その相続人による新株予約権の権利行使は認めないものとする。

 

(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度(2022年1月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

①  ストック・オプションの数

 

 

第3回新株予約権

会社名

提出会社

決議年月日

2015年9月29日

権利確定前(株)

 

前連結会計年度末

付与

失効

権利確定

未確定残

権利確定後(株)

 

前連結会計年度末

57,600

権利確定

権利行使

16,800

失効

未行使残

40,800

 

 

 

②  単価情報

 

 

第3回新株予約権

会社名

提出会社

決議年月日

  2015年9月29日

権利行使価格(円)

163

行使時平均株価(円)

1,181

付与日における公正な評価単価(円)

 

(注)2016年2月1日付で普通株式1株につき3株の割合、2017年7月1日付及び2017年11月16日付でそれぞれ普通株式1株につき2株の割合で株式分割を行っており、権利行使価格は株式分割考慮後の権利行使価格により記載しております。 

 

3.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

 

4.ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本源的価値の合計額及び権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値合計

① 当連結会計年度末における本源的価値の合計額

   35,088千円

② 当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

  17,108千円

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

 

前連結会計年度
(2021年1月31日)

 

当連結会計年度
(2022年1月31日)

繰延税金資産

 

 

 

 

 

 税務上の繰越欠損金(注)2

3,114

千円

 

21,498

千円

退職給付に係る負債

101,991

 〃

 

105,663

 〃

減価償却超過額

29,171

 〃

 

77,740

ソフトウエア

21,882

 〃

 

9,660

 〃

賞与引当金

36,124

 〃

 

23,361

 〃

未払事業税

15,422

 〃

 

15,934

 〃

敷金

11,669

 〃

 

13,253

 〃

投資有価証券

41,180

 〃

 

57,302

 〃

未払費用

5,331

 〃

 

3,417

 〃

その他

3,414

 〃

 

3,999

 〃

繰延税金資産小計

269,303

千円

 

331,832

千円

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2

△3,114

 〃

 

△21,498

 〃

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△2,986

 〃

 

△3,108

 〃

評価性引当額小計(注)1

△6,101

千円

 

△24,606

千円

繰延税金資産合計

263,201

千円

 

307,225

千円

 

 

 

 

 

 

繰延税金負債

 

 

 

 

 

その他有価証券評価差額金

△13,825

千円

 

△29,125

千円

繰延税金負債合計

△13,825

千円

 

△29,125

千円

繰延税金資産純額

249,375

千円

 

278,100

千円

 

 

(注) 1.評価性引当額が18,505千円増加しております。この増加の主な内容は、海外子会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が18,384千円増加したことによるものであります。

2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2021年1月31日)

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

合計

税務上の繰越欠損金(a)

3,114

3,114千円

評価性引当額

△3,114

△3,114 〃

繰延税金資産

  -

 

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

当連結会計年度(2022年1月31日)

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

合計

税務上の繰越欠損金(a)

4,033

17,465

21,498千円

評価性引当額

△4,033

△17,465

△21,498 〃

繰延税金資産

 

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前連結会計年度
(2021年1月31日)

 

当連結会計年度
(2022年1月31日)

法定実効税率

 

30.0%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

 

0.4%

のれん償却額

 

0.3%

税額控除

 

△1.0%

評価性引当額の増減

 

1.0%

連結子会社との税率差異

 

0.8%

その他

 

 0.1%

税効果会計適用後の法人税等の負担率

 

31.6%

 

(注)  前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。

 

 

(資産除去債務関係)

当社グループは、事務所の不動産賃貸借契約に基づく退去時における原状回復義務を資産除去債務として認識していますが、当該債務の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

なお、当連結会計年度末における資産除去債務は、負債計上に代えて、不動産賃貸借契約に関連する敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、当連結会計年度の負担に属する金額を費用に計上する方法によっております。

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分に関する意思決定を行い、かつ、業績評価をするために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社は、当社及び連結子会社ごとに業績評価を行っているため、これを事業セグメントの構成単位としており、「ソフトウエア事業」、「システム開発サービス事業」及び「海外事業」の三つを報告セグメントとしております。

「ソフトウエア事業」は、当社が展開する事業であり、主にdesknet's NEOを主力製品とするグループウェア製品のクラウドサービスによる提供、パッケージ製品としてのライセンス販売、およびこれらに関連する役務作業の提供、将来の製品・サービスの開発につながるような受託開発を行っております。

「システム開発サービス事業」は、株式会社Pro-SPIREが展開する事業であり、長年培ってきたクラウドインテグレーション、システムインテグレーションのノウハウを基礎に技術者の育成を図り、先端技術を活用し新たな顧客ニーズを満たすシステムエンジニアリングサービスを主に提供しております。

「海外事業」は、海外子会社が展開する事業であり、主にASEAN地域において当社の製品・サービス等の販売を行っております。

 

2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理は、連結財務諸表を作成するために採用した会計処理の原則及び手続と同一であります。報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。セグメント間の内部売上高又は振替高は市場実勢価格に基づいております。

なお、セグメント資産及び負債については、取締役会に対して定期的に提供しておらず、経営資源の配分決定及び業績評価の検討対象となっていないため、開示しておりません。

 

