第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年8月1日から2023年10月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年2月1日から2023年10月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、あかり監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年1月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年10月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,889,327

3,276,079

売掛金及び契約資産

1,307,258

1,513,026

求償債権

3,996,187

4,365,564

未収入金

789,759

833,240

その他

157,878

186,081

貸倒引当金

△2,805,045

△3,118,559

流動資産合計

6,335,366

7,055,432

固定資産

 

 

有形固定資産

46,803

42,896

無形固定資産

 

 

のれん

2,793,610

2,999,804

その他

1,025,479

1,159,403

無形固定資産合計

3,819,090

4,159,208

投資その他の資産

 

 

繰延税金資産

2,352,722

2,702,353

その他

671,362

564,602

貸倒引当金

△1,552

投資その他の資産合計

3,024,084

3,265,404

固定資産合計

6,889,978

7,467,509

資産合計

13,225,345

14,522,942

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

56,911

1年内返済予定の長期借入金

12,000

28,975

未払法人税等

78,849

303,991

前受金

4,751,299

5,330,460

賞与引当金

84,216

147,413

債務保証損失引当金

145,843

153,446

その他

1,276,881

1,495,448

流動負債合計

6,349,089

7,516,646

固定負債

 

 

長期借入金

33,000

178,006

その他

1,143

270

固定負債合計

34,143

178,276

負債合計

6,383,233

7,694,922

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,595,188

1,602,887

資本剰余金

1,595,188

1,602,887

利益剰余金

5,151,000

5,179,036

自己株式

△1,439,203

△1,439,275

株主資本合計

6,902,173

6,945,536

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△62,385

△119,818

その他の包括利益累計額合計

△62,385

△119,818

新株予約権

2,324

2,302

純資産合計

6,842,111

6,828,020

負債純資産合計

13,225,345

14,522,942

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年2月1日

 至 2022年10月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年2月1日

 至 2023年10月31日)

売上高

7,676,479

8,352,038

売上原価

3,208,740

3,911,812

売上総利益

4,467,739

4,440,226

販売費及び一般管理費

3,855,649

3,991,172

営業利益

612,089

449,053

営業外収益

 

 

受取利息

50

33

受取配当金

3,835

3,990

償却債権取立益

69,447

87,792

補助金収入

4,033

2,432

その他

6,298

6,461

営業外収益合計

83,665

100,710

営業外費用

 

 

支払利息

328

872

支払手数料

2,119

1,970

株式報酬費用消滅損

7,512

営業外費用合計

9,961

2,842

経常利益

685,794

546,922

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

56

特別利益合計

56

特別損失

 

 

減損損失

112,018

段階取得に係る差損

18,000

特別損失合計

112,018

18,000

税金等調整前四半期純利益

573,831

528,922

法人税、住民税及び事業税

202,356

550,356

法人税等調整額

51,735

△349,631

法人税等合計

254,091

200,724

四半期純利益

319,739

328,197

親会社株主に帰属する四半期純利益

319,739

328,197

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年2月1日

 至 2022年10月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年2月1日

 至 2023年10月31日)

四半期純利益

319,739

328,197

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△28,158

△57,433

その他の包括利益合計

△28,158

△57,433

四半期包括利益

291,581

270,764

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

291,581

270,764

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

連結の範囲の重要な変更

第2四半期連結会計期間より、株式会社GoldKey Co.,Ltdの株式を追加取得し、子会社化したため、連結の範囲に含めております。

 

(四半期連結貸借対照表関係)

保証債務

賃料保証による保証債務(家賃の2ヶ月分相当額)は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年1月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年10月31日)

賃料保証による保証債務相当額

93,776,863千円

98,665,902千円

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

  当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自  2022年2月1日

至  2022年10月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自  2023年2月1日

至  2023年10月31日)

減価償却費

52,240千円

50,637千円

のれんの償却額

209,492

206,749

 

(株主資本等関係)

前第3四半期連結累計期間(自 2022年2月1日 至 2022年10月31日)

1.配当金支払額

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり
配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年4月27日
定時株主総会

普通株式

301,498

30.00

2022年1月31日

2022年4月28日

利益剰余金

 

2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

当社は、2022年3月10日開催の取締役会決議に基づき、自己株式125,600株の取得を行いました。また、2022年5月25日開催の取締役会決議に基づき、譲渡制限付株式報酬としての自己株式9,800株の処分を行いました。この結果、当第3四半期連結累計期間において自己株式が88,855千円増加し、当第3四半期連結会計期間末において自己株式が1,439,203千円となっております。

 

当第3四半期連結累計期間(自 2023年2月1日 至 2023年10月31日)

1.配当金支払額

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり
配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年4月27日
定時株主総会

普通株式

300,160

30.00

2023年1月31日

2023年4月28日

利益剰余金

 

2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

 前第3四半期連結累計期間(自 2022年2月1日 至 2022年10月31日)

当社グループの報告セグメントは家賃債務保証事業のみであり、他の事業セグメントの重要性が乏しい

ため、記載を省略しております。

 

 当第3四半期連結累計期間(自 2023年2月1日 至 2023年10月31日)

当社グループの報告セグメントは家賃債務保証事業のみであり、他の事業セグメントの重要性が乏しい

ため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当社グループの主な収益である初回保証料及び継続保証料は、「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日)等に従って売上を計上しているため、「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)等を適用しておりません。

その他の売上については、「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)等を適用しております。

顧客との契約から生じる収益を分解した情報については、「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)等の対象となる収益に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

当社グループの報告セグメントは家賃債務保証事業のみであり、外部顧客への売上高を分解した情報は、以下のとおりであります。

 

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年2月1日

至 2022年10月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年2月1日

至 2023年10月31日)

売上計上に際して適用される会計基準

初回保証料

3,708,497千円

4,204,384千円

「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日)等

継続保証料

3,927,699

4,087,541

その他

40,282

60,111

「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)等

外部顧客への売上高

7,676,479

8,352,038

 

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年2月1日

至 2022年10月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年2月1日

至 2023年10月31日)

顧客との契約から生じる収益

40,282千円

60,111千円

初回保証料及び継続保証料

7,636,196

8,291,926

外部顧客への売上高

7,676,479

8,352,038

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年2月1日

至 2022年10月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年2月1日

至 2023年10月31日)

(1)1株当たり四半期純利益

32円14銭

32円76銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)

319,739

328,197

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)

319,739

328,197

普通株式の期中平均株式数(株)

9,949,300

10,018,285

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

30円81銭

31円64銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

(千円)

普通株式増加数(株)

426,930

355,642

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

2【その他】

 該当事項はありません。