3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度(自  2020年2月1日  至  2021年1月31日)

       (単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

連結財務諸表
 計上額

ソフトウエア
事業

システム開発
サービス事業

海外事業

売上高

 

 

 

 

 

 

  外部顧客への売上高

3,460,789

1,861,163

3,068

5,325,021

5,325,021

  セグメント間の内部
  売上高又は振替高

1,517

23,257

1,790

26,566

26,566

3,462,307

1,884,420

4,859

5,351,587

26,566

5,325,021

セグメント利益又は
セグメント損失(△)

771,108

161,957

12,328

920,737

88

920,649

その他の項目

 

 

 

 

 

 

  減価償却費

128,007

7,062

1,035

136,104

136,104

 のれんの償却額

13,831

13,831

13,831

  減損損失

 

(注)1.セグメント利益又はセグメント損失(△)の調整額△88千円は、セグメント間取引消去であります。

2.セグメント利益又はセグメント損失(△)は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

3.減価償却費には、長期前払費用の償却を含んでおります。

 

 

当連結会計年度(自  2021年2月1日  至  2022年1月31日)

       (単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

連結財務諸表
 計上額

ソフトウエア
事業

システム開発
サービス事業

海外事業

売上高

 

 

 

 

 

 

  外部顧客への売上高

3,925,031

1,992,061

2,998

5,920,092

5,920,092

  セグメント間の内部
  売上高又は振替高

1,923

32,011

22,231

56,167

56,167

3,926,955

2,024,073

25,230

5,976,259

56,167

5,920,092

セグメント利益又は
セグメント損失(△)

1,165,699

126,819

45,306

1,247,212

198

1,247,411

その他の項目

 

 

 

 

 

 

  減価償却費

226,611

3,767

3,930

234,309

234,309

  のれんの償却額

13,831

13,831

13,831

 減損損失

41,800

7,408

49,208

49,208

 

(注)1.セグメント利益又はセグメント損失(△)の調整額198千円は、セグメント間取引消去であります

2.セグメント利益又はセグメント損失(△)は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

3.減価償却費には、長期前払費用の償却を含んでおります。

 

【関連情報】

前連結会計年度(自 2020年2月1日 至 2021年1月31日)

1 製品及びサービスごとの情報

   セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2 地域ごとの情報

(1) 売上高

  本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

(2) 有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3 主要な顧客ごとの情報

(単位:千円)

顧客の名称又は氏名

売上高

関連するセグメント名

ダイワボウ情報システム(株)

602,217

 ソフトウエア事業

 

 

 

当連結会計年度(自 2021年2月1日 至 2022年1月31日)

1 製品及びサービスごとの情報

   セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2 地域ごとの情報

(1) 売上高

  本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

(2) 有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3 主要な顧客ごとの情報

(単位:千円)

顧客の名称又は氏名

売上高

関連するセグメント名

ダイワボウ情報システム(株)

688,338

 ソフトウエア事業

 

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自 2020年2月1日 至 2021年1月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2021年2月1日 至 2022年1月31日)

                                                                                      (単位:千円)

 

報告セグメント

全社・消去

合計

ソフトウエア
事業

システム開発
サービス事業

海外事業

減損損失

41,800

7,408

49,208

49,208

 

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自  2020年2月1日  至  2021年1月31日)

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

全社・消去

合計

ソフトウエア
事業

システム開発
 サービス事業

海外事業

当期償却額

13,831

13,831

13,831

当期末残高

119,871

119,871

119,871

 

 

当連結会計年度(自  2021年2月1日  至  2022年1月31日)

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

全社・消去

合計

ソフトウエア
事業

システム開発
 サービス事業

海外事業

当期償却額

13,831

13,831

13,831

当期末残高

106,039

106,039

106,039

 

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

 該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

  重要性が乏しいため記載を省略しております。

 

 

(1株当たり情報)

 

 

前連結会計年度

(自  2020年2月1日

至  2021年1月31日)

当連結会計年度

(自  2021年2月1日

至  2022年1月31日)

1株当たり純資産額

296.83

345.53

1株当たり当期純利益

45.58

58.17

潜在株式調整後
1株当たり当期純利益

45.32

57.97

 

(注) 1 1株当たり当期純利益及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(自  2020年2月1日

至  2021年1月31日)

当連結会計年度

(自  2021年2月1日

至  2022年1月31日)

1株当たり当期純利益

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益(千円)

677,106

866,326

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益
(千円)

677,106

866,326

普通株式の期中平均株式数(株)

14,856,000

14,893,989

 

 

 

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益調整額(千円)

普通株式増加数(株)

85,478

49,463

(うち新株予約権(株))

(85,478)

(49,463)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要

 

 

2 1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

 

前連結会計年度末
(2021年1月31日)

当連結会計年度末
(2022年1月31日)

純資産の部の合計額(千円)

4,431,107

5,165,048

純資産の部の合計額から控除する金額(千円)

10,847

13,726

普通株式に係る期末の純資産額(千円)

4,420,259

5,151,322

1株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数(株)

14,891,777

14,908,577

 

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。